Кредитная политика коммерческого банка

Введение

 

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную  организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли.

Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

В отдельные периоды времени  в зависимости от политического  и экономического состояния страны и международной обстановки в целом различные активные операции являются более или менее прибыльными. Так, при нестабильности валютного рынка достаточно высокие доходы могут приносить валютные операции. Кризисы на рынке ценных бумаг, сменяющиеся стабилизацией фондового рынка, дают банкам хорошую возможность «заработать» на выполнении арбитражных сделок с ценными бумагами. Кризисы самой банковской системы позволяют крупным банкам получать неплохие прибыли в течение короткого периода времени, размещая на межбанковском рынке деньги, необходимые мелким и средним банкам для выполнения своих текущих обязательств. Но, несмотря на привлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды, банками постоянно осуществляется их главная функция – операции по кредитованию.

Важность и актуальность выбранной  темы заключается в том, что от обоснованной кредитной политики и  рационального, эффективного использования  всех элементов кредитного механизма  во многом зависит успешная деятельность банка и его дальнейшее развитие.

Объектом исследования является –  кредитная политика коммерческих банков.

Целью курсовой работы является изучение существующей в российских банках кредитной  политики.

Изучение кредитной политики, ее виды, пути совершенствования будут раскрываться путем решения основных задач данной курсовой работы.

Задачами работы являются:

а) определить сущность кредитной политики коммерческого банка;

б) провести анализ кредитных операций коммерческих банков в России;

в) изучить основные вопросы формирования кредитной политики коммерческого банка;

г) рассмотреть пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка на современном этапе.

В данной курсовой работе были использованы различные источники:  Гражданский кодекс Российской Федерации, учебная литература авторов – Кроливецкая Е.В., Тихомирова Е.В., а также экономические журналы – «Банковское право», «Финансовый менеджмент», «Экономические науки», «Финансы и кредит» и другие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы кредитной политики

 

Прежде чем выдавать кредиты  банк должен сформулировать свою кредитную политику. Разработка кредитной политики составляет один из этапов планирования кредитной деятельности банка.

В современной экономической литературе не сложилось комплексного, общепризнанного  определения термина «кредитная политика коммерческого банка», который отвечал всем требованиям современного состояния банковской деятельности, в том числе и кредитной деятельности. В разное время данным вопросом занимались многие ученые. Рассмотрим работы экономистов, дающие наиболее полное определение понятия кредитной политики.

О.И. Лаврушин считает, что кредитная  политика – это «политика формирования и распределения средств кредитного потенциала».

И.В. Пещанская определяет кредитную  политику коммерческого банка как  «комплекс мероприятий, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска».

В. Платонов и М. Хиггинс утверждают, что кредитная политика «определяет  задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования» [12, с.343].

В зарубежной научной литературе кредитная  политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей  политики и способов ее осуществления.

Исходя из рассмотренных подходов, в вопросе об определении термина «кредитная политика» наиболее полно раскрывают В. Платонов и М. Хиггинс.

Сущность кредитной политики можно  определить как стратегию и тактику  банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.

Для того чтобы раскрыть содержание кредитной политики коммерческого  банка необходимо дать определение  основным, ключевыми терминами данного  вопроса, без рассмотрения которых  нельзя правильно определить значение тех или иных моментов кредитной политики. Прежде всего, это касается терминов «кредит», «кредитный процесс», «кредитный портфель», которые будут часто встречаться в данной работе.

Гражданский Кодекс Российской Федерации  рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со ним, по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё [1, ст. 819].

Следующий термин, которому необходимо дать определение – это «кредитный процесс». Кредитный процесс представляет собой приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.

Далее рассмотрим термин «кредитный портфель банка». Совокупность выданных кредитов и открытых кредитных линий и составляет банковский кредитный портфель. То есть кредитный портфель банка представляет собой экономические отношения, сложившиеся между банком и клиентами в связи с выдачей кредитов..

Цель кредитной политики банка состоит в обеспечении высокодоходного размещения пассивов банка в кредитные продукты при оптимизации рисков и развития клиентского портфеля.

Обозначим функции кредитной политики: коммерческая, стимулирующая, контрольная, специфическая [9, с.21].

Коммерческая функция заключается  в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.

Стимулирующая функция заключается  в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в  банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.

Контрольная функция проявляется  в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс  привлечения и использования  кредитных ресурсов банками и  их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Специфическая функция кредитной  политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции  направлено на достижение цели банковской политики [10, с.26].

Одной из важнейших составляющих кредитной политики коммерческого банка является его постоянная оптимизация кредитного процесса. Основу оптимальности составляют принципы кредитной политики банка, образующие своеобразный фундамент кредитного процесса коммерческого банка. В экономической литературе принципы кредитной политики банка принято подразделять на общие и специфические. Под общими принципами  кредитной политики понимаются принципы, которые положены в основу как государственной политики кредитной политики, проводимой Центральным Банком Российской Федерации, так и кредитной политики, проводимой в отдельно взятом коммерческом банке. Чаще всего такие принципы проявляются в следующем:

а) научная обоснованность – выступает  ключевым принципом формирования кредитной  политики. Только обоснованная политика, сформированная с учетом объективных и субъективных факторов, позволяет наиболее полно удовлетворить интересы субъектов кредитных отношений (государства, региона, банка и клиентов);

б) оптимальность – заключается  в сочетании ее эффективности с поставленными целями;

в) эффективность – результативность ее проведения;

г) неразрывная связь элементов  кредитной политики.

Далее является целесообразным выделить дополнительные принципы кредитной  политики, обеспечивающие:

а) системность – необходимость слаженной работы всех компонентов кредитной политики, их взаимообусловленность и взаимозависимость. Данный принцип позволяет определить наилучшую комбинацию целей, задач, элементов, формирующих кредитную политику;

б) гибкость – способность адаптироваться к изменяющимся во времени факторам внешней и внутренней среды. Это определяет понимание процесса кредитования как процесса, развивающегося в пространстве и во времени;

в) оперативность – позволяет  своевременно сократить кредитные  риски и уменьшить кредитные расходы, тем самым увеличивая уровень рентабельности кредитных операций.

К специфическим принципам кредитной  политики относятся: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Например, принцип безопасности проводимых операций по размещению ресурсов. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка [13, с. 344].

Соблюдение указанных принципов  является залогом проведения оптимальной  кредитной политики. Они тесно  взаимосвязаны между собой. Несоблюдение одного из принципов приводит к нарушению остальных. Указанная взаимосвязь предопределяет необходимость применения их в диалектическом единстве.

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной  политики порядок ее формирования можно представить в виде следующих последовательных этапов:

- общие положения и цели кредитной политики, которые должны определять стратегию коммерческого банка в сфере кредитования;

- аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка. Определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка.

- организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора. Детализация конкретных операций и подходов к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентами.

- банковский контроль и управление кредитным процессом, определение системы мер по контролю и управлению кредитным процессом [7, с.6].

Отсюда можно выделить основные элементы кредитной политики:

а) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса – формирование целей, задач, установление предельных сумм лимитов кредитования с различной степенью риска и  так далее;

б) тактика банка по организации кредитования – формулирование правил кредитования, процедуры выдачи кредитов, контроля качества, кредитного портфеля, а также процесса взыскания просроченной задолженности;

в) контроль за реализацией кредитной  политики [6, с.30].

Вышеперечисленные элементы позволяют говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии (Приложение 1). При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.

Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Кредитная политика утверждается правлением банка и оформляется как «Положение о кредитной политике», которым  руководствуются все работники банка. Ее разработкой в банке занимаются кредитные менеджеры, которые потом предоставляют этот документ на одобрение Совету директоров.

В документе о кредитной политике Совет директор делегирует свои полномочия кредитным работникам на принятие решений в рамках установленных ограничений. Однако Совет директоров не может делегировать им свою конечную ответственность за выданные кредиты. Если кредитная политика как документ в банке отсутствует, решения о выдаче кредитов могут концентрироваться у небольшого числа высших руководителей банка, или наоборот, разделиться у большого количества менеджеров. В первом случае процесс принятия решения о выдаче кредита будет долгим, а во втором возникает неквалифицированной и быстрой оценки качества кредитов, неправильного установления параметров кредитной заявки и формирования некачественного портфеля активов  [2, с.72].