Кредитные отношения банков с клиентами

Кредитор—это субъект кредитного отношения, представляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи кредита могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные. Развитие отношений обмена, и соответственно кредитных отношений, привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов-банков.

Кредитополучатель—субъект кредитного отношения, получающий кредит и обязанный его возвратить. Кредитополучателями могут быть как юридические так и дееспособные физические лица, испытывающие недостаток собственных средств. Кредитополучатель предоставляет экономические и юридические гарантии возврата кредитуемых средств по истечении срока кредита.

Экономическая роль и  место кредитополучателя в кредитных  отношениях отличается от роли и места  кредитора. Прежде всего, кредитополучатель  не является собственником ссуженных ему денежных средств, он реализует лишь права временного владения ими. Как известно, сегодня в большинстве случаев, кредиторы-банки используют для кредитования  по большей части привлеченные ресурсы, то есть средства, находящиеся в их временном пользовании (вклады физических и юридических лиц). Вместе с тем, часть ресурсов для кредитования является их собственностью и, кроме того, они обладают способностью в определенной мере создавать кредитные ресурсы.

Кредитор и кредитополучатель  различаются по месту их функционирования в воспроизводственном процессе. Кредитор аккумулирует и размещает в кредиты свободные ресурсы в сфере обмена; кредитополучатель использует,  как правило, полученные средства, как в процессе обращения, так и производства товаров. Таким образом, кредитор предоставляет кредит в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. Кредитополучатель возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве, в большем размере, чем получил от кредитора, так обязан уплатить кредитный процент. Кредитополучатель зависит от кредитора; одновременно он не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправная сторона. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как кредитополучатель.

Элементом структуры  кредитных отношений, а точнее ее объектом, является кредитная стоимость. Она характеризуется несколькими чертами. Во-первых, представляет собой своеобразную нереализованную стоимость (оседающую у одного из субъектов кредитных отношений и остановившуюся  в своем движении); благодаря кредиту она продолжает свой путь, переходя к новому владельцу.         

Во—вторых, обладает добавочной потребительской стоимостью. Помимо потребительской стоимости, которой свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и кредитополучателем, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. Это качество обусловлено тем, что использование кредитных отношений позволяет сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборотных средств.

 В—третьих, кредитные отношения, как правило, предвосхищают создание тех доходов, которые должны быть получены кредитополучателем в период функционирования кредитной стоимости в его хозяйстве. То есть целью получения кредита является не только покрытие недостатка собственных средств кредитополучателя, но и получение дохода в результате использования кредитной стоимости.

Рассматривая результаты функционирования кредитных отношений  в современных условиях, прежде всего, необходимо отметить его регулирующую роль, его масштабы, степень и характер воздействия на экономические процессы, которые во многом определяются способом производства. При плановой экономике данная роль была ограничена и подчинена плану, кредитные отношения рассматривались и использовались лишь как один из экономических инструментов организации основных и оборотных средств предприятий. В развитом рыночном хозяйстве кредитные отношения выступают как инструмент непосредственного регулирования процессов воспроизводства. Формы регулирующего воздействия кредитных отношений весьма многообразны. Они одновременно проявляются на макроуровне (через государственную кредитную политику) и на микроуровне

(через хозрасчетные  отношения или отношения коммерческого  расчета).

 Необходимо учитывать,  что регулирующая роль кредитных  отношений проявляется не только  на стадии распределения. Она  охватывает весь воспроизводственный процесс. Являясь распределительной категорией, кредитные отношения не могут выступать в качестве материального фактора производства, непосредственно влиять на сам производственный процесс. В то же время кредитные отношения обеспечивают процесс смены стоимостных форм фондов предприятий, обслуживает весь процесс расширенного воспроизводства и тем самым выступает как фактор его непрерывности.   

Активное влияние кредитных  отношений на воспроизводственный  процесс реализуется путем применения его как инструмента перераспределения свободных ресурсов, а также за счет его стимулирующих свойств, обусловливающих  рациональное использование средств.  

 Как известно, кредитные  отношения объективно выступают  как необходимый источник формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, т. е. использование кредитных отношений наряду с собственными средствами является нормальной практикой в деятельности предприятий. Благодаря кредитным отношениям отпадает необходимость обязательного накопления собственных средств и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени в закупке сырья, материалов и т.п.Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредитные отношения вместе с тем являются фактором его ускорения. Разумеется, кредитные отношения не могут прямо повлиять на сокращение времени производства товаров, так как оно имеет объективные границы, обусловленные внеэкономическими факторами, в частности технологией производства.             

Место и роль кредита  в экономической системе общества определяется прежде всего выполняемыми им функциями. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве инструмента, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

При рассмотрении функций  кредита следует учитывать отличие  их от роли кредита. Если функция—это и есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

Сущность кредита выступает  в его трех функциях:

1) распределения на  возвратной основе денежных средств (распределительная функция)

2) создания кредитных  средств обращения и замещения  наличных денег (эмиссионная функция) 

3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

 Распределительная  функция кредита обнаруживается  как при аккумуляции средств,  так и при их размещении, т.  е. посредством кредита происходит  распределение денежных средств  на возвратной основе. Эта функция  четко проявляется в процессе  предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. Важная функция кредита - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т. е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита - категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и кредитополучателям рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их—дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, кредитополучатели учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать кредит для повышения доходности и развития их деятельности.

Рассматривая функции  кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью кредитополучателей и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам учебников говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор—будь то банк, предприниматель или частное лицо—своеобразно через ссуду контролирует состояние кредитополучателя, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Все кредитное дело построено с юридической точки зрения на гражданском законодательстве страны, где наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т. д. четко охарактеризованы денежные обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные операции и другие гражданские акты, повседневно совершаемые при посредстве денежных операций. Кредитные отношения предполагают принятие кредитором и кредитополучателем ряда обязательств. В гражданском законодательстве предусмотрено обязательство предоставлять кредит в соответствии с кредитным договором, в котором должны быть определены обязанности банка или иного лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, предоставить кредит в сроки, в размере и на условиях, согласованных сторонами. В то же время кредитор вправе впоследствии отказаться от кредитования, если должник признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей по обеспечению кредита, а также в других случаях, предусмотренных договором. По кредитному договору кредитор передает кредитополучателю в полное хозяйственное ведение и оперативное управление стоимость (деньги). Со своей стороны кредитополучатель обязуется в оговоренный срок возвратить такую же сумму денег. За пользование ссудой взимается плата - процент, если иное не предусмотрено договором. Размер процентов определяется соглашением сторон с соблюдением требований к процентным ставкам по кредитам, установленным в соответствии с законодательными актами, а при отсутствии такого соглашения — в размере средней ставки банковского процента, существующей в месте нахождения кредитора. Кредит может быть предоставлен не только в виде прямой ссуды, обусловленной заключенным договором, но также в формах аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, если это вытекает из договора купли-продажи, подряда и не запрещено законодательными актами.

   В заключении данной главы можно сказать, что место и роль кредита в экономической системе общества определяется прежде всего выполняемыми им функциями, которые подразделяются на платность, срочность и возвратность.

2.Организационно-методические основы кредитования субъектов хозяйствования

Кредитная система является неотъемлемой и важной частью экономики  любой страны, так как от ее функционирования зависит форма и динамика развития страны, и в первую очередь в экономическом плане.

Кредитную систему можно рассматривать  в двух аспектах проявления:

•  во-первых, кредитная система как совокупность кредитных отношений, форм, способов и типов кредитования;

•  во-вторых, кредитная система как совокупность банковских и иных кредитных организаций, работающих в правовом поле, определенном законодательными актами.

Субъектами отношений, которые являются составным элементом финансовой системы, могут выступать коммерческие организации, население, государство, сами банки.

В кредитных отношениях каждый субъект  рынка может выступать в двух лицах, как кредитор и как заемщик.

Кредитные отношения в экономике  базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке кредита.

Кредитные организации  взаимосвязаны между собой и  реализуют потребности участников рыночных отношений — коммерческих организаций, физических лиц, институтов государства в денежных средствах или услугах связанных с финансами и денежным оборотом. Заключение кредитного договора в настоящее время регулируется как  нормами, содержащимися в Гражданском и Банковском кодексах, так и в специальных нормативных документах, одним из которых является Инструкция о порядке предоставления (размещения) денежных средств в форме кредита (утверждена постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2006 года № 223)(далее- Инструкция № 223). Управомоченной стороной в возникающем кредитном правоотношении является банк, который получил защиту своих интересов еще до вступления в договорные отношения. В частности, в соответствии со статьей 141 Банковского кодекса РБ кредитодатель вправе отказаться от заключения кредитного договора при наличии сведений, что предоставленный кредит не будет возвращен. Предоставлено кредитодателю и право отказаться от исполнения  обязательств по кредитному договору при неисполнении кредитополучателем своих обязательств. При анализе действий как управомоченной, так и обязанной сторон в кредитном отношении не всегда должным образом используются термины «обязательство» и «обязанность», в том числе и при одностороннем отказе от исполнения договора.