Деньги

Заемщик — субъект кредитного отношения» получающий ссуду. Заемщиками могут  быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных  средств — государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т. д. Вместе с тем одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика.

Объекту кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение — ссужаемой стоимости присущи специфические черты, характеризующие ее как объект именно кредитных отношений:

возвратный характер движения: от кредитора к заемщику, а затем  от заемщика к кредитору.

авансирующий характер. Авансирование  имеет место в случае, если использование ссужаемой стоимости подразумевает получение дохода или какого-либо эффекта.

характеристика как прекратившей движение, временно не функционирующей, не реализуемой стоимости, высвобождение  которое вне кредитных отношений  явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла и снижения эффективности общественного производства. Став объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца.

Можно выделить следующие особенности, присущие перераспределению стоимости на основе кредита.

1.Особенностью кредитного перераспределения  является, прежде всего, то, что  оно охватывает только временно  свободные ресурсы.

2. Помимо характера кредитных  ресурсов особенностью кредитного  перераспределения является также удовлетворение только временной потребности в дополнительных средствах, когда перераспределяемая стоимость поступает заемщику в пользование лишь на определенный срок.

3. Спецификой перераспределения  посредством кредита является  то, что оно затрагивает не только стоимость валового национального продукта, произведенного в данном периоде, но и стоимость средств производства и предметов потребления, созданных в предыдущие периоды.

4. Характерной чертой перераспределительной  функции кредита является то, что с ее помощью перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы.

5. Перераспределение при помощи  кредита носит главным образом  производительный характер, т. е.  перераспределяемая стоимость включается  в хозяйственный оборот заемщика. Эта особенность обусловлена такой чертой кредита, как возвратность.

6. В качестве особенности перераспределительной  функции кредита можно выделить  в основном прямой характер  перераспределения. Кредитные сделки  совершаются в большинстве случаев  без посредников, кредитор и заемщик непосредственно контактируют друг с другом.

7. Перераспределительная функция  кредита охватывает различные  аспекты и уровни движения  ссужаемой стоимости. Кредитные  ресурсы, мобилизованные в одном  районе, области, могут быть использованы для кредитования в другом районе, области. В этом случае имеет место межтерриториальное перераспределение.

 

Тема 7. Формы кредита

Банковский кредит представляет собой  движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщиками), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Банковский кредит — основная форма кредита.

Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования ссуды при наименьших кредитных вложениях. Такая политика важна как для кредитора, так и для заемщика. Для банка экономичность приводит к возможности ускорения кругооборота кредитных ресурсов; для заемщика — экономичность в использовании кредита означает сокращение размера платы за кредит, увеличение доходов.

Дифференцированность — различный подход к кредитованию отдельных категорий заемщиков, объектов и т. д.

Целевой характер ссуд, ее назначение определяет, прежде всего, заемщик, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что заемщик  должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдана ссуда. Благодаря этому обеспечивается прямая связь в выдаче ссуд с обеспечением.

Срок кредита — это период пользования ссудой. Он исчисляется  с момента получения ссуды  до его конечного погашения. По длительности пользования кредиты подразделяются на краткосрочные (до года) и долгосрочные (свыше года). Каждому из них присущи конкретные организационные способы кредитования, особые условия выдачи и погашения, объекты кредитования.

По срокам погашения ссуды бывают срочные, отсроченные и просроченные. Срочные — ссуды, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время. Отсроченные (пролонгированные) — ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента.

Государственный кредит отражает кредитные  отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком — государство в лице его органов (министерства финансов, местных органов власти).

Виды государственного кредита  определяются: составом заемщиков и  кредиторов; конкретными причинами  появления потребности у государства  в мобилизации средств; местом получения  кредита; формой его оформления; методами привлечения денежных ресурсов и способами их возврата; сроками погашения государством своих обязательств; степенью риска кредитора и заемщика.

В зависимости от характеристики заемщика государственный кредит бывает централизованный и децентрализованный. Децентрализованные займы проводятся для частичного покрытия расходов местного бюджета, а целевые займы для финансирования конкретных проектов, связанных с социально-экономическим развитием области, города, района. Местные займы обеспечиваются материальными, финансовыми и невещественными активами, находящимися в коммунальной собственности.

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Отличается от ссуд, представляемых предприятиям для производственных целей, по составу участников сделки, объектам, условиям предоставления. Потребительский кредит — средство удовлетворения потребительских нужд населения. Классификация потребительских кредитов может быть проведена по определенным признакам:

а) целевому характеру;

б) субъектам кредитных отношений  — на банковские и небанковские ссуды;

в) способу организации предоставления ссуженных средств — на ссуды  организованные и неорганизованные, прямые и косвенные;

г) формам выдачи — на товарные и  денежные кредиты;

д) степени покрытия кредитом стоимости потребительских товаров, услуг — на ссуды на полную стоимость или частичную их оплату;

е) способу погашения кредита  — на погашаемые постепенно или  разовым платежом;

ж) срокам выдачи — краткосрочные  и долгосрочные.

В зависимости от целевого назначения различаются следующие виды потребительских кредитов: инвестиционные; для покупки товаров или оплаты услуг; на развитие личных хозяйств; целевые кредиты отдельным социальным группам; на нецелевые потребительские нужды; чековый кредит и др.

Коммерческий  кредит характеризует кредитную  сделку между предприятиями —  продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком). Кредит предоставляется  в товарной форме в виде отсрочки платежа за товар (услуги).

При коммерческом кредите участники кредитных отношении регулируют свои хозяйственные отношения и создают платежные средства в виде векселей — оформленных письменных обязательств должника кредитору (или приказов кредитора должнику) уплатить указанную сумму в определенный срок. Векселя могут быть использованы повторно для платежей, минуя банк, путем передачи их из рук в руки вместо денег, могут быть учтены в банке, проданы и т.д.

Коммерческий  кредит отличается от банковского кредита  по составу участников, порядку оформления, величине процента экономическому содержанию кредитной операции.

Коммерческий  кредит имеет строго ограниченное направление. Так, он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот. При коммерческом кредите и кредитор, и заемщик являются производителями продукта или посредником в его реализации.

Лизинговый  кредит — это отношения между  юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду основных средств производства или товаров  в длительное пользование, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Лизинг представляет собой форму имущественного (товарного) кредита и является одним из видов инвестирования в оборудование, недвижимость и прочие основные фонды. Объектом лизинга может выступать любое движимое или движимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи. Объектом лизинга может выступать любое движимое или движимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи. Субъектами лизинга выступают лизингодатель, пользователь, производитель.

Классификация лизинга осуществляется по различным  признакам: составу участников; типу имущества; степени окупаемости  арендуемого имущества; условиям амортизации; объему обслуживания; сектору рынка; типу финансирования и др. На практике может быть множество видов лизинговых сделок, устоявшихся моделей лизинговых контрактов.

При прямом лизинге собственник имущества самостоятельно сдает объект в лизинг (двухсторонняя сделка). При косвенном лизинге передача имущества происходит через посредника (поставщик—лизингодатель—лизингополучатель). При крупных, сложных сделках число участников может увеличиваться. При групповом лизинге при сдаче в аренду крупномасштабных объектов в роли лизингодателя выступает несколько компаний, в том числе, могут быть фирмы-изготовители совместно с лизинговой компанией или банком. Генеральный лизинг дает право лизингополучателю дополнять список арендуемого оборудования без заключения дополнительных контрактов к основному. В зависимости от особенности сдаваемого в лизинг объекта различают лизинг движимого и недвижимого имущества. При стандартном лизинге изготовитель оборудования (машин и др.) продает его лизинговой компании, которая сдает это оборудование в аренду потребителю. Между изготовителем и лизингополучателем нет правовых отношений по договору о лизинге.

Сущность операции возвратного лизинга состоит в том, что собственник имущества продает его лизинговой компании, а затем берет его в лизинг, т. е. превращается в лизингополучателя. Лизинг производителя (лизинг поставщика) — лизингодатель финансирует производителя, который выполняет две функции — продавца объекта лизинга и лизингополучателя с правом сублизинга. Продавец оборудования становится лизингополучателем, как и при возвратном лизинге, но арендованное имущество используется не им, а другими арендаторами, которых он находит и сдает им объект сделки в субаренду.

При возобновляемом лизинге происходит периодическая замена ранее сданного в лизинг оборудования (машин, механизмов) на более совершенные образцы.

Оперативный лизинг — это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемого в аренду имущества, не покрываются лизинговыми платежами в течение одного лизингового контракта.

Финансовый лизинг — это арендные отношения, предусматривающие в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации объекта лизинга (или большую его часть), дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

Внутренний лизинг — финансовая сделка, при которой субъекты лизинга находятся на территории одного государства. Лизинг международный — договор аренды на международные ценности, имущество между субъектами лизинга, находящихся в разных странах.

Ипотека — залог земли, недвижимого имущества.

Залог — способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

В качестве залогодателя или залогодержателя  могут выступать граждане или  юридические лица. Залогодателем  при залоге имущества может быть лицо, которому предмет залога принадлежит  или будет принадлежать на праве  собственности, праве полного хозяйственного ведения.

Под предметом ипотеки понимается зарегистрированная в соответствующем реестре недвижимость, идентифицированная договором об ипотеке.

Ипотечный кредит — особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества. Участниками кредитной сделки могут быть банк-кредитор, заемщик, продавец имущества при совершении финансовой сделки купли-продажи и владелец закладной на имущество, если она имеется.

В зависимости от способа обеспечения  обязательств (ссуды) имуществом различают виды ипотеки: стандартная (обычная), объединенная, чужого имущества, общая, условная. Стандартная ипотека, при которой залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осуществляет путем залога одного конкретного своего имущества. Объединенная ипотека, при которой залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осуществляет путем одновременного залога нескольких своих имущественных объектов. Ипотека чужого имущества, при которой залогодатель исполнение своего залогового обязательства осуществляет посредством залога имущества третьего лица. Общая ипотека, при которой для исполнения одного долгового обязательства под залог отдается несколько принадлежащих отдельным собственникам объектов. Условная ипотека вступает в силу с момента исполнения предусмотренного договором условия. Если условие не выполняется, ипотека может быть отменена.