Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Апреля 2013 в 18:10, курсовая работа
Цель работы - проанализировать кредитные операции коммерческих банков, а также проблемы их развития в России.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить понятие и правовые основы кредитных операций коммерческих банков;
- изучить основные условия и параметры кредитования в ОАО «Левобережный»;
- дать оценку доходности кредитных вложений ОАО «Левобережный»;
- рассмотреть проблемы и перспективы развития кредитования в ОАО «Левобережный».
Введение 3
1. Понятие и правовые основы кредитных операций коммерческих банков 5
1.1. Сущность и классификация кредитных операций 5
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитования в России 10
1.3. Принципы кредитования в коммерческом банке 13
2. Анализ кредитных операций ОАО КБ «Левобережный» 18
2.1. Общая характеристика банка 18
2.2. Структура и динамика кредитных операций ОАО КБ «Левобережный» 20
2.3. Оценка эффективности кредитных операций банка 26
3. Проблемы и перспективы развития кредитных операций коммерческих банков в России 31
Заключение 37
Библиографический список 39
2.4 - Анализ динамики кредитного портфеля ОАО «Левобережный»
по категориям заемщиков
Наименование |
Абсолютное изменение (+/-), в тыс.руб. |
Относительное изменение (+/-),в п.п. |
Темп роста |
Темп прироста |
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные |
90283325 |
0,00 |
102,26% |
2,26% |
1. Минфину России |
0 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления |
-3568756 |
-0,10 |
0,00% |
0,00% |
3. Государственным внебюджетным фондам |
0 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления |
-314 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
5.Финансовым организациям, всего в том числе |
1573 |
-0,01 |
0,00% |
0,00% |
5.1 находящимся в федеральной собственности |
8795 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
-149 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
5.3.негосударственным |
-7073 |
-0,01 |
0,00% |
0,00% |
6. Коммерческим организациям, всего в том числе: |
91317964 |
0,66 |
103,20% |
3,20% |
6.1.находящимся в федеральной собственности |
-1018749 |
-0,08 |
0,00% |
0,00% |
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
247610 |
0,00 |
101,81% |
1,81% |
6.3 негосударственным |
92089103 |
0,74 |
103,37% |
3,37% |
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе |
144438 |
0,00 |
103,52% |
3,52% |
7.1 находящимся в федеральной собственности |
1180 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
260 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
7. 3 негосударственным |
142998 |
0,00 |
103,54% |
3,54% |
8. Индивидуальным предпринимателя |
-1634352 |
-0,09 |
98,26% |
-1,74% |
9. Физическим лицам |
4145774 |
-0,43 |
100,43% |
0,43% |
10. Нерезидентам, всего в том числе: |
-123002 |
-0,03 |
99,72% |
-0,28% |
10.1 юридическим лицам |
-124529 |
-0,03 |
99,72% |
-0,28% |
10.2 физическим лицам |
1527 |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
При рассмотрении результатов таблицы следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре в 2010 г составляли 71,31% (2851880662 тыс. руб.), за год их темп роста составил 103,20% (91317964 тыс. руб.) и в 2011 г. сумма этих кредитов составила 2943198626 тыс. руб.
В составе кредитов предоставленных коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: находящимся в федеральной собственности, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным коммерческим организациям - 68,37% (2734223651 тыс.руб.) в 2010г и 69,11% (2826312754 тыс. руб.) в 2011 г. Банк увеличил эту часть кредитного портфеля на 92089103 тыс. руб. (темп прироста 103,37%).
Также достаточно большой удельный вес в структуре ссудной задолженности занимают кредиты предоставленные физическим лицам - 24,26% (970272666 тыс. руб.) в 2010г, в 2011 году эта статья увеличилась на 4145774 тыс. руб. (темп прироста составил 0,43%) и составила 23,83% (974418440 тыс. руб.).
Удельный вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных кредитов на 1.02.2010г составил всего 4,2%.
Общая величина кредитов выданных ОАО «Левобережный» в иностранной валюте на 1.02.2010г составила 597777392 тыс. руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62% (табл. 2.5).
2.5 - Анализ структуры кредитного портфеля ОАО «Левобережный»
по валютам
Наименование |
Всего выданных кредитов (рублевые + валютные), в 2010 г. |
В том числе кредиты, выданные: | |||
В рублях |
В % к итогу |
В иностранной валюте |
В % к итогу | ||
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные |
4089463203 |
3491685811 |
85,38 |
597777392 |
14,62 |
1. Минфину России |
0 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления |
21733212 |
21733212 |
100,00 |
0 |
0,00 |
3.Государственным внебюджетным фондам |
0 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления |
4378 |
4378 |
100,00 |
0 |
0,00 |
5.Финансовым организациям, всего в том числе |
10054023 |
9925458 |
98,72 |
128565 |
1,28 |
5.1 находящимся в федеральной собственности |
94014 |
94014 |
100,00 |
0 |
0,00 |
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
74400 |
74400 |
100,00 |
0 |
0,00 |
5.3.негосударственным |
9885609 |
9757044 |
98,70 |
128565 |
1,30 |
6. Коммерческим организациям, всего в том числе: |
2943198626 |
2434813297 |
82,73 |
508385329 |
17,27 |
6.1.находящимся в федеральной собственности |
102981902 |
50587850 |
49,12 |
52394052 |
50,88 |
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
13903970 |
13845321 |
99,58 |
58649 |
0,42 |
6.3 негосударственным |
2826312754 |
2370380126 |
83,87 |
455932628 |
16,13 |
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе |
4242337 |
4242337 |
100,00 |
0 |
0,00 |
7.1 находящимся в федеральной собственности |
48366 |
48366 |
100,00 |
0 |
0,00 |
7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
15916 |
15916 |
100,00 |
0 |
0,00 |
7. 3 негосударственным |
4178055 |
4178055 |
100,00 |
0 |
0,00 |
8. Индивидуальным предпринимателям |
92140027 |
90775464 |
98,52 |
1364563 |
1,48 |
9. Физическим лицам |
974418440 |
930187421 |
95,46 |
44231019 |
4,54 |
10. Нерезидентам, всего в том числе: |
43672160 |
4244 |
0,01 |
43667916 |
99,99 |
10.1 юридическим лицам |
43667587 |
0 |
0,00 |
43667587 |
100 |
10.2 физическим лицам |
4573 |
4244 |
92,81 |
329 |
7,19 |
Наиболее часто кредиты в иностранной валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов). Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты выданные в иностранной валюте. У других категорий заемщиков доля кредитов выданных в иностранной валюте не составляла и 5%.
В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении физических лиц Банку удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.
2.3. Оценка эффективности кредитных операций банка
В таблице 2.6 приведены основные стратегические показатели ОАО КБ «Левобережный» за 2009-2011 гг.
Таблица 2.6 - Основные стратегические показатели ОАО КБ «Левобережный» за 2009-2011 гг.
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Изменение за период |
Доходы, млн. руб. |
13047 |
14545 |
17832 |
4785 |
Чистая прибыль, млн. руб. |
3320 |
3833 |
5516 |
2196 |
Чистая процентная маржа, % |
6,1 |
5,7 |
5,2 |
-0,9 |
Доход на средний капитал (с учетом разовых сделок), % |
13,0 |
14,1 |
17,8 |
4,8 |
Доход на средние активы, % |
1,3 |
1,6 |
1,9 |
0,6 |
Расходы к доходам, % |
51,5 |
50,2 |
48,3 |
-3,2 |
Стоимость риска (расход на резервы по кредитным потерям к среднему портфелю за год), % |
1,4 |
1,2 |
1,1 |
-0,3 |
Сомнительная задолженность / Всего кредитов, % |
1,3 |
1,7 |
2,0 |
0,7 |
Резерв на обесценение ссуд / Сомнительная задолженность, % |
198,0 |
188,3 |
163,7 |
-34,3 |
Общий коэффициент достаточности капитала, % |
13,7 |
16,1 |
17,2 |
3,5 |
Численность сотрудников на конец периода, чел. |
4421 |
4893 |
5775 |
1354 |
Сеть (филиалы, дополнительные и операционные офисы), ед. |
123 |
144 |
164 |
41 |
Чистая консолидированная прибыль Банка за 2011 год составила 5 516 млн. руб. (215,7 млн. долл.) и по сравнению с 2009 годом (3 320 млн. руб. или 122,3 млн. долл.) увеличилась на 66,1%. Чистая прибыль за вычетом разового дохода, полученного от продажи объекта недвижимости, достигла 5 138 млн. руб. (200,9 млн. долл.), что на 53,7% больше, чем в 2009 году.
Средняя рентабельность капитала в 2011 году возросла до уровня в 17,8% (16,6% за вычетом разового дохода), в то время как в 2009 году этот показатель равнялся 13,0%.
Показатели, характеризующие основные стратегические цели Банка, приведены в таблице 2.7. Данные показатели отражают, прямо или косвенно, следующие цели, достижение которых способствует максимальному росту стоимости Банка, при условии, что они будут воплощены в жизнь путем сбалансированного развития бизнеса: эффективное использование капитала, финансовая стабильность и высокое качество доходов; высокое качество обслуживания клиентов; нацеленный на результат, компетентный и лояльный персонал; эффективные внутренние процессы.
Таблица 2.7 - Показатели, характеризующие основные стратегические цели ОАО «Левобережный» за 2009-2011 гг.
Показатели |
2009 г. |
2011 г. |
Изменен, % |
Доход на средний капитал (до инвестиционных расходов, без учета разовых сделок), % |
13,1 |
16,6 |
3,5 |
Операционные расходы (до инвестиционных расходов) /Доходы без учета результата от торговли ценными бумагами, % |
52,9 |
49,2 |
-3,7 |
Депозиты / Кредитный портфель, % |
47,1 |
51,7 |
4,6 |
Доля чистого комиссионного дохода в общих доходах без учета результата от торговли ценными бумагами, % |
10,9 |
13,4 |
2,5 |
Доход (без учета результата от торговли ценными бумагами) / Средняя численность сотрудников, тыс. руб. |
2921 |
3393 |
472 |
Добавленная стоимость, млн. руб. |
- |
880 |
- |
Доли рынка, %: |
|||
- кредитование малого бизнеса |
2,09 |
2,5 |
0,41 |
- депозиты и счета физических лиц |
0,29 |
0,38 |
0,09 |
Без учета разовых доходов (498 млн. руб. до налогообложения), доходы Банка на консолидированной основе выросли на 36,7%, до 17 832 млн. рублей (697,2 млн. долл.), увеличившись практически вдвое за два последних года.
Чистый процентный доход составил 79,3% от общего дохода Банка, увеличившись в течение 2011 года на 40,5% до 14 132 млн. руб. (552,5 млн. долл.), в то время как чистая процентная маржа снизилась до 5,2% с 6,1% в 2009 году. Снижение маржи произошло уже в начале 2011 года в результате значительной ликвидности на внутреннем рынке, что вызвало падение доходности активов, а также из-за роста доли срочных депозитов в структуре клиентских средств Банка.
Во второй половине года из-за обострения дефицита кредитных ресурсов доходность активов повысилась. В сравнении с 2009 годом, общая стоимость фондирования повысилась сильнее, чем возросла доходность активов, что и привело к снижению чистой процентной маржи. Маржа в четвертом квартале2011 года, однако, в целом соответствовала уровню первой половины года, как следует из приведенных графиков.
Чистый комиссионный доход увеличился в 2011 году на 68,9%, достигнув 2 344 млн. руб. (91,6 млн. долл.). Рост данной статьи происходил быстрее темпов роста других доходов Банка, что соответствует стратегии повышения качества доходов. Эта тенденция была обусловлена в первую очередь ростом комиссий от переводов платежей и операций с иностранной валютой, а также инвестиционно-банковских услуг.
Динамика операционных расходов ОАО «Левобережный» за 2009-2011 гг. представлена в табл. 2.8.
Таблица 2.8 - Операционные расходы ОАО «Левобережный» за 2009-2011 гг.
Показатель |
2009 |
Изменение 2010/2009 |
2010 |
2011 |
Изменение 2011/2010 |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
млн. руб. |
% | |
Комиссия по расчетным
операциям и операциям |
925 |
20,5 |
1 115 |
1417 |
27,1 |
Комиссия по операциям с иностранной валютой |
182 |
89,0 |
344 |
364 |
5,8 |
Комиссия по кассовым операциям |
252 |
4,4 |
263 |
370 |
40,7 |
Комиссия по брокерским услугам и прочим услугам инвестиционного характера |
124 |
70,2 |
211 |
504 |
138,9 |
Комиссия по посредническим услугам |
0 |
- |
79 |
275 |
248,1 |
Комиссия по храпению и управлению активами |
19 |
-63,2 |
7 |
41 |
485,7 |
Прочие |
24 |
-87,5 |
3 |
7 |
133,3 |
Итого комиссионных доходов: |
1526 |
32,5 |
2022 |
2978 |
47,3 |
Комиссии по расчетным операциям |
(486) |
-46,9 |
(258) |
(297) |
15,1 |
Комиссия по кассовым операциям |
(70) |
4,3 |
(73) |
(185) |
153,4 |
Комиссия по операциям с иностранной валютой |
(105) |
20,0 |
(126) |
(73) |
-42,1 |
Прочие |
(329) |
-46,2 |
(177) |
(79) |
-55,4 |
Итого комиссионных расходов: |
(990) |
-36,0 |
(634) |
(634) |
0,0 |
Чистые комиссионные доходы |
536 |
159,0 |
1388 |
2344 |
68,9 |