Деньги

 

Тема 10. Коммерческие банки и их операции

В деятельности коммерческих банков ресурсная база имеет первостепенное значение, так как образование кредитных ресурсов и предоставление ссуд находятся в тесной взаимосвязи. От ресурсного потенциала и его стабильности, прежде всего, зависит объем активных кредитных операций, а следовательно, и доходы банка, его ликвидность, прибыльность всей банковской деятельности. Основными источниками формирования банковских ресурсов являются собственные средства банка, остатки на расчетных и корреспондентских счетах, депозиты юридических и физических лиц, межбанковский кредит. К собственным средствам банка относятся уставный фонд, резервный и страховой фонды, другие фонды, образуемые в соответствии с уставом банка за счет отчислений от прибыли, а также нераспределенная в течение года прибыль. основные направления укрепления ресурсной базы банков связаны с расширением круга депозитных счетов юридических и физических лиц, широким внедрением в практику сберегательных вкладов, удовлетворением потребности клиентов в самых разнообразных услугах, в том числе оказываемых и в иностранной валюте, выпуском банками разнообразных депозитных и сберегательных сертификатов, обеспечением гарантии вкладчиков посредством системы страхования.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что  подавляемая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Депозит

- это экономические отношения  по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. «Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Исходя из категории вкладчиков различают депозиты:

Юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

Физических лиц.

По форме изъятия средств  депозиты подразделяются на:

До востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

Срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

ДЕПОЗИТЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ представляют собой средства, которые могут  быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления  банка со стороны клиента. К ним  относятся средства на текущий, расчетный, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

СРОЧНЫЕ ДЕПОЗИТЫ – это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают собственно срочные  вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением как юридических, так и физических лиц. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9,12 месяцев или более длительные сроки.

В мировой банковской практике промежуточное  положение между срочными депозитами до востребования занимают СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ ДЕПОЗИТЫ. К сберегательным относятся  вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения – поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам.

С целью заинтересовать вкладчиков в помещении своих средств  в банк используются различные способы исчисления и уплаты процентов.

Традиционным видом исчисления дохода являются ПРОСТЫЕ ПРОЦЕНТЫ, когда в качестве базы для расчета  используется фактический остаток  вклада, и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором  процента происходят расчет и выплата дохода по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются СЛОЖНЫЕ ПРОЦЕНТЫ (начисление процента на процент). В этом случае  по истечении расчетного периода  на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных  факторов риска, способных повлечь  за собой непогашение ссуды в  установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:

коэффициент абсолютной ликвидности;

промежуточный коэффициент покрытия;

общий коэффициент покрытия;

коэффициент независимости.

Под ликвидностью понимается способность  клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности  и покрытия характеризуют ликвидность  баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступлений: краткосрочные активы; долгосрочные активы; постоянные активы. Все пассивы по балансу по срокам платежей (аналогично активам) подразделяются на: краткосрочные обязательства; долгосрочные обязательства; постоянные пассивы.

 

Тема 11. Специальные кредитно-финансовые организации

Кредитная система государства  характеризуется совокупностью  банковских и иных кредитных организаций таких как лизинговые, факторинговые фирмы, инвестиционные компании, ломбарды, страховые общества, пенсионные фонды и другие.

Лизинговые фирмы – компании, осуществляющие лизинговые операции. Лизинговые фирмы (компании) могут быть специализированными. Специализированные фирмы имеют дело с одним товаром (например, автомобили) или группой однородных товаров (например, строительное оборудование, компьютеры). Такие фирмы обычно сами осуществляют техническое обслуживание объекта лизинга и следят за поддержанием его в нормальном эксплуатационном состоянии. Универсальные фирмы передают в аренду самые разнообразные объекты, техническое обслуживание, ремонт которых может осуществлять как сама лизинговая компания, так и арендатор. Лизинговая фирма помимо осуществления всех видов лизинга оказывает посреднические, технические, маркетинговые, представительские, информационные, рекламные, консультационные услуги и другие коммерческие операции.

Факторинг – кредитование оборотного капитала предприятия-поставщика, связанное с уступкой другому лицу (фактору) неоплаченных плательщиком (покупателем) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним. В роли факторов выступают банки, кредитные, финансовые и другие организации, которые занимаются банковскими операциями. Основным принципом факторинга является возмещение фактором поставщику суммы платежа по долговым требованиям к плательщикам. Перечисление остальной суммы платежа за поставленные товары осуществляется фактором после поступления средств от плательщика.

Инвестиционные компании (фонды) представляют собой разновидность кредитно-финансовых учреждений, специализирующихся на привлечении  временно свободных денежных средств мелких и средних инвесторов путем выпуска собственных ценных бумаг и размещения мобилизованных средств в ценные бумаги иных юридических лиц в целях получения прибыли. Инвестиционные фонды выпускают свои собственные долговые обязательства, а на вырученные от их продажи средства приобретают долговые обязательства или ценные бумаги, выпущенные другими. Они выпускают ликвидные долговые обязательства с целью получения средств и их последующего вложения в менее ликвидные активы.

Ломбарды – кредитные учреждения, осуществляющие хранение товарно-материальных и иных ценностей; выделяющие ссуды под залог имущества; при необходимости проводящие торговые операции по продаже заложенного имущества на комиссионных началах. Ломбарды главным образом оказывают услуги физическим лицам. На хранение принимаются предметы личного пользования и домашнего (семейного) потребления; производственно-технического назначения; ювелирные и бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней: жемчуга и янтаря; ценные бумаги и иные материальные и нематериальные ценности.

 

Тема 12. Банковское и кредитное  дело за рубежом

Система монетарного  контроля Федеральной Резервной Системы США, сформировавшаяся в соответствии с Законом о Федеральной резервной системе и DIDMCA. Стержнем денежной и банковской системы является СУ ФРС. Семь членов Совета назначаются президентом с одобрения конгресса. Им устанавливаются длительные сроки полномочий (14 лет), но каждые два года заменяется один член Совета. Это делается для того, чтобы дать возможность Совету действовать последовательно, иметь компетентность членов, быть независимым и пользоваться автономией. Назначение, а не избрание состава Совета имеет целью отделить кредитно-денежную политику от политики партий.

Совет управляющих отвечает за общее руководство и контроль за работой денежной и банковской системы страны. Широко признано, что председатель Совета – самый влиятельный руководитель центрального банка в мире. Эффективность мероприятий Совета, которые должны соответствовать общественным интересам и способствовать общему экономическому благосостоянию, достигается с помощью определенной техники управления денежным предложением. Большинство стран имеют один центральный банк, например, Английский банк в Великобритании или Бундесбанк в Германии. В США их 12! Отчасти это отражает их географические масштабы, экономическое разнообразие и наличие большого числа коммерческих банков. Кроме того, это – результат политического компромисса между сторонниками централизации и защитниками децентрализации. Через ЦБ осуществляются основные политические директивы Совета управляющих. Самый важный из них – Федеральный резервный банк Нью–Йорка. С развитием современных средств сообщения и транспорта географическая необходимость в системе региональных банков уменьшилась.

Функции ФРС и предложение денег:

ФРС хранит вклады банков и сбережения учреждений, которые называются резервами.

ФРС обеспечивает механизм инкассации чеков.

ФРС выступает в роли фискального  агента федерального правительства. Государство получает огромные суммы от налогообложения, но тратит столь же астрономическое количество денег, покупая облигации, при этом используя средства ФРС.

ФРС осуществляет надзор за деятельностью  входящих в нее банков. Проводятся периодические проверки с целью определить прибыльность банков-членов, убедиться в выполнении банками-членами гигантского числа предписанных им правил, выявить сомнительные операции или мошенничество.

ФРС несет, в конечном счете, ответственность  за контроль над предложением денег. Основная задача руководства состоит в регулировании денежного обращения в соответствии с потребностями экономики в целом, предполагает приведение имеющегося количества денег в соответствие с высоким и растущим уровнем производства и занятости, с относительно стабильным уровнем цен.

Организационная структура и функции  подразделений 

Европейской системы центральных  банков.

Европейская система центральных  банков (ЕСЦБ) – это международная  банковская система, состоящая из наднационального Европейского центрального (ЕЦБ) и Национальных центральных банков (НЦБ) государств – членов Европейского Экономического Сообщества.

Существование этой системы является неотъемлемой частью процесса образования  Европейского экономического и валютного  союза.

По своей структуре она отчасти похожа на Федеральную резервную систему в США.

Европейская система центральных  банков включает в себя Европейский  центральный банк и Национальные центральные банки стран-участниц «зоны евро» 

В уставе ЕСЦБ и ЕЦБ провозглашена  независимость этих организаций от других органов Союза, от правительств стран – членов ЕЭВС и любых других учреждений. Это вполне соответствует обычному статусу центрального банка в рамках отдельной страны. Вместе с тем существенное значение имеет зафиксированный в специальной статье устава «генеральный принцип», согласно которому Европейская система центральных банков управляется руководством («принимающими решения органами») Европейского центрального банка, и, прежде всего, Советом Управляющих

Характерная черта деятельности ЕЦБ  состоит в том, что все принципиальные решения, принимаемые простым или квалифицированным (2/3 голосов) большинством, предусматривают «взвешенное» голосование руководителей центральных банков, при котором «вес» (т.е. количество голосов каждого из них) определяется в соответствии с долей соответствующей страны (ее центрального банка) в совокупном капитале ЕЦБ. Капитал ЕЦБ формируется в пропорции к сравнительному демографическому и экономическому весу НЦБ. Ключевым показателем при этом является средняя взвешенная доля каждой страны в населении и ВВП «зоны евро».