Кредит и его роль в становлении рыночных отношений

Факторинг - это перекупка  или перепродажа чужой задолженности  или коммерческие операции по доверенности. Банк покупает «дебиторские счета» предприятия  за наличные, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому ассоциация продала товар или оказала услугу.

Фарфейтинг - это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых  наступит через 1-5 лет.

Траст - это доверительные  операции по управлению капиталом клиентов.

В зависимости от целевых  потребностей заемщика выделяют производительную и потребительскую формы кредита.

Производительная форма  кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма  кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не  создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, такие как:

прямая (непосредственная выдача ссуды ее пользователю) и  косвенная; явная (кредит под заранее  оговоренные цели) и скрытая (использование  ссуды на цели, не предусмотренные  взаимными обязательствами сторон);старая и новая;

основная (кредит в денежной форме) и дополнительная (товарный кредит); развитая и неразвитая. /8, с.204/

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России виды кредита классифицируются по критериям, представленным ниже.

Итак, в зависимости от:

• экономического характера объектов кредитования выделяют: кредит на формирование оборотных средств предприятия; на реконструкцию, модернизацию; на неотложные нужды под товарно-материальные ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное производство), а также на временные нужды под сверхплановые запасы; кредит под затраты (сезонное производство); расчетные кредиты (кредит в связи с отгрузкой готовой продукции, открытие аккредитива); платежные кредиты (как следствие несвоевременного поступления средств за отгруженный товар); кредиты под покрытие временных разовых потребностей при отсутствии свободных денежных средств;
• сроков погашения: срочные (срок погашения ссуды не наступил); отсроченные (пролонгированные - срок погашения по ним перенесен); просроченные (не возвращенные в срок);
• сроков возврата: долгосрочный (предоставляется на срок более 1 года, обслуживает движение основных фондов, главным образом их расширенное воспроизводство, в т.ч. капитальное строительство); краткосрочный (предоставляется на срок до 1 года включительно, обслуживает кругооборот оборотных средств);
• источников погашения: за счет средств заемщика; за счет средств гаранта; за счет новых кредитов;
• порядка погашения: с рассрочкой платежа; единовременное погашение; с равномерным периодическим погашением; с неравномерным погашением (погашение по возрастающей и убывающей);
• плотности кредитования: с нормальной процентной ставкой; с максимальной  процентной ставкой; с повышенной процентной ставкой; с пониженной процентной ставкой; беспроцентные;
• связи с принципом обеспеченности: с прямым обеспечением; с косвенным обеспечением; не имеющие  обеспечения (бланковые);
• степени риска: стандартные (выданные по всем правилам, с проверкой кредитоспособности); ссуды с повышенным риском (срок погашения не наступил, но выяснились новые обстоятельства, например ухудшение финансового положения заемщика, обесценение залога и т.д.); пролонгированная; безнадежная к погашению;
• вида открываемых счетов для кредитования: кредиты, открываемые по простому ссудному счету, контроррентному, овердрафту, по открытой кредитной линии;
• направления средств в ту или иную отрасль: торговые; промышленные; строительные;
• условий погашения: ссуды с самопогашением (например, поступление всех средств клиента по открытой кредитной линии в кредит ссудного счета), погашением равными долями в течение согласованного срока, неравномерным погашением по зафиксированному графику платежей, единовременным погашением всей суммы сразу, аннуитетные (равные годовые взносы основной суммы долга и процентов), с погашением после срока;
• порядка выдачи: кредиты с единовременной выдачей и выдачей по частям с нарастанием суммы долга;
• оформляемых документов: предоставляемые по кредитному договору или кредитному соглашению, кредиты одноразовые и постоянные;
• характера обеспечения: обеспеченные и необеспеченные; с обширным, ликвидным и качественным обеспечением или недостаточным, неликвидным с сомнительным качеством;
• уровня доходности: высокодоходные, низкодоходные и не приносящие дохода. /5, с.341/

Таким образом, в России существуют разнообразные формы  и виды кредита, классифицируемые по различным критериям, что в свою очередь определяет сущность и экономическое значение каждого вида и каждой формы кредита, а также их отличия друг от друга.

 

1.3 Функции и принципы кредита

Слово «функция» (от лат. functio - исполнение) является довольно распространенным научным понятием. В российской науке о кредите функция чаще воспринимается как проявление его сущности. Функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.

Различают следующие  функции кредита: мобилизация временно свободных денежных средств; распределение временно свободных денежных средств; экономия наличных денег; выделение процента; создание кредитных орудий обращения; осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия; экономия издержек обращения; ускорение концентрации капитала; обслуживание товарооборота; ускорение НТП.

Рассмотрим наиболее подробно те функции кредита, которые выделяют большинство российских экономистов.

Перераспределительная функция проявляется как при аккумуляции временно свободных средств, так и при их размещении, благодаря которому хозяйствующие субъекты обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

В условиях рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, собирающего временно свободные денежные ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности, чтобы направить в другие. Кредит, таким образом, выступает в роли стихийного регулятора экономики. Посредством кредита может происходить перелив средств из сферы производства в сферу обращения. Этому способствует развитие кредитных организаций.

Вторая функция, которую  выделяют практически все экономисты,-функция  замещения действительных денег  кредитными деньгами и кредитными операциями.

Замещение осуществляется двумя путями:

• вместо золота в оборот выпускаются кредитные деньги, которые поступают в оборот в порядке кредитования экономики, должны быть обеспечены товарами и в обязательном порядке должны возвращаться к эмитенту в банк;
• в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги в безналичной форме (данная функция кредита реализуется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходит организация безналичных расчетов).

Так же в качестве функции  кредита выделяют контрольную функцию. Контрольная функция реализуется в процессе наблюдения за деятельностью заемщиков со стороны кредиторов, оценивающих кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролирующих соблюдение принципов кредитования. Весь процесс кредитования построен на гражданском законодательстве. Однако кредит выступает лишь орудием контроля: не кредит осуществляет контроль, он проводится кредитными учреждениями, т.е. контроль вытекает из перераспределительной функции кредита, но самостоятельной функцией не является. /1, с.301/

Кроме этих базовых функций  кредита следует охарактеризовать другие, которые также встречаются  в экономической литературе.

Экономия издержек обращения: практическая реализация этой функции  вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступает в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов.

Усиление концентрации капитала: процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.

Обслуживание товарооборота: в процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

Ускорение НТП: в послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции.

 Кредитные отношения  в экономике базируются на  определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Они складывались постепенно. В процессе развития одни отмирали, другие возникали. /5, с. 339/

В настоящее время  международное и общегосударственное законодательство предусматривает следующие принципы кредитования: обеспеченность, возвратность, срочность, платность, целевой и дифференцированный характер.

Принцип обеспеченности кредита выражает  необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Принцип возвратности кредита  выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Принцип срочности отражает необходимость его возврата не в  любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране -свыше трех месяцев)-предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Принцип платности выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента.

Принцип целевого использования  кредитных ресурсов распространяется на многие виды кредитных операций. Так, долгосрочный кредит, взятый на модернизацию основных фондов, или среднесрочный - на неотложные нужды, должен быть использован строго по целевому назначению. Нарушение данного обязательства может быть основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций.

Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.). /5, с. 335/

 

 

 

 

 

2. РАЗВИТИЕ КРЕДИТА В РФ: СОСТОЯНИЕ, ПРОБЛЕМЫ И  

   ТЕНДЕНЦИИ

 

2.1. Становление кредитных отношений

В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.

Для России этот процесс оказался довольно затяжным в связи со специфическим характером развития.

Первичное становление. Основным признаком  этого этапа было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. 
Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого были: полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком; ограниченность распространения.

Структурное развитие. Рассматриваемый этап развития кредита характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки приняли на себя важнейшие функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства кредитных институтов.

Роль кредита в становлении  рыночных отношений многообразна и  проявляется в следующем:

Во-первых, кредит в условиях перехода к рынку представлял собой  форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала,  предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивал трансформацию  денежного капитала в  ссудный и выражал отношения между  кредиторами  и  заемщиками.  При  его  помощи свободные  денежные  капиталы  и  доходы  юридических и  физических  лиц аккумулировались, превращаясь в  ссудный  капитал,  который  передавался  за плату во временное пользование.

Во-вторых, капитал физический, в виде средств  производства,  не  мог переливаться из одних  сфер в другие. Этот процесс осуществлялся  обычно в форме движения денежного  капитала.

В-третьих, кредит был  способен оказывать активное воздействие  на  объем  и структуру денежной  массы,  платежного  оборота,  на  скорость  обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, возможно стало обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для  ускоренного  развития безналичных  расчетов,  внедрения  их  новых  способов.

В-четвертых,  кредит сыграл заметную  роль  в   осуществлении  программы приватизации государственных  и  муниципальных  предприятий  на основе их акционирования. Условием размещения акций  на  рынке   являлось накопление  значительных  денежных  капиталов   и  их  сосредоточение   в кредитной  системе.  Кроме  того,   кредитная  система  в   лице   банков принимала активное участие в самом выпуске и размещении акций.

 В-пятых, без   кредитной  поддержки  практически   невозможно было быстрое  и цивилизованное   становление  фермерских  хозяйств,  предприятий   малого бизнеса,  внедрение  других  видов  предпринимательской  деятельности  на внутригосударственном и внешнеэкономическом  пространстве.