Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Октября 2012 в 10:47, курсовая работа
сущность кредита, функции кредита, структура кредита, принципы кредитования, анализ кредитной системы в России, перечень документов необходимых для получения кредита
2.Эмисссионная2 — функция по созданию кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется функция в том что в процессу кредитования создаются расчетно-платежные средства, которые обслуживают хозяйственный оборот как в наличной так и в безналичной формах.
3.Контрольная3 на базе отношений кредитования строит наблюдение за деятельностью заемщиков и самих кредиторов то есть оценивается кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролирующих соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор контролирует состояние заемщиков стремясь предотвратить как не возврат так и несвоевременный возврат суммы долга в процентах. В тоже время государство в лице ЦБ контролирует финансовое состояние и риски самых кредиторов.
К принципам кредитования относятся:
1.Возвратность1 — принцип следует понимать как необходимость погасить переданную кредитором сумму эквивалентную суммы заемщиков. По сути возвратность -это исполнение возникающего заемного обязательства. Иногда термин возврат или возвращение замещают термином погашение долга. Предоставление кредита в форме приобретения кредитной облигации заемщика предполагает погашение путем выплаты номинальной стоимости облигации или обратного выкупа. По сути возврат предоставляет в займы денежных сумм по облигации может быть заменен имущественным эквивалентом. Таким образом принцип возвратности находит свое практическое выражение в погашении заемных обязательств, путем передачи эквивалента, форма которого устанавливается погашением сторон. Данный принцип имеет особое значения для организации банковского кредитования. Банки мобилизуют временно свободные средства населения, хозяйствующих субъектов и бюджетов разных уровней. Специфика этих средств в том что они также принадлежат возврату на условия зафиксированных в депозитных договорах. Принцип находит выражение в «золотое правило кредитования -величина и сроки предоставляемых кредитов должны соответствовать, а конкретно должны быть меньше размеров и сроков обязательств депозита».
2.Срочность.2 Этот принцип отражает необходимость возврата суммы кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно оговоренный срок зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного в договоре срока указанного не является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемых процентов, а при дальнейшей отсрочки обращение в суд для получения возмещения в судебном порядке в том числе и по процедуре банкротства. Исключения: онкольные ссуды (срок погашения которых не оговаривается). В договоре онкольной ссуды содержится лишь точное указание о времени которое имеется у заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств. Другим исключением является широко распространенные в банковской практике депозиты до востребования. по сути это кредиты предоставляемые клиентами своему банку на условиях получения денег с депозитов в наличной форме или путем перечисления на другой счет по первому требованию. (срок не фиксируется, % небольшой. Это деньги для расчета. Для банка это краткосрочные вклады).по вкладам до востребования выплачиваются небольшие проценты и это делает их дешевым ресурсом для банковского кредитования. На практике банк предполагает краткосрочные подобного рода депозиты и поэтому хотя и в несколько измененном виде, но и здесь идет речь о соблюдении принципа срочности.
3.Платность1 — принцип означает, что предприятие заемщик должно внести банку плату за временное заимствование у него денежных средств на практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента то есть платой получаемой кредитором от заемщика за право пользования заемными средствами. Плата определятся размерами ссуды, сроками, уровнем процентной ставки ЦБ, конъюнктурой на рынке ссудного капитала. Уплата а процентов рыночных условиях — это передача части прибыли получаемой заемщиком своему кредитору. Естественное требование кредитора платы за предоставляемые средства, современной экономической наукой объясняется тем, что он передает часть или весь свой капитал заемщику лишаясь возможности за время действия кредитной сделки извлекать собственную прибыль. Кредит на своей завершающей стадии это возвращение стоимости, а % -это приращение к данной стоимости. Ссудный % представляет собой своеобразную цену ссуды гарантий. Рациональное использование ссудной стоимости и сохранение массы кредитных средств. Одновременно платность кредита оказывает стимулирующие воздействие на коммерческих расчет предприятий побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономному использованию средств.
4.Дефференцированность кредитовая1 -означает что коммерческие банки не должны одинакового подходит к решению вопроса о выдачи претендующий на получение клиентом кредита. Банки стараются предоставлять кредит тем клиентам, кто может его своевременно вернуть. Коммерческие банки на основе показателя кредитоспособности определяет финансовое состояние заемщика с тем чтобы быть уверенным в его способности возвратить кредит в обусловленный срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность обеспечением собственными источниками, на уровень рентабельности перспективы развития. Единой интегрированной оценки банки не используют, потому что они очень условны.
5.Обеспеченность.2 Принцип означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимости позволяет кредитору быть уверенной в том, что возврат ссудных средств будет обеспечен в срок. В качестве обеспечения ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантии, обязательства других форм. Давая ссуду под залог кредитор проверяет насколько заложенное имущество отвечает предъявленным требованиям и в частности обеспеченна ли его ликвидность. Размер залога устанавливается % к величине ссуды и он превышает размер ссуды на 1/3. это необходимо для компенсации риска утраты ущерба, изменение цен на имущество и т. д.
Если заемщик оказывается неплатежеспособным то кредитор имеет право реализовать залы для возмещения долга заемщика и издержек по реализации, при этом остаток выручки кредитор должен возвратить заемщику.
6.Целевой характер кредита1 — принцип распространяется на большинство видов кредитных сделок, он выражает необходимость целевого использования средств полученных от кредитора. В банковской практике принцип фиксируется в качестве условия заключения договора, где устанавливается конкретная цель выдаваемая в кредит и реализация банковского контроля за операциями заемщика по счетам.
Таким образом, функция характеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Она раскрывает такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как целостного образования.
1.3.Виды и формы кредита
В теории и на практике существуют различные виды кредита, их классифицируют по многим признакам. Рассмотрим основные:
1.По срокам:
1.1.Кредит краткосрочный2 - кредит, обслуживающий в процессе производства и обращения кругооборот оборотного капитала или кругооборот оборотных средств и предоставляемый, как правило, на срок до 1 года. Применяется в двух формах: коммерческого кредита, оказываемого друг другу промышленными и торговыми капиталистами при продаже товара (товарная форма), и банковского кредита (денежная форма). Типичной формой краткосрочного кредита является банковский кредит. Наиболее широко используется в сезонных отраслях промышленности и в торговле, где высок уровень вложений в оборотный капитал. Краткосрочный кредит обслуживает также оборот ценных бумаг в сфере государственного кредита (выпуск казначейских векселей и сертификатов сроком от 3 месяцев до 1 года, рассчитанных на привлечение капиталов, освобождающихся на краткие сроки). Значительное распространение получил в области внешнеэкономических связей, при кредитовании внешнеторговых сделок.
1.2.Среднесрочный кредит1 - кредит, представляемый на срок от 1 года до 3 лет, в России 0т 6 месяцев до 2 лет. Предоставляется главным образом коммерческими банками промышленным и торговым фирмам в виде срочных ссуд на инвестиционные цели, кредитование экспорта машин и оборудования.
1.3.Долгосрочное кредитование2 - один из способов финансового инвестирования имеет широкое распространение. Долгосрочным считается такое банковское кредитование, при котором срок погашения ссуды превышает 3 года и составляет в среднем 5 лет, хотя может достигать 25 лет и больше. Использование для финансовых инвестиций именно кредитования стимулирует получателей средств эффективнее их использовать, чтобы обеспечить погашение и кредита, и процентов по нему.
2.По обеспеченности:
2.1.Обеспеченный кредит3— форма товарного кредита, заключающегося в том, что купленный заёмщиком товар остаётся собственностью кредитора – продавца товара до тех пор, пока товар не будет полностью оплачен. Обеспеченный кредит предусматривает выплату стоимости товаров и процентов по кредиту частями. Товар является обеспечением кредита.
2.2.Необеспеченный кредит (бланковый)4 – используется в устойчивых экономиках и с проверенными клиентами.
3.По видам кредиторов:
3.1.Банковский кредит1 - это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через банки. Субъектами банковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой - предприятия, организации и население как заемщики. В рыночной экономике такая форма кредита основная. Банковский кредит всегда имеет денежную форму, и объектом кредитования является денежный капитал. В связи с этим в банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от последнего. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам - размерам, срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получать практически любые суммы, на различные сроки кредитных сделок. Денежная форма банковского кредита позволяет оформить кредит представителям любых областей хозяйственной деятельности, физическим лицам на личные цели и другие потребности.
Банковский кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется на расширение производства, для вложения в основной и оборотный капитал заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала. Когда банковский кредит применяется для совершения платежей, погашения старых долговых обязательств, осуществляется ссуда денег. Банки предоставляют кредиты различным категориям заемщиков - предприятиям, фирмам и корпорациям, населению, банкам и другим кредитным организациям, а также местным органам власти. В зависимости от характера деятельности и правового положения каждой из названных групп банки вступают с ними в соответствующие кредитные отношения. Банковский кредит, предоставляемый предприятиям и корпорациям, опосредует воспроизводственный процесс в целом.
Он подразделяется на кратко- средне - и долгосрочный. Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и обслуживает движение оборотного капитала предприятия, содействует своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятий, укрепляет их финансовое положение. Цель среднесрочного и долгосрочного кредитов заключается в обеспечении потребностей в инвестициях, т. е. кредит обслуживает движение основного капитала, используется на строительство и реконструкцию, освоение новых производств, внедрение современных технологий и проведение других мероприятий, связанных с расширенным воспроизводством основных фондов. Срок предоставления ссуды - 3 - 5 лет и более.
Банковский кредит населению предоставляется в денежной форме на различные цели - приобретение дорогостоящих товаров и жилья, капитальный ремонт жилых домов, хозяйственное обзаведение и др. Банковский кредит местным органам власти предоставляется в случае кассового разрыва между поступлением налогов и других доходов в местные бюджеты и осуществлением бюджетных расходов. Банковский кредит может использоваться также на инвестиционные проекты, осуществляемые местными органами.
Особая разновидность банковского кредита - кредит, предоставляемый одним банком другому, или межбанковский кредит. Банки-кредиторы предоставляют в ссуду свободные ресурсы либо с целью поддержания своей доходности на необходимом уровне, либо для обеспечения развития корреспондентских отношений с другими банками.
Специфика межбанковских кредитов в России в настоящее время состоит в том, что они, как правило, предоставляются под какое-либо обеспечение. Основная масса межбанковских кредитов в РФ оформляется срочными договорами. Кредиты до востребования предоставляются значительно реже, причем договор обычно составляется на минимальный срок, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных и, следовательно, может быть востребован банком-кредитором в любое время по предварительному уведомлению. Если банк-заемщик не может вернуть средства, он обращается за срочными займами к другим банкам.
Основными критериями предоставления банковских кредитов всем категориям заемщиков в условиях рыночной экономики являются риск, ликвидность и прибыльность их использования заемщиком. Поэтому банки уделяют большое внимание анализу кредитоспособности клиентов, эффективности и окупаемости кредитуемых мероприятий, а также тем формам обеспечения, которые предоставляют заемщики для снижения кредитных рисков.
3.2. Государственный кредит1 - это такая форма кредита, при которой кредитором или должником является государство. Причиной, которая заставляет государство заимствовать денежные средства на рынке ссудных капиталов, служит дефицит государственного бюджета. В соответствии с Законом государственным внутренним долгом РФ являются долговые обязательства Правительства РФ перед юридическими и физическими лицами. Они обеспечиваются всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства РФ. Долговые обязательства РФ могут быть в форме кредитов, полученных правительством, государственных займов, осуществленных посредством выпуска ценных бумаг от имени правительства, других долговых обязательств, гарантированных последним. Долговые обязательства могут различаться по срокам: до 1 года - краткосрочные, от 1 до 5 лет - среднесрочные, от 5 до 30 лет - долгосрочные. Документами, подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные бумаги. В настоящее время они представлены государственными краткосрочными облигациями (ГКО) сроком на 3,6 и 12 месяцев, государственными долгосрочными облигациями (ГДО) сроком на 30 лет, облигациями федерального займа (ОФЗ), облигациями государственного сберегательного займа (ОГСЗ), облигациями внутреннего государственного займа, казначейскими векселями и обязательствами, золотыми сертификатами Министерства финансов РФ. Агентом правительства по выпуску государственных долговых обязательств является Министерство финансов РФ.