Коммерческие банки в Российской Федерации

В-четвертых, банки обладают возможностью открывать и обслуживать  расчетные и текущие счета и эмитировать безналичные платежные средства (так называемые «банковские деньги»), на этой основе они обеспечивают функционирование платежной системе.

Поскольку в современной  экономике безналичные «банковские  деньги» являются основным средством платежа, а также важным компонентом предложения денег, то коммерческие банки через текущие счета и депозитно-ссудную эмиссию связывают Центральный банк с миллионами «пользователей» денег.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но и добиваться соответствия характера  банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

В пределах имеющихся  у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций, т. е. объем его активных операций не должен ограничиваться административными методами. Административные ограничения могут иметь только разовый, чрезвычайный характер.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая  при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая  высокой степенью экономической  свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая безраздельную экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.

Экономическая самостоятельность  предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и  привлеченными ресурсами, свободный  выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.

Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами.

Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность  коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание.

Весь риск от своих  операций коммерческий банк берет на себя, поэтому акционеры банка  должны быть готовы к тому, что в случае банкротства они потеряют все вложенные в него капиталы.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Ориентация на «общегосударственные интересы» несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно  обернется для него кризисом ликвидности  и платежеспособности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка, органично  вытекающий из всех предыдущих, заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами.

Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов.

Основная цель коммерческого  банка заключается в том, чтобы  получить прибыль от инвестирования средств вкладчиков посредством принятия на себя такой доли риска, которая не поставит под угрозу его способность отвечать по своим обязательствам.

Эта задача может оказаться  невыполнимой в трех случаях:

• когда объем кредитов, которые не могут быть возвращены банку, превышает максимально возможную абсорбируемую банком величину (кредитный риск);
• когда вкладчики в массовом порядке изымают свои вклады (риск ликвидности);
• когда процентные ставки неожиданно растут (риск процентной ставки).

Эффективное управление этими тремя видами банковских рисков составляет одну из основных проблем, которую должны решать менеджеры банков. Проблема управления рисками существенно усложняется в условиях возрастающей конкуренции на финансовых рынках.

Проблема управления риском и необходимость более эффективного использования капитала в условиях жесткой конкуренции ведет к усилению концентрации в банковском секторе посредством слияний банков.

Международная интеграция и глобализация финансовых рынков сокращает  степень различия между банковскими системами разных стран, а очевидные преимущества финансовой конгломерации ведут к либерализации законодательства, регламентирующего весь спектр банковской деятельности.

3.2 Функции коммерческого  банка.

В Механизме функционирования кредитной системы огромная роль принадлежит коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные, государственные, частные, кооперативные, смешанные. Во всех странах  преобладают акционерные банки.

Коммерческий банк —  это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:

1. аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
2. посредничество в кредите;
3. создание кредитных денег;
4. проведение расчетов и платежей в хозяйстве;
5. организация выпуска и размещения ценных бумаг;
6. оказание консультационных услуг.

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

2. Посредничество в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику.

 Непосредственные  кредитные связи между владельцами  капитала и заемщиками затрудняет  также риск неплатежеспособности  заемщика. Коммерческие банки, выполняя  роль финансового посредника, устраняют  эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики, обеспечивают расширение производства.

Ссуды предоставляются  и потребителям на приобретение товаров  длительного пользования, домов, их ремонт и т.д., способствуя тем  самым росту уровня их жизни, решению  социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство, поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.

3. Создание кредитных денег. Особая функция банков — создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов.

При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных  денег (банкнот) другим (депозитами).

Во-вторых, банк создает  депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда  клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную.

Списание денег с  депозитного счета (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы.

В промышленно развитых странах коммерческие банки являются главным эмитентом денег. Поэтому  центральные банки регулируют процесс  денежной эмиссии прежде всего путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.

4. Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки — посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

Эффективное функционирование платежной системы в странах с развитой банковской структурой требует совершенствования технологии расчетных операций. В этих странах создаются различные расчетные системы.

 Централизация платежей  в банках способствует уменьшению  издержек обращения, а для ускорения  и повышения надежности операций внедряются электронные системы расчетов.

5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через эту функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов.

Рынок ценных бумаг дополняет  систему кредита и взаимодействует  с ней. Например, банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи.

Если компания — учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. С этой целью банк создает консорциум по размещению ценных бумаг. Выпущенные крупными компаниями обязательства на большие суммы банки размещают среди своих клиентов, а не путем свободной продажи на фондовой бирже.

6. Оказание консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др.

За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением  информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке  банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.

Организационная структура  коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банком, их полномочиях, ответственности  и взаимосвязи при осуществлении  основных банковских операций.

Главным органом управления коммерческим банком является общее  собрание акционеров.

Оно принимает следующие  решения: утверждает и изменяет Устав, выбирает Совет директоров, утверждает годовой отчет, распределяет доходы банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации филиальной сети, а также, решает и другие важнейшие вопросы деятельности банка.

На общем собрании акционеров из числа Совета банка  назначается Президент, который  и руководит исполнительным органом банка — Советом директоров (или Правлением банка). Совет директоров состоит из вице-президентов и осуществляет руководство за деятельностью банка. Вице-президенты (их число зависит от размеров и специфики деятельности банка) контролируют соответствующие подразделения и отделы банка.

Совет директоров формирует  высшие управленческие органы банка, которые  ведут практическую деятельность в  соответствии с его указаниями и  рекомендациями. Основными функциями  Совета являются:

• определение стратегических целей банка и формирование его политики по ссудным, инвестиционным, расчетным, валютным и другим операциям;
• укрепление конкурентных позиций банка на рынке; установление деловых связей с другими организациями; выполнение консультативных услуг;
• периодическая проверка деятельности банка; подбор, обучение и использование кадров.