Кредит в современных условиях

Кредитная система функционирует  через кредитный механизм. Он представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами экономики, во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала, в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.

Кредитный механизм включает также  все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, перераспределительной  деятельности кредитной системы в лице ее институтов.

 

ГЛАВА 2. ВИДЫ КРЕДИТОВАНИЯ

 

2.2. Кредитование  по овердрафту и контокорренту

 

Разновидностью многоцелевого  кредита является овердрафт.

Овердрафт – банк разрешает иметь  дебетовое сальдо. При данной форме  расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешено  иметь дебетовое сальдо. Это означает, что не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений на расчетный счет, получает право на дополнительную оплату расчетных документов.

Овердрафт вводится для первоклассных  заемщиков и чаще всего при  соблюдении по крайней мере двух условий: во-первых, в прогнозируемом плановом периоде необходимо, чтобы источники оборотных средств клиента превышали их размещение; во-вторых, не редко требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке.

Депозитная гарантия является одной  из форм обеспечения возвратности кредита. Кредитование осуществляется в предела кредитного лимита его размер устанавливается на основании балансовых данных заемщика. О размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования.

Контокоррент – единственный активно-пассивный  счет, с него производятся практически  все платежи по дебету, включая  оплату расчетных документов за различные  виды товарно-материальных ценностей, чеков, услуг, зарплаты, поручений и  т.д.

В кредит этого счета зачисляется  вся причитающаяся предприятию  выручка. Сальдо на контокорренте может  быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства, для осуществления текущих платежей ему выдан кредит. Кредитовое сальдо напротив показывает, что поступление денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, кредитует банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента.

 

 

2.2. Ипотечный  кредит

 

Ипотечный кредит выдается под залог  недвижимости, включая земельную  собственность, является одной из форм кредитования, активно используемых в рыночной экономике, обеспечивающей надежные сделки. Система ипотечного кредитования включает два направления:

1. Непосредственно выдачу ипотечных кредитов хозяйствующим субъектам и населению;
2. Продажу ипотечных кредитов на вторичном рынке ипотечных обязательств, которые обеспечивают дополнительное привлечение ресурсов для кредитования.

Первым направлением занимаются в  основном ипотечные банки. Вторым финансовые компании, фонды, скупающие активы ипотечных  банков, обеспеченные залогом имущества, и затем от своего имени выпускающие ценные бумаги, данные ценные бумаги ликвидны, поскольку обеспеченны.

 

 

2.3. Сертификат

 

В целях  расширения использования средств  населения и иных внебюджетных источников финансирования в бюджетной сфере  и защиты их от инфляции. Указом президента РФ «О выпуске в оборот жилищных сертификатов» от 10 июня 1994г. №1182 установлено, что юридическое лицо, имеющее права заказчика при проведении строительства жилых домов, отведенный в установленном порядке земельный участок под жилищное строительство и проектную документацию на жилищное строительство, могут привлекать финансовые средства граждан с использованием жилищных сертификатов.

Жилищные  сертификаты – особый вид облигаций  с индексируемой номинальной  стоимостью, удостоверяющие право собственника на приобретение собственником квартиры, при условии приобретения соответствующего пакета жилищного сертификата.

Эмитент обязан при предоставлении ему жилищных сертификатов с их собственником заключить договор купли-продажи квартиры и погасить жилищный сертификат. Если эмитент не может осуществить погашение жилищных сертификатов, то это должен сделать гарант, заключение договора с которым обязательно для эмитента.

 

 

2.4. «Кредит - аренда»  лизинг

 

Новая функция  кредитования «кредит – аренда» лизинг – обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности за арендодателем на весь срок договора.

Использование лизинга имеет свои преимущества, поскольку при этой форме сотрудничества для перестройки производства на базе современной технологии и выпуска  продукции, отвечающей самым строгим  требованиям рынка, не требуется  изначальных владений крупных средств. Все расходы на данном этапе покрывают лизинговые компании.

Лизинг  не является банковской операцией в узком смысле слова, он относится к близкой к банковской форме финансирования, которая может осуществляться торгово-промышленными предприятиями как побочная операция. Но, в первую очередь, это компетенция специально созданных лизинговых обществ.

При получение объекта в пользование лизингополучатель принимает на себя обязанности, связанные с правом собственности (техническое обслуживание, риск случайной гибели и т.д.), хотя лизингодатель продолжает оставаться владельцем объекта лизинговой сделки. При этом гибель или невозможность использования объекта лизинговой сделки не освобождает лизингополучателя от обязанности погашения долга. Необходимо отметить, что в отличие от аренды, при лизинговой сделке лизингополучатель выплачивает не ежемесячную плату за право пользования объектом, а полную сумму амортизационных отчислений. По оценке западных экономистов, в развитых капиталистических странах посредством лизинга покрывается (в зависимости от степени распространения этих операций) от 6 % до 20% ежегодных потребностей в средствах для инвестиций в основные фонды.

 

 

 

2.5. Консорциальные (синдицированные)  кредиты

 

При переходе к рыночным отношениям возникает необходимость объединения  деятельности банков в различных секторах рынка и особенно в сфере кредитных отношений.

Цели  создания объединений носят самый  разнообразный характер, но всегда они связаны либо с проведением финансирования крупномасштабных мероприятий, с сокращением риска по банковским операциям, либо с решением задач, которые не под силу решить одному банку. В рамках такого объединения риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками, что позволяет банкам-членам поддерживать свои ликвидные резервы на более низком уровне.

Особое  место в таких объединениях принадлежит банковским консорциумам, которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций.

Создание банковских консорциумов, как правило, преследует цели: увеличение масштабов операций путем привлечения дополнительных ресурсов, распределение рисков, сохранение определенного уровня ликвидности. Существенной мотивацией консорциальных объединений является возможность участвовать в престижной консорциальной сделке, налаживания деловых контактов, поиска новых партнеров, решения стратегических задач банка.

Консорциум  представляет собой временное объединение на договорной основе различных коммерческих единиц, в том числе и банков, Для осуществления какого-либо проекта.

В некоторых  случаях консорциальные образования могут действовать на бесприбыльной основе, не имея целью получение прибыли. Они создаются для координации деятельности на различных сегментах финансовых рынков (например, Межбанковский информационный консорциум на рынке МБК).

Для достижения цели – финансирование реализации намеченных инвестиционных, экологических, социальных, научно-технических или иных программ – консорциум либо прекращает свою деятельность, либо заключает новый консорциальный договор. Деятельность консорциума строится на принципах совместного долевого финансирования в соответствии с принятым обязательствам организаций-учредителей, а также материальной ответственности за их невыполнение или надлежащее исполнение.

Вся практика создания банковских консорциумов показывает, что это довольно стабильные объединения  банков для осуществления консорциальных сделок, предусматривающие не только выполнение одной определенной операции, а предполагающие сотрудничество по целому комплексу направлений. Консорциальные кредиты выступают только одной из форм консорциальных сделок.

Поскольку консорциальные кредиты используются в основном при финансировании масштабных сделок, то заемщиками консорциальных кредитов могут быть любые хозяйствующие  субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство.

Большая часть иностранных кредитов, предоставляемых  нашему государству, осуществлялась на консорциальной основе. Сейчас к этому подключаются и национальные банковские консорциумы, и объединения. Обычно к консорциальному кредиту привлекается большое число участников. В зависимости от сложности кредитуемого проекта число участников консорциума, привлеченных к финансированию отдельных этапов осуществления проекта, может меняться. Ряд участников может подключаться к финансированию только на каком-либо этапе работ. В последнее время особенно широко распространены консорциумы, в которые входят банки различных стран.

Потребности в консорциальных кредитах у государства  связаны прежде всего с необходимостью финансирования бюджетных программ, с инвестированием средств в модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий различных отраслей народного хозяйства.

Фирмы и  банки за счет консорциального кредита  финансируют потребности, связанные, как правило, с внешнеэкономической деятельностью, а также с инвестиционной сферой, осуществлением крупномасштабных мероприятий в таких отраслях, как энергетика, экология, добыча сырьевых ресурсов, внедрение научно-технических разработок и т.п.

В России консорциумы создаются и для  возвращения кредитов. Так, 30 банков, кредитовавших ранее Всероссийский  биржевой банк, объединились для того, чтобы востребовать свои деньги. Они договорились, что отложат выплату задолженности ВББ на полгода. В Инкомбанке – агенте по работе с домами ВББ – был открыт специальный накопительный счет. Поступающие деньги в дальнейшем пропорционально распределялись между кредиторами банка.

Надежность  заемщика и финансируемого проекта  определяют условия кредитования. В зависимости от возможных рисков и методов их страхования определяются процент за кредит и техника предоставления кредита через консорциум.

Консорциальный  кредит не является особым видом кредита, поэтому он предоставляется на обычных условиях исходя из коммерческих интересов заемщика и кредитора (консорциума).

Правовые  отношения, возникающие между банками-членами  консорциума по поводу аккумулирования и использования кредитных ресурсов, регулируются законодательством РФ. Они должны учитываться при заключении консорциального договора между банками-членами консорциума.

Отношения по консорциальному кредиту оформляются рядом договоров: консорциальным, кредитным, договором залога или поручительством. Начальным договором является консорциальный договор, нем фиксируются факт создания консорциума, его цели, состав участников, определяется консорциальное участие в кредитной сделке – квоты ресурсов, порядок руководства консорциумом (им может быть один или несколько банков, при длительности консорциальной сделки руководство консорциума может меняться), обязанности и права участников консорциума.

В обязанности  организаторов консорциума входят проработка всех аспектов сделки, согласование их со всеми членами консорциума, юридическое оформление, аккумуляция средств участников консорциума. В договоре предусматриваются ответственность сторон за несвоевременное перечисление средств для кредитования и возврат их участникам консорциума после получения с заемщика суммы основного долга, процентов и комиссионных.

Особенно  тщательно прорабатываются в  консорциальном договоре все финансовые условия консорциальной сделки; возможные формы имущественной ответственности; обязательства членов консорциума по отношению к банку – руководителю консорциума, касающиеся суммы авансов или процентов и комиссионных за организацию консорциума. В договоре предусматривается, что по окончании действия консорциального соглашения имущество, приобретенное для совместных операций, делится пропорционально вкладу участников. В договоре обязательно фиксируется условие завершения консорциальной сделки.