Кредитный риск коммерческого банка

Введение

 

Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие  реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично  развивается и сегодня.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и  цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве.

Кредитная операция является одной из главных банковских операций.  Статья «Предоставленные кредиты» занимает значительный удельный вес в активной части баланса любого коммерческого банка. Доля доходов от кредитных операций (полученных процентов за пользование кредитом) в общем объеме доходов банка колеблется в зависимости от типа банка, приоритетов его деятельности. Одной из важных функций банковского кредита является обеспечение непрерывности осуществляемой хозяйствующими субъектами деятельности. Именно благодаря банковскому кредиту у компаний и фирм появляется возможность, не нарушая платежного оборота, продолжать осуществлять свои основные операции.

 Актуальность вопросов  банковского кредитования в современных  условиях связана с несколькими  факторами.

Во-первых, успешное осуществление  кредитных операций приводит к получению  банками прибыли, способствующей повышению  надежности и устойчивости кредитной  организации.

Во-вторых, банковскому кредиту  присуще важное достоинство, заключающееся  в гибком удовлетворении меняющихся потребностей заемщиков в средствах. Таким образом, в развитии системы  банковского кредитования заинтересованы как сами банки, так и заемщики.

В-третьих, мобилизуя временно свободные средства на рынке кредитных ресурсов, банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. От их четкой и грамотной деятельности зависит как эффективность функционирования банковской системы, так и российской экономики вообще.

Банк как коммерческая организация ставит своей задачей  получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности.  Но ориентация на прибыльность операций всегда связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы  их ограничения могут привести к  убыткам. Поэтому любой банк при  определении стратегии своей  деятельности формирует такую систему  мероприятий, которая с одной  стороны, направлена на получение прибыли, а, с другой стороны, максимально  учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально  банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым  приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Обострение конкуренции  между финансовыми институтами  влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного  опыта управления банковскими рисками, который накоплен банками в развитых странах.

Целью данной работы является анализ теории банковских рисков. Объектом изучения и предметом исследования являются, главным образом, виды рисков и их оценка. Основной задачей работы является определение наиболее эффективных методов управления рисками и путей их снижения в современных условиях.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие банковских рисков и причины их возникновения

 

В отечественной научной  литературе можно встретить самые  разнообразные определения риска. Под риском обычно понимается возможность  опасности, неудачи; действие на удачу в надежде на счастливый исход.

Риск – это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии  неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания, как преодолевать негативные события.[6, с. 232] В финансово-кредитном словаре банковский кредит трактуется как «опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями»[8, с. 69] Считается, что банковский риск – это прежде всего особый вид деятельности. Риск – это не сама неопределенность, а фукционирование экономических субъектов в условиях неопределенности. Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что он, отображая как процесс производства, так и обращение общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте.

В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года

№ 242-П «Об организации  внутреннего контроля в кредитных  организациях и банковских группах», под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и так далее) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и так далее).

На возникновение и  величину кредитных рисков оказывают  влияние самые разнообразные  факторы, которые можно подразделить на макроэкономические и микроэкономические (таблица 1).

Таблица 1.

Состав рискообразующих факторов по сферам их возникновения и уровню влияния

Макроэкономические факторы (внешние)

Микроэкономические факторы (внутренние)

Общее состояние экономики  страны       Уровень инфляции, темпы  роста  ВВП, дефицит бюджета                                      Активность денежно-кредитной              политики ЦБ РФ, применяемые  им инструменты и методы Региональные особенности  функцио- нирования банка Уровень конкуренции на кредитном, валютном, фондовом рынке. Уровень цен на банковские продукты и  услуги. Спрос на кредит со стороны  клиентов

Качество кредитной политики банка. Кредитный потенциал банка    Стабильность депозитной базы Состав клиентуры банка Качество кредитного портфеля Обеспечение ссуд Ценовая политика банка Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд. Ограниченность информационного потока при кредитовании Профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала банка

 

Ведущий макроэкономический фактор, влияющий на возникновение  у банков рисков, - общее состояние  экономики, а также экономики  региона, в котором банк осуществляет свою деятельность. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики ЦБ РФ. Важный микроэкономический фактор – уровень кредитного потенциала банка, зависящий от общей величины мобилизованных банком ресурсов, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательного их резервирования в ЦБ РФ. [4, с. 34]

Таким образом, банковский риск – это возможность возникновения  в процессе проведения банковских операций таких событий, которые могут  привести кредитную организацию  к появлению у нее убытков  или дополнительных незапланированных расходов, а также к снижению ликвидности. Существуют внешние и внутренние причины возникновения банковских рисков, где основными являются состояние экономики страны и региона, в котором банк осуществляет свою деятельность, и кредитный потенциал банка соответственно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Классификация банковских рисков

 

Банковские риски классифицируются по нескольким признакам:

• по сфере возникновения – на внешние и внутренние. К внешним рискам относятся риски политические (войны, забастовки, перевороты), экономические (кризисы, введение запрета на отдельные операции, введение различных ограничений), стихийные бедствия. К внутренним рискам относятся риски, связанные с основной и дополнительной деятельностью каждого отдельно взятого банка;
• по характеру учета – на риски по балансовым операциям и на риски по внебалансовым операциям,  хотя они иногда взаимосвязаны. Балансовые риски могут быть связаны с потерей банком своей ликвидности при несоблюдении им норматива достаточности капитала. Внебалансовые риски чаще всего возникают при гарантийной деятельности банка, невыполнении обязательств по валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам. Внебалансовые риски при банкротстве клиентов могут усиливаться за счет рисков по балансовым операциям.
• по возможности и методам регулирования – на открытые и закрытые риски. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые же регулируются  с помощью проведения определенной политики банка, направленной на снижение рисков (диверсификация, страхование кредитов и депозитов и так далее).[5, с. 30]

К типичным банковским рискам относятся:

Кредитный риск – риск возникновения  у кредитной организации убытков  вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед кредитной  организацией в соответствии с условиями договора.[2] К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

1. полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
2. учтенным кредитной организацией векселям;
3. сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
4. приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
5. приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
6. сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
7. оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
8. возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
9. требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация кредитного риска  проявляется в предоставлении крупных  кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также  в результате принадлежности должников  кредитной организации либо к  отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при  наличии ряда иных обязательств, которые  делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам. Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), то есть предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика (ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Основными источниками процентного  риска могут являться:

• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
• изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
• для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организации ресурсам;
• для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
• широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и прочими), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).