Кредит как экономическая категория

     Роль  кредита в экономии издержек обращения заключается в том, что кредит способствует сокращению затрат на организацию денежного оборота в масштабах общества, удешевляет всю систему денежного обращения. Реализуется данная роль кредита прежде всего в процессе выполнения им функции замещения наличных денег кредитными операциями [8, с. 210].

     Роль  кредита в повышении жизненного уровня населения также велика. Значительный социальный потенциал кредита раскрывается во многих аспектах его функционирования:

     - по сути дела все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и, соответственно, более полно удовлетворяются потребности общества, растет жизненный уровень;

     - являясь одним из факторов внедрения прогрессивной техники и технологии, кредит способствует сокращению тяжелого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и в конечном счете доходов населения;

     - кредит способствует улучшению состояния потребительского рынка в соответствии с приоритетами социальной политики;

     - большое социальное значение имеет потребительский кредит, способствующий более быстрому росту реального жизненного уровня населения [14, с. 231].

     Роль  кредита в развитии международных экономических  связей постоянно возрастает. Это связано с углублением международного разделения труда, усилением процесса глобализации, либерализацией рынков ссудных капиталов. В настоящее время в международных экономических отношениях кредитные отношения занимают основное место, темпы роста международного кредита намного опережают темпы роста мировой внешней торговли.

       Кредит создает благоприятные  условия для развития международных  экономических связей, позволяет  осуществлять импорт товаров  при пассивном торговом балансе,  способствует увеличению экспорта  национальных товаров. Он широко  используется при проведении  международных расчетных операций и для развития национальной экономики — иностранные инвестиции привлекаются при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке.

     Как отмечалось, роль кредита реализуется и на микроуровне, то есть в деятельности отдельных экономических субъектов. На хозяйственную деятельность производственных единиц кредит воздействует главным образом через систему отношений коммерческого расчета, влияя на воспроизводственный процесс через кругооборот и оборот средств предприятий.

     Реализация  роли кредитных отношений на уровне хозяйствующих субъектов в настоящее время заключается в том, что кредит:

• стимулирует повышение эффективности производства на предприятиях;
• выступает источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов;
• является источником роста собственных средств предприятий [8, с. 212].

     Возможность реализации позитивной роли кредита в общественном хозяйстве во многом зависит от соблюдения его границ, т.е. экономически обоснованного предела развития кредитных отношений.

     Экономические границы кредита следует понимать как предел отношений по поводу возвратного движения стоимости. Как материальный процесс кредит имеет пространственную, временную и качественную определенность. Это означает, что кредитные отношения занимают строго определенное положение в пространстве, кредит конечен во времени и обладает совокупностью присущих только ему свойств. Виды границ кредита отражены на рисунке 3.2.

Рисунок 3.2 – Виды границ кредита 

     На  макроэкономическом уровне выделяют внешние и внутренние границы кредита. Внешние границы отделяют кредитные отношения во времени и пространстве от всех других экономических отношений. Так, параметры кредитной сферы зависят от объемов бюджетного финансирования экономики, размер кредитных вложений воздействует на совокупную денежную массу и т.д. Внутренние границы показывают объективно допустимую меру развития отдельных форм кредита – банковского, коммерческого, государственного, потребительского – в пределах внешней границы кредитных отношений. Внешние и внутренние границы взаимосвязаны. Установление экономических границ кредита предусматривает их количественную и качественную характеристику. Количественные границы кредита – это границы кредитных вложений в народное хозяйство в конкретный период времени. Качественные границы кредита или границы (сфера действия) кредитных отношения обусловлены возникновением кредита, его необходимостью и возможностью. Избыточное предоставление кредита негативно влияет на экономику, приводит к перекредитованию предприятий, к образованию за счет заемных средств повышенных запасов, в которые отвлекаются ресурсы. Избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность предприятий в экономном, эффективном использовании заемных ресурсов. Если же потребности предприятий в средствах удовлетворяются за счет кредита не полностью, возникают трудности в приобретении необходимых производственный ресурсов, что влечет за собой замедление воспроизводственных процессов. Если у предприятий-заемщиков не достает реальной материальной ответственности за результаты использования ссуженной стоимости, нет и гарантий нормального функционирования кредитных отношений, возвратности ссужаемой стоимости. При определении границ применения кредита важно учитывать, что кредит – это метод возвратного предоставления средств, и потому предоставление ссуд возможно исходя из наличия необходимых условий возврата заемных средств. Наиболее приемлемым является предоставление ссуд для авансирования их в оборотные средства заемщика. При этом имеется в виду, что такие средства высвобождаются после завершения кругооборота и могут служить источником погашения ссудной задолженности. Приемлемой сферой применения кредита выступает также потребность в средствах для увеличения основных фондов. Погашение таких ссуд может производиться в пределах срока окупаемости затрат на капиталовложения, в основном за счет прибыли заемщика, образующейся за счет использования обновленных основных фондов.

     Исходя  из функций, выполняемых кредитом, выделяют его функциональные границы – перераспределительную и эмиссионную (антиципационную).

     Прераспределительная  граница кредита показывает обоснованные пределы перераспределения средств на основе кредита. На практике это означает, в частности, что активные операции банков должны увязываться с их депозитными операциями. Выдача кредитов банками должна осуществляться в пределах имеющихся у них свободных ресурсов, а при недостаточности последних – за счет средств, заимствованных у других банков. Однако в качестве источника кредитования используются и вновь созданные ресурсы, т.е. эмитированные средства. В этом случае проявляются антиципационные свойства кредита, заключающиеся в его способности опережать во времени создание накоплений в товарной и денежной формах. Эмиссионные кредиты выдаются под будущие затраты, под еще не произведенную продукцию и прямо влияют на совокупную денежную массу. Их объем не может быть произвольным и определяется обоснованной эмиссионной границей. Речь идет об управляемой, контролируемой кредитной эмиссии [7].

4. Взаимодействие кредита с другими экономическими категориями

     Кредит  функционирует обособленно от других видов экономических отношений. В то же время он тесно взаимодействует  с некоторыми из них. Единство, родовая  связь таких категорий как  кредит, финансы, деньги, цена, капитал обусловлены:

• функционированием их на базе товарного производства, движения стоимости в воспроизводственном процессе;
• развитием этих категорий под определяющим воздействием общих для них экономических законов товарного производства;
• единством воспроизводственного процесса. Принадлежность к разным фазам воспроизводства не исключает общности возникающих в них отношений, так как это фазы единого процесса.

     Вместе  с тем указанные экономические  явления выступают как самостоятельные  экономические категории, то есть различаются по своим сущностным свойствам.

     Кредит  и деньги в процессе своего исторического развития всегда были неразрывно связаны друг с другом. Их общность прежде всего проявляется в том, что погашение долговых обязательств осуществляется в  основном в денежной форме и при этом деньги в качестве средства платежа и  кредит функционируют в единстве. Взаимодействие этих категорий усилилось с появлением кредитных денег – в современных условиях кредит является основным источником роста совокупной денежной массы.

     Вместе  с тем деньги и кредит выражают разные экономические отношения, отличающиеся качественными характеристиками субъектов  и объектов этих отношений. Если в  сделке купли-продажи субъектами являются продавец и покупатель, то в сделке ссуды – кредитор и заемщик, при этом участники указанных сделок имеют различные экономические интересы, по-разному соподчинены друг другу. Отличия проявляются и в характере движения объекта отношений – при покупке товара имеет место встречное движение стоимости между участниками сделки, при кредитовании – возвратное.

     Известно, что деньги опосредствуют разные экономические отношения, поэтому  следует различать  деньги и денежную форму других экономических отношений, в частности кредитных. Необходимо отметить, кроме того, что кредит предоставляется не только в виде суммы денег, но и в виде товарной массы, то есть форма движения кредита и денег существенно различается.

     Действительно, деньги в функции средства платежа  и кредит не являются тождественными понятиями. Назначение указанной функции денег значительно шире, как средство платежа они выступают не только в кредитных сделках, но и в различного рода финансовых операциях, таких как выплата заработной платы, пенсий, стипендий, оплата оказанных услуг и т.п. Следует учитывать также, что функция средства платежа реализуется только в момент погашения долгового обязательства, в то время как в кредитной сделке платеж является лишь одним из этапов движения ссужаемой стоимости.

     Наконец, эмиссия денег и кредитование не представляют собой единый процесс, так как эмиссия может осуществляться не только на кредитной основе, но и в случае покупки центральным банком иностранной валюты или золота.

     Кредит  и финансы тесно взаимодействуют между собой: на основе кредита аккумулируются временно свободные финансовые ресурсы; кредит используется для финансирования бюджетного дефицита; кредит способствуют созданию дополнительного дохода общества, часть которого аккумулируется в государственном бюджете.

     В связи с этим в отечественной  экономической науке существует расширительная трактовка финансов, в которой кредитные отношения рассматриваются как часть финансовых отношений, то есть утверждается тождественность кредита и финансов.

     Однако  кредит и финансы существенно  различаются. Кредит выражает отношения по поводу возвратного движения стоимости, а финансовые отношения возникают на базе безвозвратного распределения и перераспределения средств. У этих стоимостных категорий различается характер субъектов, цель и направление движения объекта отношений. Кроме того, если кредит отражает движение стоимости в денежной и товарной форме, то финансы – только в денежной.

     Следует отметить, что существенно различается  также природа кредитных и  финансовых ресурсов. Источником финансов является часть доходов хозяйствующих субъектов и физических лиц, которые аккумулируются через фискальную систему государства независимо от того, насколько в них нуждается плательщик налогов. Таким образом, финансовые ресурсы, в отличие от кредитных, не являются временно свободными средствами плательщиков, их распределение и перераспределение  сопровождается сменой собственников этих ресурсов. Различие проявляется и в том, что в качестве источника кредита выступает не только временно свободная часть национального дохода, но и накопления прошлых лет, причем как в денежной, так и товарной формах.

     Кредит  и цена несомненно взаимодействуют между собой, хотя это взаимодействие мало исследовано в экономической науке. В частности, посредством цены происходит выражение ссуженной стоимости в денежной форме, обеспечивается эквивалентность в кредитных отношениях.

     Кроме того, получив кредит в форме определенной суммы денег, заемщик использует ее в своем хозяйственном обороте, закупая по определенным ценам сырье, материалы и т.п.

     Совершив  кругооборот в хозяйстве заемщика, ссуженная стоимость высвобождается в виде произведенной продукции и принимает денежную форму, будучи реализована на рынке. При этом от уровня действующих цен зависит количество продукции, которое необходимо для обмена на денежную сумму, эквивалентную полученной в кредит. Опосредствуя движение ссуженной стоимости, цена может повлиять также на возвратность кредита в случае, например, резкого ухудшения рыночной конъюнктуры.

     Следует также отметить, что уровень цен  оказывает непосредственное влияние на объем кредитных вложений в обществе. При прочих равных условиях темпы роста объемов выданных кредитов прямо пропорциональные темпам роста цен. Эта зависимость наглядно проявляется во время развития инфляционных процессов: заемщик использует ссужаемые ему средства для приобретения товаров и получения услуг по действующим ценам и чем выше эти цены, тем больший объем средств ему необходимо взять кредит.

     Со  своей стороны кредит также оказывает  влияние на цену, являясь фактором ценообразования. Заемщик не только должен возвратить взятые в ссуду средства в полной сумме, но и выплатить процент за пользование ими. Ссудный процент обычно выступает как часть прибыли и, наряду с другими элементами, включается в цену произведенной продукции, соответственно увеличивая ее.