Кредит, как экономическая категория и его роль в различных моделях экономики

В первой половине XIX в. в английской буржуазной политической экономии возникло научное направление, получившее название «Банковская школа». Сторонники его пытались доказать нецелесообразность ограничения банковской эмиссии, поскольку размеры банкнотного обращения регулирует сам рынок. Они утверждали, что банкноты выпускаются банками в порядке кредитования и регулярно возвращаются при погашении кредита, поэтому их избыточная эмиссия невозможна. Представители этой школы — Т. Тук (1774-1858), Д. Фуллартон (1780-1849) выступали против жесткого ограничения выпуска банкнот, установленного в Англии в 1844 г. актом Р. Пиля, в противоположность «Денежной школе», исповедовавшей количественную теорию денег и доказывавшей необходимость ограничения эмиссии для повышения банковского процента во времена кризисов. «Банковская школа» выражала прогрессивные взгляды, добиваясь свободного развития кредита, который мог способствовать эластичности системы банкнотного обращения, необходимого для развития

промышленности и торговли. Разумеется, в теоретических взглядах представителей «Банковской школы» просматривалась существенная недооценка опасности избыточной эмиссии платежных  средств. Сама по себе кредитная эмиссия  банкнот не несет ограничений  для избыточной эмиссии, которую  государства охотно могут использовать для покрытия бюджетного дефицита. Кредитный характер эмиссии вовсе  не исключает возможности излишнего  выпуска банкнот, особенно в условиях демонетаризации денежной системы.

Структура кредита – это  то, что остается неизменным в кредите. Элементами кредита являются находящиеся  в тесном   взаимодействии субъекты его отношений.  К ним относятся 

                                                                          7

кредитор и заемщик. Также  элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи – то, что передается от кредитора  заемщику и совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

Кредитор – сторона  кредитных отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство  заемщика на определенный срок. Источником средств могут стать как собственные  накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих  собственных целей, так и для  целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик – сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  вернуть полученную ссуду. Заемщиками помимо банков выступают предприятия, население, государство. Традиционно  банки при этом становятся коллективными  заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Объектом передачи выступает  ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она  представляет собой своеобразную нереализованную  стоимость. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет  простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный  процесс. Итак, кредит – это экономические  отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

 

1.2 Функции  кредита и базовые принципы  кредитования

 

В российской науке о кредите  функция чаще воспринимается как  проявление его сущности. Недостаток такого определения состоит в  том, что анализ обращен не столько  к самой сущности, сколько к  проявлению сути кредита. Вместе с тем  функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между  собой, то функция кредита - это его  взаимодействие как целого с внешней  средой.

Таким образом, специфическое  взаимодействие кредита как целостного процесса выражается функциями в  обеспечении микро- и макроэкономического  равновесия. В этой связи кредиту  как финансовой категории присуще  выполнение трёх основных функций:

1. Распределение денежных  средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется  в процессе предоставления на  время средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

2. Создание кредитных  средств обращения и замещение  наличных денег. Эта эмиссионная функция проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, то есть обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

3. Контроль рублем. На  базе кредитных отношений строится  наблюдение за деятельностью  заемщиков и кредиторов, оцениваются  кредитоспособность и платежеспособность  хозяйствующих субъектов, контролируется  соблюдение принципов кредитования. Это дает основание говорить  о присущей кредиту контрольной  функции. Любой кредитор через  ссуду контролирует состояние  заемщика, стремясь предотвратить  несвоевременный возврат долга.

Все эти функции отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной  процента, сферой функционирования и  т. д.

Кредитные отношения в  экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов.

                                                                          8

К принципам кредитования относятся:

1. возвратность;

2. срочность;

3. обеспеченность;

4. платность;

5. целевое назначение.

Рассмотрим подробнее  каждый из принципов.

1. Возвратность означает, что средства должны быть возвращены, а экономической основой возврата служат непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку возврата ссуды. Кредит как определенная система экономических отношений отличается от других денежных отношений тем, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Следовательно, в данном принципе заключена сущность кредитных отношений: ссуда возвратна и важно обеспечить возврат средств в установленный срок.

2. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

3. Обеспеченность ссуд как принцип кредитной сделки показывает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности, недвижимость или солидный гарант позволяют кредитору иметь уверенность в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Данный принцип подразумевает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору принимают в залог поручительство и обязательства в других формах, принятых практикой.

4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

5. Целевое назначение кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля над соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента. [9]

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюдать  как макроэкономические интересы, так  и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

1.3 Основные  формы кредита и их особенности

 

Структура кредита включает в себя три элемента — кредитора, заемщика и ссуженную стоимость.

                                                                          9

В зависимости от ссуженной  стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы  кредита.

Товарная форма кредита. Несмотря на то, что в современной  практике преимущественной формой выступает  денежная форма кредита, однако его  товарная форма также применяется. Товарная форма кредита используется как при продаже товаров в  рассрочку, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Денежная форма кредита  — основная форма, преобладающая  в современном хозяйстве, так  как деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей. Эта  форма активно используется как  предприятиями, так и обычными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем  экономическом обороте.

Также применяется смешанная (товарно-денежная) форма кредита. Она  возникает в том случае, когда  кредит функционирует одновременно и в товарной, и денежной формах. Эта форма может использоваться, например, при приобретении дорогостоящего оборудования, так как при этом потребуется не только лизинговая (товарная) форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Бели кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот, то здесь более уместно считать, что имеется смешанная форма кредита

В зависимости от того, кто  в кредитной сделке выступает  кредитором, выделяют следующие формы  кредита:

 1) банковская;

 2) хозяйственная (коммерческая);

3) потребительская;

4) государственная;

5) международная.

Формы кредита можно также  различать в зависимости от целевых  потребностей заемщика. В этой связи  выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

В научной литературе существует множество критериев классификации  кредитов, наиболее популярным критерием  является "целевая направленность ссуды или займа".

По целевой направленности можно выделить следующие виды кредитов: потребительский, кредитные карты, автокредитование, ипотечный, банковский и лизинг. Рассмотрим каждый из них.

Потребительский кредит - ссуда (займ), предоставленная кредитным учреждением (Банком, Ломбардом) физическому лицу в целях приобретения товаров или услуг личного потребления с отсрочкой платежа, с последующим возмещением заимствованных средств и процентов по ним.

Потребительский кредит включает в себя следующие суб-виды: кредит на неотложные нужды связанные с оплатой услуг, кредит на образование, кредит на ремонт жилья, кредит на покупки, кредит молодой семье, кредит пенсионерам, кредит сотрудникам компаний и другие.

Кредитные карты - банковские пластиковые карты, позволяющие  использовать их в качестве платежного средства.

А так же расходовать денежные средства при отсутствии или недостатке средств на карточном счете клиента, через открытую банком-эмитентом  кредитную линию (Овердрафт) с определенным максимальным единовременным расходным  лимитом кредитования, с последующим  возмещением заимствованных денежных сумм и процентов по ним.

Основными функциями кредитных  карт являются:

а) безналичная оплата товаров  и услуг;

б) снятия наличных средств, как в отделениях банка, так и  через банкоматы;

в) оплата счетов в рамках лимита кредитования, с использованием кредита, предоставляемого в порядке  Овердрафта.

Автокредитование - разновидность потребительского кредитования, который выделился в

                                                                          10

самостоятельную кредитную  линию с определенной политикой  на рынке автомобильного кредитования.

Автокредит предоставляется в целях приобретения заемщиком транспортного средства с возможностью отсрочки платежа, с последующим возмещением кредитных сумм и процентов по ним.

Оплата может производиться  одноразовым платежом или равновеликими  платежами через равные промежутки времени.

Ипотечный кредит - Ипотека  от греческого hypotheke - залог, заклад.

Ипотечный жилищный кредит, это целевой долгосрочный кредит (выдают на 10-40 и более лет), предоставленный  под сравнительно низкий годовой  процент, для строительства или покупки недвижимости, под залог данной недвижимости в качестве обеспечения обязательства, до возвращения банку кредитных сумм и процентов по ним.

Рассрочка платежа может  быть разной периодичности: ежемесячной, квартальной, ежегодной, при фиксированном  проценте за непогашенную часть задолженности.

Банковский кредит - ссуда (займ), предоставляемая банковским учреждением юридическому лицу в денежной форме на цели удовлетворения насущных потребностей компании.

Классификация банковских кредитов: по категориям заемщиков, по обеспеченности кредита (обеспеченные, бланковые), по срокам погашения (онкольные, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), по характеру  погашения (единовременно, в рассрочку), по методу взимания процентов (проценты удерживаются в момент предоставления кредита, в момент погашения кредита  или на протяжении всего срока  кредита).