Кредитная политика коммерческого банка: проблемы разработки и пути реализации

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

 

Тема: Кредитная политика коммерческого банка: проблемы разработки и пути реализации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2010г.

Содержание.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Кредит представляет собой опору современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития. Кредит используют как крупные организации, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие  свободными ресурсами, только благодаря  их передаче заёмщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставленный в денежной форме, - это новые платёжные средства.

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие  предприятия и организации, а  также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Кредитная политика является внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с  учетом сложившейся текущей экономической  ситуации. Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной деятельности. Политика не отвечает на вопрос «как?», решению данного вопроса посвящены инструкции и регламенты по кредитованию. Политика является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка.

Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации. Для поддержания кредитной  политики коммерческого банка в  актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще.

Таким образом, кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику.

Цель данной курсовой работы сводится к пониманию сущности кредитной политики коммерческого  банка.

Для достижения этой цели мы ставим перед собой следующие  задачи:

• Раскрыть сущность и экономическое содержание кредитных операций коммерческого банка;
• Ознакомиться с понятием кредитной политики банка;
• Охарактеризовать виды кредитов, предлагаемых коммерческими банками физическим и юридическим лицам;
• Определить основные проблемы и пути совершенствования кредитной политики коммерческих банков Российской Федерации.

 

Предметом и объектом исследования является кредитная политика коммерческого банка. Теоретической  и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных учёных по вопросам кредитной политики коммерческих банков. Информационными для исследования послужили материалы периодической печати, учебные пособия, материалы статей интернет – сайтов.

1. Сущность и экономическое содержание кредитных операций коммерческого банка. Понятие кредитной политики банка.

 

 

К основным активным операциям  банков относят кредитные (ссудные) операции (на их долю приходится до 60% банковских активов). Доходы от их совершения занимают солидный удельный вес в доходах банка. Кредитные операции – это операции банков по размещению привлечённых ими ресурсов от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования.

Динамика кредитов и  их структура формируется в каждом банке под воздействием множества факторов, к числу которых относятся общее состояние и уровень развития экономики, специализация банка, регулирующие меры надзорных органов и т.д. Банки могут предоставлять кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам власти, которые выступают в качестве субъектов кредитования. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских банков занимают кредиты предприятиям и организациям, которые предоставляются им для финансирования оборотного и расширения основного капиталов. По срокам кредиты могут быть кратко- (до одного года), средне- (от одного года до трёх лет) и долгосрочными (свыше трёх лет). В настоящее время преобладают кредиты краткосрочные, связанные в основном с движением оборотного капитала предприятий-заёмщиков.

Организация кредитования банком конкретного заёмщика базируется на определённых принципах, т.е. основополагающих условиях,  на которых банк предоставляет  кредиты заёмщикам. К ним относятся возвратность, срочность, платность.

Возвратность как первый принцип банковского кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и её обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование. Так, для финансово устойчивых заёмщиков банка, относящихся к первому классу кредитоспособности, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счёт поступающей выручки является вполне достаточным; им банк может предоставлять кредиты без обеспечения, или так называемые «бланковые кредиты». Но по кредитам заёмщиков, чья финансовая устойчивость вызывает сомнения, возникает необходимость наряду с основными (выручкой от реализации, доходом) иметь дополнительный источник их возврата. Свои права на последний банк оформляет путём заключения особых договоров, служащих обеспечением выполнения заёмщиками взятых на себя обязательств по возврату кредита. Такими могут быть договоры залога, поручительства, а также банковская гарантия, которые закрепляют за банком-кредитором право обратить своё взыскание на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства поручителя или гаранта).

Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в кредитных договорах с заёмщиками конкретные сроки погашения выданных кредитов. Сроки кредитования необходимо устанавливать с учётом характера, сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования реальных источников погашения кредита. Они могут определяться как конкретной датой, так и наступлением определённых событий (кредиты с открытым сроком).

Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости во временное пользование банк взимает с заёмщика определённую плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлечённым ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента. Размер ставки процента устанавливается соглашением сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки.

Принципы кредитования находят реальное отражение в кредитном договоре между банком и заёмщиком. Отношения кредитного договора устанавливаются Гражданским кодексом РФ, согласно которому специфика кредитного договора и его отличия от обычного договора займа, заключаемого между любыми юридическими и физическими лицами состоят в следующем:

• банк-кредитор предоставляет кредит заёмщику только в денежной форме;
• кредит предоставляется только под проценты, размер которых устанавливается кредитным договором;
• кредитный договор должен быть заключён в письменной форме, несоблюдение которой влечёт его недействительность.

Во всём остальном  по отношению к кредитному договору применяются правила, предусмотренные  Гражданским кодексом РФ для договора займа.

Кредитный договор регулирует отношения между банком-кредитором и заёмщиком по поводу величины, характера использования кредита, сроков его погашения, размера и периодичности уплаты процентов за кредит, способа дополнительного обеспечения возврата кредита (залога, поручительства, банковской гарантии), ответственности сторон за несоблюдение условий договора. Руководствуясь принципами кредитования и его правовыми основами, коммерческие банки самостоятельно организуют кредитный процесс для своих заёмщиков.

Разновидностью кредитных  операций  являются факторинговые  и форфейтинговые операции банков.

Факторинговая деятельность банков регулируется гл.43 Гражданского кодекса РФ «Финансирование под уступку денежного требования». По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передаёт или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счёт денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Следовательно, предоставление денежных средств в форме предоплаты долговых требований является определяющим признаком факторинговой деятельности. Различают два вида факторинга: открытый и закрытый.

Открытый факторинг  – это вид факторинга, при котором  плательщик (должник) уведомлён о  том, что поставщик (клиент) переуступил  требование финансовому агенту. Должник  проводит платёж непосредственно финансовому  агенту.

Закрытый, или  конфиденциальный, факторинг получил своё название в связи с тем, что является скрытым источником средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель не осведомлён о переуступке поставщиком требования финансовому агенту. Здесь должник ведёт расчёты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить его сумму факторинговой компании в счёт погашения кредита.

Финансовй агент (банк) получает за свои услуги специальное вознаграждение (определённый процент от стоимости  сделки) и процент по факторинговому кредиту. Правовой основой взаимоотношений финансового агента с клиентом является договор, определяющий денежное требование – предмет уступки, вид факторинга, срок договора, наличие у банка права регресса к клиенту, размер факторингового кредита и платы за его предоставление, обязательства банка по оказанию клиенту дополнительных услуг, величину вознаграждения посредника, право последнего на последующую уступку требования, другие права и обязанности сторон, гарантии выполнения принятых сторонами обязательств и материальную ответственность за их нарушение, порядок оформления документов и другие условия по усмотрению сторон. В нашей стране факторинговые операции стали осуществляться лишь с конца 1980-х гг. с переходом к рыночным отношениям. В настоящее время в России лишь отдельные банки занимаются факторинговыми операциями, что обусловлено высокими рисками их совершения, а также предпочтением товаропроизводителей осуществлять поставки товаров (работ, услуг) преимущественно на условиях предоплаты.

Форфетирование представляет форму кредитования банком  (или финансовой компанией) экспорта путём покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование, как правило, применяют при поставках основных средств (машин, оборудования) на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (в мировой практике – семи лет). Если поставщик не имеет возможности предоставить плательщику на длительный период коммерческий кредит, то он обращается к банку (или группе банков) с предположением купить предполагаемые долговые требования в отношении покупателя. После оценки банком своих рисков по данной операции и при положительном решении вопроса между банком (форфейтором) и поставщиком оформляется договор о предоставлении форфейтингового  кредита. На основе этого договора поставщик передаёт банку все требования к покупателю, а банк выплачивает поставщику сумму стоимости поставки за вычетом процента по отвлечению ресурсов на приобретение долговых обязательств покупателя, комиссионного вознаграждение за совершение сделки, а также суммы возмещения расходов. Российские банки практически не используют форфейтинг.

 

Кредитная политика банка

Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что  позволяет рационально организовать и регулировать отношения между банком и его клиентами по поводу предоставления денежных средств в ссуду с последующим возвратом как основного долга по ссуде, так и причитающихся процентов. Поэтому кредитную политику можно определить как стратегию и тактику банка в области кредитных операций. Важно также  подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика направлена на достижение цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдаётся второму направлению кредитной политики.

Кредитная политика может  быть агрессивной и традиционной, классической. В основе выбора типа кредитной политики лежит стратегия  банка, ориентированная на обеспечение  его устойчивости, рост капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия.

Кредитная стратегия заключается в проведении анализа по следующим основным направлениям: отбор и подготовка персонала (корпоративная культура персонала в области проведения кредитной политики); оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля; ценообразование с учётом степени риска; диверсификация операций банка по секторам экономики, регионам, видам операций и услуг для снижения общего кредитного риска банка. Чем более взвешенную политику диверсификации проводит банк, тем больше он снижает специфический (внутренний) банковский риск.