Кредитная политика ОАО "Сбербанк России"

Оценка  финансового состояния заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в кредитном  досье банка, особенно в отношении  крупных кредитов, кредитов связанных  с банком заемщиком, инсайдером, а  также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов.

 

3.2.Порядок  формирования и использования  резерва на возможные потери  по ссудам.

 

1,Порядок  формирования резерва на возможные  потери по ссудам.

Банки в  обязательном порядке должны формировать  резерв на возможные потери по сумме  основного долга по всем ссудам.

 

Таблица 2

Размер  отчислений в резерв по классифицированным ссудам.

Группа риска	1	2	3	4
Размер отчислений в (%) от суммы основного  долга	1	20	50	100

 

Общая величина резерва (остатки на счетах по учету  резерва на возможные потери по ссудам) должна ежемесячно уточняться в зависимости  от суммы фактической ссудной  задолженности, в том числе с  учетом изменения суммы основного  долга при изменении курса  рубля по отношению к иностранным  валютам на дату регулирования, и  от группы риска, к которой отнесена та или иная ссуда на отчетную дату.

2.Порядок  использования резерва на возможные  потери по ссудам.

Резерв  на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами  ссудной задолженности по основному  долгу.

Ссудная задолженность, безнадежная или  признанная нереальной для взыскания  по решению Совета Директоров или  Наблюдательного Совета банка списывается  с баланса банка за счет резерва  на возможные потери по ссудам, а  при его недостатке списывается  на убытки отчетного года.

Принятое  решение о списании ссудной задолженности  с баланса кредитной организации  за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке  по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствует  о том, что на момент принятия решения  погашение задолженности за счет средств должника невозможно.

Признанные  безнадежными или нереальными для  взыскания ссуды, не отнесенные к  категории крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться  за счет резерва на возможные потери по ссудам по решению Сосета Директоров банка или Наблюдательного Совета банка без обязательного подтверждения  процессуальными документами.

При имеющемся  исполнительном производстве, основаниями  для списания ссудной задолженности  являются:

определения народного судьи о прекращении  исполнительного производства по взысканию  задолженности с должника в пользу кредитора.

постановление судебного пристава – исполнителя  о возвращении исполнительного  документа.

При этом, в случае отсутствия у должника денежных средств для удовлетворения требований кредиторов взыскание обращается на имущество должника.

Основаниями для списания банком ссудной задолженности  за счет уменьшения резерва на возможные  потери по ссудам могут являться:

а) Решения  арбитражного суда о принудительной ликвидации должника – предприятия (признание предприятия несостоятельным, банкротом).

Ссудная задолженность может быть также  списана в случае принятия должником, совместно с кредиторами, решения  о добровольной ликвидации, с момента  ликвидации предприятия – должника.

В любом  случае, обязательным является подтверждение  банками – кредиторами своего участия в конкурсном производстве, а также невозможности удовлетворения своих требований за счет конкурсной массы должника.

б) Решение  суда о признании гражданина –  должника безвестно отсутсвующим.

Соответствующее судебное решение должно быть подтверждено документом, выданным органом опеки  и поручительства, либо лицом, на которого возложена обязанность доверительного управления имуществом должника, и  свидетельствующим об отсутствии у  должника имущества или доходов, достаточных для полного, либо частичного погашения обязательств.

в) Решение  суда об объявлении гражданина умершим.

Исполнение  обязательств по ссудной задолженности  может быть прекращено смертью должника, при наличии подтверждающих данный факт документов, отсутствия достаточного для удовлетворения требований кредитного имущества.

При этом списание ссудной задолженности  производится с момента выдачи нотариальной конторой по месту жительства гражданина, либо по месту нахождения имущества  документа, подтверждающего отсутствие, либо недостаточность имущества  для удовлетрения претензий.

г) Другие документы, подтверждающие невозможность  погашения должником просроченных ссуд, предусмотренные действующим  законодательством.

Списание  ссудной задолженности с баланса  банка вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием ссудной задолженнолсти.

Списанная с баланса банка задолженность  отражается за балансом в течение  не менее пяти лет с момента  ее списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения  имущественного положения должника, отмены вынесенных ранее решений  судебных органов, обнаружения места  прибывания гражданина, признанного  безвестно отсутсвующим, либо умершим.

Банк  регулярно, не реже одного раза в квартал, направляет кредитору – должнику выписки, подтверждающие наличие просроченной задолженности по основному долгу  и начисленным и не полученным в срок процентам. Эти выписки  являются основанием для взыскания  с клиента просроченной задолженности (в течение срока исковой давности).

Списание  с баланса ссуд, выданных клиентам банка за счет кредитов Банка России, и перенесение задолженности  по таким кредитам, включая начисленные, но не полученные в срок проценты по ним, на внебалансовые счетв банка  не аннулирует ссудную задолженность  банка перед Банком России, которая  подлежит погашению в соответствии с ранее заключенными договорами.

Банк  России и его территориальные  учреждения вправе проводить проверки по вопросу правомерности списания банками с баланса ссудной  задолженности за счет средств резерва  на возможные потери по ссудам.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

 

Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и  заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования:

возвратность  и срочность кредитования;

дифференцированность  кредитования;

обеспеченность  кредита;

платность банковских ссуд;

целевой характер кредита.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка  должны соответствовать размерам и  срокам его обязательств. Нарушение  этого основного принципа и приводит к банкротству банка.

Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне  обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.

Сберегательный  банк России предоставляет кредиты  населению в пределах имеющихся  у него кредитных ресурсов. В зависимости  от срока и назначения банковские кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты ползуются у населения  большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение  в экономике страны не дает никакой  гарантии в завтрашнем дне.

Но у  долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества:

более длительный срок пользования кредитом;

более низкая процентная ставка;

больше  сумма кредита.

Кредитные риски в деятельности банков обуславливают  их на создание специального резерва  на возможные потери по ссдам. Данный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избежать колебаний величины чистой прибыли  банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Резерв  формируется за счет отчислений, относимых  на расходы банка, и используется только для покрытия непогашенной клиентами  ссудной задолженности по основному  долгу.

Для более  правильного создания резерва производится классификация ссуд в зависимости  от уровня кредитного риска, т.е. риска  неуплаты заемщиком основного долга  и процентов, которые причитаются  кредитору в установленный кредитным  договором срок.

В зависимости  от величины кредитного риска все  ссуды можно разделить на четыре группы: стандартные ссуды, нестандартные  ссуды, сомнительные ссуды, безнадежные  ссуды.

При формировании резерва в 1998-1999 гг. банки в первую очередь обязаны создавать резерв под ссуды, классифицированные как  безнадежные.

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.

 

1. Закон о банках и банковской деятельности Российской Федерации

2. Правила кредитования физических лиц учреждениями СБ  РФ (№229-р) Москва 2002 г.

3. Инструкция Банка России от 30.06.97 №62а « О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам ».

4. Регламент приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемых учреждениями Сберегательного Банка Российской Федерации с юридическими лицами. Москва 2003 г.

5. Постановление правления №150 § 2 ОТ 18.09.97г. ОБ утверждении « Порядка экспресс-выдачи учреждениями СБ кредитов физическим лицам под заклад ценных бумаг ».

6. Инструкция о порядке совершения учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации операций по вкладам населения (№1-р) Москва 2003 г.

7. Основные нормативные документы для изучения курса« Кредитование физ лиц» В системе заочно- дистанционного обучения вСБ РФ.

8. Банковское дело. Справочное пособие Ю.А.Бабичева Москва 2004г.

9. Банковское и кредитное дело Г.Н Гамидов Юнити2005г.

10. Финансы, денежное обращение, кредит. Л.А.Дробозина Юнити 2006г.

11 «Деньги, кредит, банки» Е.Ф.Жуков Юнити 2001г.