Коммерческие банки в Российской Федерации

В качестве собственных  средств (капитала) банка выступают  элементы, способные служить подстраховкой  на случай непредвиденных убытков.

Это в первую очередь уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и др. собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

Среди привлеченных средств  по способу их аккумуляции выделяют депозиты и прочие привлеченные средства.

Депозиты – денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операции по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций).

Прочие привлеченные средства носят характер займов, так  как приобретаются банком по его  собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке (реже у Центрального банка РФ).

2.2 Структура ресурсов  коммерческого банка.

В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики.

На долю собственного капитала банка  приходится до 20%, в то время как  у коммерческих предприятий она  находится на уровне 50 – 60%. Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса – выполнять роль финансового посредника. [2]

Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится  коммерческому банку значительно  дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка.

Структура ресурсов конкретного  коммерческого банка по своему качественному  и количественному составу может  существенно отличаться от структуры  ресурсов как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом  по региону.

Это зависит от многих факторов, например от таких, как период функционирования банка, величина его уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковских лицензий, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участия на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов. 

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной  базы происходит постоянно, практически  каждый день.

Абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня не может измениться или уменьшиться, т.к. одновременно происходит погашение обязательств банка, связанно с наступлением срока  платежа или возникновением потребности  в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов и др. текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка.

Не смотря на то, что размер ресурсов – величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

         

 

Глава 3. Коммерческие банки  – основное звено банковской системы  РФ.

Коммерческие банки  составляют основу современной банковской системы, которая согласно действующему законодательству включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

Банк России является Центральным  банком Российской Федерации. Его уставный капитал и иное имущество находятся  в федеральной собственности, осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России.

Выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского регулирования  и надзора и одновременно является расчетным  центром банковской системы.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Все кредитные организации, имеющие лицензию Банка России, включается в состав банковской системы.

Согласно закону «О банках и банковской деятельности» в  Российской Федерации возможно создание кредитных организаций двух видов: банков и небанковских кредитных организаций.[3]

Небанковская кредитная  организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные  банковские операции, предусмотренные  законом, эти операции должен устанавливать Банк России. Банк России в данное время выделил три типа небанковских кредитных организаций:

• расчетные;
• депозитно-кредитные;
• небанковские кредитные организации инкассации.

Банк, согласно российскому  законодательству – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

 Все российские банки могут развиваться как универсальные. Универсальный статус не исключает возможности добровольной специализации банков на отдельных видах деятельности, продуктах или услугах.

Добровольная специализация  в рамках универсального статуса  предполагает, что всю ответственность  за решения по выбору сфер деловой  активности несут сами банки и  их учредители.

Независимо от выбранного направления деятельности и занимаемой ниши на рынке банковских услуг, все банки подчиняются единым нормам банковского законодательства, Банка России предъявляет к ним одинаковые требования и устанавливает единые нормативы, регулирующие их деятельность.

По принадлежности капитала все действующие в Российской Федерации банки можно разделить на три группы:

• банки, основанные на частной собственности (их собственниками являются негосударственные предприятия и частные лица);
• банки с государственным участием;
• банки с участием иностранного капитала.

В группе частных банков можно выделить банки, контролируемые одним собственником или группой связанных собственников, и банки с диверсифицированной структурой собственности.

Для первых характерна устойчиво  высокая доля в кредитном портфеле крупных кредитов, приходящихся на одного заемщика, значительная часть кредитов предоставляется заемщикам, связанным с банком-кредитором.

Банки второй подгруппы  ориентированы на обслуживание широких  групп рыночных клиентов, отличаются диверсифицированной структурой услуг  и активной маркетинговой политикой.

В зависимости от размера  частные банки подразделяются на крупные, средние и малые банки.

Банки с государственным  участием – банки, в капитале которых  участвуют организации, представляющие государство.

В настоящее время  в Российской Федерации не существует специального законодательства, регулирующего создание и деятельность кредитных организаций с государственным участием.

Государство осуществляет свое участие в капиталах банков как через органы исполнительной власти, государственные унитарные предприятия федерального уровня и уровня субъектов Российской Федерации, так и посредством участия в них организаций федерального уровня, не относящиеся к числу органов исполнительной власти, - Банка России и Российского фонда федерального имущества (РФФИ).

В настоящее время  основная проблема российских банков с государственным участием –  отсутствие определенных задач, которые  должны решать эти банки в рамках проводимой государственной экономической  политики.

Кроме того, не созданы  четкие процедуры контроля деятельности банков с государственным участием  со стороны самого государства, а также эффективности работы представителей государства в их органах управления.

Создание государственных  банков целесообразно для реализации программ инфраструктурного или отраслевого характера, которые нуждаются в целенаправленной поддержке государства.

Банки с иностранным  участием – банки, в уставном капитале которых определенная доля принадлежит  нерезидентам – юридическим и  физическим лицам. В этой группе банков особо выделяют банки, контролируемые иностранным капиталом, т. е. банки, контрольный пакет акций которых принадлежит нерезидентам.

Присутствие на российском банковском рынке банков, контролируемых иностранным капиталом, способствует привлечению прямых иностранных  инвестиций в экономику страны, расширение их деятельности служи косвенным  подтверждением улучшения инвестиционного климата.

Иностранные банки привносят в Россию новые финансовые технологии, современные банковские продукты, новейшие информационные системы. Их отличают высокие стандарты ведения бизнеса, квалифицированный менеджмент.

Особенность современной банковской системы России заключается в преобладании в ней мелких и средних банков, в то время как в основных отраслях национальной экономики по-прежнему господствуют крупные предприятия, требующие больших объемов внешнего финансирования.

Предоставление преимущественно  крупных кредитов приводит к росту  рисков концентрации кредитных вложений.

Тенденции развития банковской системы определяются усилением  конкуренции со стороны иностранного банковского капитала и со стороны  российских специализированных финансовых организаций небанковского типа и парабанковских организаций.

Усиление конкуренции  на рынке банковских услуг и фактор «давления издержек», связанный  с активным внедрением новых информационных технологий, определяют развитие следующих тенденций в российском банковском секторе.

Во-первых, опережающими темпами развиваются крупные  универсальные банки, занимающие ведущие  позиции в банковском секторе, в  том числе крупнейшие банки с  государственным участием. Эти банки  активно развивают свои филиальные сети, осваивают новые продукты и новые направления деятельности, прежде всего сегменты инвестиционных и розничных банковских услуг.

Во-вторых, растет участие  иностранного капитала в банковской системе России как за счет роста  капитала действующих банков с иностранными инвестициями, так и за счет приобретения иностранными инвесторами устойчивых, развивающихся российских банков.

В-третьих, средние и  малые банки отказываются от универсальной  стратегии и выбирают стратегию  специализации на определенных клиентских и продуктовых сегментах.

В-четвертых, слабые в финансовом отношении и плохо управляемые банки выбывают с рынка банковских услуг, превращаются в филиалы крупных, устойчивых банков.

В-пятых, опережающими темпами  растут объемы кредитования клиентов, увеличиваются сроки кредитов, что ведет к накоплению кредитных рисков и требует совершенствования систем риск-менеджмента в банках.

3.1 Принципы деятельности  коммерческого банка.

Банки являются особым типом  финансовых посредников, перераспределяющих капиталы между их поставщиками и потребителями. Они характеризуются следующими существенными признаками.

Во-первых, как и всякие финансовые посредники, они осуществляют двойной обмен долговыми обязательствами: банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими.

Двойной обмен обязательствами  отличает банки от брокеров (дилеров), осуществляющих посредничество на финансовом рынке, не прибегая к выпуску собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки формируют  ресурсы на основе высоколиквидных  и фиксированных по суммам обязательств – вкладов (депозитов). Двойной обмен  обязательствами характерен для  всех видов финансовых посредников, но только банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами.

Фиксированные по сумме  долга обязательства несут в  себе наибольший риск для посредников-банков, поскольку должны быть оплачены в  полной сумме независимо от изменения стоимости их активов.

В отличие от банков другие финансовые посредники (инвестиционные, компании, паевые фонды и т. п.) все  риски, связанные с изменением стоимости  их активов, распределяют среди своих  акционеров.

В-третьих, банки, как депозитные финансовые посредники, имеют высокий уровень «финансового рычага», т. е. доли заемных средств в структуре пассивов. Банки формируют ресурсы для своих операций главным образом за счет заемных средств.

Собственный капитал, как  правило, не превышает 10 – 20% их баланса, что делает их уязвимыми к воздействию внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью.[3]