Кредит как экономическая категория

РЕФЕРАТ

курсовой  работы

«Кредит как экономическая категория» 

     Объем работы: 37 с., 7 рис., 19 источников, 2 прил. 

     Ключевые  слова: кредит, кредитная организация, банк, процент, ставка рефинансирования  

     В курсовой работе исследуется проблема кредита как экономической категории, которая включает в себя следующие этапы:

     1) рассмотрение необходимости и сущности кредита;

     2) изучение функций и законов кредита;

     3) рассмотрение границ и роли кредита;

     4) оценка взаимодействия кредита  с другими экономическими категориями.

     В результате проведенного анализа сделаны  следующие выводы:

     1) Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.

     2) В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

     В экономической литературе выделяют следующие законы кредита: закон возвратности кредита; закон сохранения ссуженной стоимости; закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами; закон срочности кредита.

      3) Под ролью кредита как экономической категории обычно понимают результат функционирования кредитных отношений. Возможность реализации позитивной роли кредита в общественном хозяйстве во многом зависит от соблюдения его границ, т.е. экономически обоснованного предела развития кредитных отношений.

      4) Кредит функционирует обособленно от других видов экономических отношений. В то же время он тесно взаимодействует с некоторыми из них: финансы, деньги, цена. 

 

Оглавление

 
 

 

Введение

     В рыночной экономике широко используются кредитные отношения, поэтому знание теоретических основ кредита является необходимым условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода.

     Кредит  происходит от латинского «кредитум» (ссуда, долг). В то же время переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точки зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде.

     На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное  позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются  товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.

     Однако  «вещное» толкование кредита выходит  за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах  и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию  следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

     В связи с вышесказанным актуальность данной проблемы очевидна.

     Цель  данной курсовой работы – Рассмотреть понятие кредита и раскрыть его экономическую сущность.

     В рамках поставленной цели, в процессе написания курсовой работы решались следующие задачи:

     - рассмотреть необходимость и сущность кредита;

     - изучить функции и законы кредита;

     - рассмотреть границы и роль кредита;

     - оценить взаимодействия кредита  с другими экономическими категориями.

     Методика  исследования основана на использовании  анализа различных источников научной  и учебной литературы, периодических изданий. Применялся ряд специальных методов - сравнение, группировка, графический метод анализа и др.

     Работа  состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников литературы.

 

1. Необходимость и сущность кредита

     Предпосылкой  появления кредитных отношений послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытнообщинного строя. Первоначально кредит возник как случайное явление, но по мере становления и развития товарно-денежных отношений сфера функционирования кредитных отношений расширялась, необходимость в кредите постепенно приобретала устойчивый характер — кредитные отношения стали выражать постоянные связи между участниками процесса воспроизводства [8, с. 195].

     Таким образом, общеэкономической причиной возникновения и развития кредитных отношений, как и других стоимостных отношений, является товарное производство. В то же время кредитные отношения возникают не в сфере производства, они только опосредствуют его в той или иной форме. Экономической основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений связана прежде всего с эквивалентностью обмена в процессе товарного производства, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей рамками собственности.

     Непосредственные причины существования кредита обусловлены закономерностями движения стоимости в воспроизводственном процессе товарного хозяйства.

     Это движение воплощается, прежде всего, в  кругообороте и обороте капиталов (основных и оборотных средств) хозяйствующих субъектов. Капитал в процессе воспроизводства одновременно существует в различных функциональных формах, а движение капитала представляет собой его последовательный переход из одной функциональной формы в другую (например, из товарной в денежную и наоборот). Необходимым условием осуществления товарного производства является его непрерывность. Однако смена одной функциональной формы продукта на другую нередко наталкивается на препятствия объективного характера, затрудняющие обмен. В результате образуются разрывы во времени между актами купли и продажи товаров и услуг, которые вынуждают продавцов и покупателей вступать в кредитные отношения.

     Таким образом, кредит возникает в сфере  обмена, а экономической основой  его функционирования является движение стоимости в воспроизводственном процессе. Кругообороту и обороту капитала при товарном производстве присущи определенные закономерности, которые создают возможность появления кредитных отношений. К таким закономерностям относится неравномерность движения основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, обусловленная особенностями организации развитого товарного хозяйства [3, с. 211].

     Неравномерность движения основных средств  связана с тем, что в процессе амортизации основные фонды переносят свою стоимость на произведенную продукцию постепенно, в то время как их обновление обычно требует крупных единовременных затрат. Таким образом, у предприятий в процессе производства может образовываться как временный избыток средств, которые накапливаются в процессе амортизации, так и потребность в дополнительных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

     Неравномерность движения оборотных  средств обусловлена особенностями индивидуальных кругооборотов капиталов хозяйствующих субъектов, различием в продолжительности их производственных процессов. Ежедневная потребность в оборотных средствах, как и их фактическое наличие на каждую конкретную дату зависят от множества факторов, специфичных для конкретного предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции и потребляемого сырья, периодичности выплаты заработной платы и т.д. В результате реализация товаров и осуществление затрат оборотного капитала на цели возобновления производства у предприятий практически никогда не совпадают во времени.

     Неравномерность кругооборота и оборота основного и оборотного капитала приводит к образованию временного недостатка денежных средств у одних хозяйствующих субъектов и в то же время их временного избытка ― у других. Указанные закономерности отражают действие объективных факторов, то есть уже в самом характере движения капитала в процессе товарного производства заложена возможность его временной приостановки. Но это противоречит необходимости непрерывности кругооборота средств. Данное противоречие может быть разрешено с помощью кредита.

     Во-первых, при временном недостатке денежных средств у покупателя предприятие-поставщик  может предоставить ему отсрочку платежа за реализуемые товары или услуги, т.е. коммерческий кредит. В этом случае для кредитования используются собственные ресурсы кредитора в товарной форме. Однако масштабы развития коммерческого кредита ограничены наличием временно свободных средств у отдельно взятых товаропроизводителей.

     Во-вторых, индивидуальные кругообороты и обороты  капиталов хозяйствующих субъектов  взаимосвязаны в рамках единого  воспроизводственного процесса. При этом высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектам образования, по времени и количественно (в одно и то же время у одних предприятий образуется временный избыток денежных средств, а других — временный их недостаток). В связи с этим появляется возможность восполнить временный недостаток средств одних хозяйствующих субъектов за счет временного заимствования избытка средств других. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи кредита. Таким образом, разрешается противоречие между временным высвобождением средств из хозяйственного оборота и необходимостью их эффективного использования [16, с. 231].

     Физические  лица предъявляют спрос на кредит для удовлетворения своих текущих  потребностей в товарах и услугах  высокой стоимости, приобретение которых без участия кредита стало бы возможным для них только после длительного периода накопления средств. Государство нуждается в кредитных ресурсах для финансирования текущего бюджетного дефицита, обеспечения кассового исполнения государственного бюджета, финансирования целевых программ и т.д. Кредитные организации могут прибегать к заимствованию денежных средств в целях поддержания своей ликвидности, выдачи крупных кредитов, а также проведения операций, доходы по которым превышают расходы на выплату процентов по кредиту.

     Рассмотренные особенности движения денежных средств  экономических субъектов и их взаимосвязь в процессе товарного  производства создают возможность  возникновения кредитных отношений. Для того чтобы эта возможность была реализована, необходимы определенные условия.

     Во-первых, участники кредитных отношений должны быть юридически самостоятельными лицами, способными материально гарантировать выполнение своих обязательств по кредитной сделке.

     Сама  природа кредитной сделки, основывающаяся на временном заимствовании чужой собственности, обусловливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Это возможно в случае, если кругооборот средств экономических субъектов обособлен от кругооборота средств общества. Предприятия и организации, вступающие в кредитные отношения, либо должны являться собственниками имеющегося у них имущества, либо, если это государственные предприятия и организации, обладать правами владения и пользования имуществом. Физические лица могут стать субъектами кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные гарантированные источники доходов.

     Во-вторых, обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика.

     Кредитор  должен быть равно заинтересован  в выдаче кредита, как и заемщик  — в его получении. Такое совпадение не достигается автоматически, при  наличии свободных денежных ресурсов у одного и потребности в них  у другого. Решающее значение имеет согласование конкретных параметров кредита — его обеспечения, срока кредитования, величины процента и т.п., а также наличие альтернативных вариантов финансирования и размещения средств.