Кредитные операции коммерческого банка

Между тем в мировой  банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита.

Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре [14, с. 215].

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита.

Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие  на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика [22, с.193].

 

 

2. Анализ кредитных операций ОАО КБ «ЛЕВОБЕРЕЖНЫЙ»

 

2.1. Общая характеристика  банка

Открытое Акционерное  Общество Коммерческий Банк «Левобережный». Зарегистрирован банк, 24 октября 1991 года.

Местонахождение главного офиса: Россия, город Новосибирск, ул. Плахотного, 25/1.

Банк «Левобережный» относится к средним региональным универсальным кредитным учреждениям, оказывающим полный комплекс услуг как юридическим, так и физическим лицам.

Банк «Левобережный» имеет дополнительные офисы, на территории Новосибирска и области. Почти все дополнительные офисы выполняют все те же операции, что и головной офис за исключением обслуживания юридических лиц – участников внешнеэкономической деятельности. Имеются мини-офисы, кассы вне кассового узла, валютно – обменные пункты и банкоматы.

Акционерами банка являются крупные предприятия связи, транспорта, дорожного – строительного комплекса. Значительная часть акций принадлежит  акционерам - физическим лицам.

Сегодня Банк «Левобережный» является крупным региональным финансовым институтом, обладающим широким ассортиментом финансовых услуг.

Банку «Левобережный» присвоен и подтвержден рейтинг кредитоспособности на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности» рейтинговым агентством «Эксперт РА»

Штатно - организационная структура ОАО КБ «Левобережный» состоит из следующих элементов:

Дирекции банка;

Управлений (корпоративного бизнеса, розничного бизнеса, операционно-кассовое, клиентских отношений, Управление регионального  развития);

Отдельных отделов на правах самостоятельных структурных подразделений банка;

Дополнительных офисов, кассах вне  кассового узла и валютно-обменных пунктах.

В состав дирекции входят: 1. Генеральный директор; 2. Первый заместитель Генерального директора; 3. Заместитель Генерального директора; 4. Заместитель Генерального директора – начальник службы внутреннего контроля; 5. Советник Генерального директора по кадрам; 6. Помощник Генерального директора по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем; 7. Главный бухгалтер.

В состав Управления Корпоративного Бизнеса входят: Отдел коммерческого кредитования; Отдел сопровождения; Отдел залогов; Отдел факторинга.

В состав Операционно-кассового  Управление входят: Операционный отдел; Отдел розничных операций; Отдел кассовых операций.

В состав Управления клиентских отношений входят: Отдел развития клиентских отношений; Отдел маркетинга; Отдел имиджа банка и рекламы;

В состав Управления регионального  развития входят: Дополнительные офисы  банка.

Отделы на правах самостоятельных: Валютный отдел; Планово-экономический отдел; Отдел экономического анализа и финансовой отчетности; Отдел по работе с персоналом; Отдел электронных технологий; Юридический отдел; Отдел внутреннего контроля; Отдел учета и отчетности; Отдел ценных бумаг; Казначейство; Отдел безопасности; Отдел обеспечения.

Некоторые отделы в свою очередь имеют внутреннее деление  на отдельные структурные подразделения (например: отдел обеспечения и отдел безопасности имеют подчиненные службы).

В настоящее время  банк «Левобережный» уверенно входит в число наиболее устойчивых и прибыльных банков Новосибирской области. Стратегическая цель Банка - сохранить и, благодаря динамичному развитию, укрепить лидирующие позиции кредитной организации регионального уровня, обеспечивая все потребности своих клиентов в качестве универсального банка.

 

2.2. Структура и динамика  кредитных операций

ОАО КБ «Левобережный»

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества (табл. 2.1).

 

2.1 - Анализ структуры кредитного портфеля ОАО «Левобережный» по срокам

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура, в %
	2010 год	2011 год	2010 год	2011 год
1.Кредиты предоставленные всего в том числе:	3921928731	4011311866	100,00%	100,00%
2.."овердрафт" (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете)	24413807	33490351	0,62%	0,83%
3. сроком на 1 день	0	0	0,00%	0,00%
4. на срок от 2 до 7 дней	0	0	0,00%	0,00%
5. на срок от 8 до 30 дней	17679558	15715536	0,45%	0,39%
6. На срок от 31 до 90 дней	39280467	29632726	1,00%	0,74%
7. на срок от 91 до 180дней	175805176	175208471	4,48%	4,37%
8. на срок от 181 дня до 1 года	1031815014	1091784969	26,31%	27,22%
9. на срок от 1 года до 3 лет	819569501	824608693	20,90%	20,56%
10. на срок свыше 3 лет	1813281386	1840760088	46,23%	45,89%
11. до востребования	83822	111032	0,00%	0,00%

 

2.2 - Анализ динамики кредитного портфеля ОАО «Левобережный» по срокам

Наименование	Абсолютное изменение (+/-), в тыс.руб.	Относительное изменение (+/-),в п.п.	Темп роста	Темп прироста
1.Кредиты предоставленные всего в том числе:	89383135	0,00	102,28 %	2,28 %
2.."овердрафт" (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете)	9076544	0,21	137,18 %	38,18 %
3. сроком на 1 день	0	0,00	0,00 %	0,00 %
4. на срок от 2 до 7 дней	0	0,00	0,00 %	0,00 %
5. на срок от 8 до 30 дней	-1964022	-0,06	88,89 %	-11,11 %
6. На срок от 31 до 90 дней	-9647741	-0,26	99,66 %	-0,34 %
7. на срок от 91 до 180дней	-596705	-0,11	105,81 %	5,81 %
8. на срок от 181 дня до 1 года	59969955	0,91	100,61 %	0,61 %
9. на срок от 1 года до 3 лет	5039192	-0,34	101,52 %	1,52 %
10. на срок свыше 3 лет	27478702	-0,35	132,46 %	32,46 %
11. до востребования	27210	0,00	99,66 %	-0,34 %

 

Итак, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных банком кредитов), а на конец этого периода уже 1840760088 тыс.руб. (45,89%в структуре предоставленных банком кредитов).

Также значительную часть  в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила соответственно 27,22% (1091784969 тыс. руб.) и 20,56%.(824608693 тыс. руб.).

Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли.

Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года увеличились на 59969955 тыс. руб., темп их прироста составил 0,61%. Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет увеличились на 5039192 тыс. руб. (темп прироста 1,52%). Доля прочих кредитов предоставленных на срок от 91 дня, до 180 дней в 2010 году составляла 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а в 2011 году - она уменьшилась на 0,11 п.п. до значения в 4,37% (или 175208471 тыс. руб.).

За рассматриваемый период сумма  кредитов предоставленных на срок от 31 до 90 дней уменьшилась с 39280467 тыс.руб. до 29632726 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля изменилась с 1,00% до 0,74%.

Сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней в 2010 г 17679558 тыс. руб. За рассматриваемый период доля этих кредитов уменьшилась с 0,45% до 0,39%, темп прироста составил (-11,11)% и в 2011 году сумма этих кредитов составила 15715536 тыс. руб.

Сумма «овердрафтов» выданных Банком в 2010 году составила 24413807 тыс. руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076544 тыс. руб. (темп роста 137,18%%) и в 2011 году составил 33490351 тыс. руб.. За этот же период доля «овердрафтов» в составе кредитного портфеля увеличилась с 0,62% до 0,83%. Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у ОАО «Левобережный» за рассматриваемый период времени не было.

Анализируя данные таблицы  можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля Банка в 2011 году составила 93,66%.

 

2.3 - Анализ структуры кредитного портфеля ОАО «Левобережный»

по категориям заемщиков

Наименование	Сумма, в тыс. руб.		Структура, в %
	2010 год	2011 год	2010 год	2011 год
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	3999179878	4089463203	100,00%	100,00%
1. Минфину России	0	0	0,00%	0,00%
2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления	25301968	21733212	0,63%	0,53%
3. Государственным внебюджетным фондам	0	0	0,00%	0,00%
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления	4692	4378	0,0001%	0,0001%
5.Финансовым организациям, всего в том числе	10052450	10054023	0,25%	0,25%
5.1 находящимся в федеральной  собственности	85219	94014	0,002%	0,002%
5.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	74549	74400	0,00%	0,00%
5.3.негосударственным	9892682	9885609	0,25%	0,24%
6. Коммерческим организациям, всего в том числе:	2851880662	2943198626	71,31%	71,97%
6.1.находящимся в федеральной собственности	104000651	102981902	2,60%	2,52%
6.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	13656360	13903970	0,34%	0,34%
6.3 негосударственным	2734223651	2826312754	68,37%	69,11%
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе	4097899	4242337	0,10%	0,10%
7.1 находящимся в федеральной  собственности	47186	48366	0,001%	0,001%
7.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	15656	15916	0,0004%	0,0004%
7. 3 негосударственным	4035057	4178055	0,10%	0,10%
8. Индивидуальным предпринимателям	93774379	92140027	2,34%	2,25%
9. Физическим лицам	970272666	974418440	24,26%	23,83%
10. Нерезидентам, всего в том  числе:	43795162	43672160	1,10%	1,07%
10.1 юридическим лицам	43792116	43667587	1,10%	1,07%
10.2 физическим лицам	3046	4573	0,0001%	0,0001%