Кредитный риск коммерческого банка

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Помимо указанных рисков Указание Банка России от 23 июня 2004 года № 70-Т  «О типичных банковских рисках» к  рискам относятся:

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Правовой риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
• несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
• нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации  кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.[7, с. 198]

При классификации банковских рисков заметную роль играет их разделение в зависимости от величины. Здесь  риски делятся на низкие, умеренные и полные. Для каждого отдельного субъекта размер ущерба может быть различным. Вместе с тем в определенных случаях могут быть установлены свои пределы.

Так, при выполнении кредитных  операций минимальным считается  риск, размер которого находится на уровне 0 – 0,25 % потерь расчетной прибыли; повышенным – при потере расчетной  прибыли в пределах 25 – 50 %; критическим  считается риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50 – 75 %, и, наконец, недопустимым считается риск, при котором ущерб достигает 75 – 100 % расчетной прибыли.[6, с. 232]

Итак, к типичным банковским рискам относятся:

• кредитный риск;
• рыночной риск;
• фондовой риск;
• валютный риск;
• процентный риск;
• риск ликвидности;
• операционный риск;
• правовой риск;
• риск потери деловой репутации;
• стратегический риск.

 Банковские риски классифицируются по сфере возникновения – на внешние и внутренние, по характеру учета – на риски по балансовым и внебалансовым операциям, по возможности и методам регулирования – на открытые и закрытые риски. В зависимости от величины риски делятся на низкие, умеренные и полные; в зависимости от размера ущерба – на минимальные, повышенные, критические и недопустимые.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Принципы построения системы управления кредитными рисками банка.

 

Управление банковским кредитным  риском – это строго формализованный  процесс с четкой последовательностью  этапов, механизмов и методов управления. Под методом управления банковским кредитным риском понимают совокупность приемов и способов воздействия на управляемый объект (кредитный риск) для достижения поставленных банком целей. Базовый принцип выявления рисков как вероятностных событий, способных нанести ущерб ресурсам банка, заключается в том, что любая вероятность имеет причину, которая должна быть ассоциирована с одним из источников или факторов риска (рисунок 1).

 

Вид угрозы для кредитной организации

Источник / фактор риска

Возможное влияние риска

Возможные последствия риска

Возможная сумма потерь

Оценка значимости потерь

 

Рисунок 1. Выявление, оценка и анализ кредитных рисков

Выделяют три основные цели управления банковским кредитным  риском.

1. Предупреждение риска. Данная цель достигается путем ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска в будущем.
2. Поддержание риска на определенном уровне. Эта цель предполагает соблюдение банком требований к уровню риска, которые устанавливаются центральном банком, а также определяются самим банком в соответствии с собственной рисковой стратегией.
3. Минимизация риска при некоторых заданных условиях, охватывающая комплекс мер прямого воздействия на кредитный риск.

На рисунке 2 приведена  система методов управления банковским кредитным риском.

Управление кредитными рисками

МЕТОДЫ
Избежание	Сохранение	Перевод	Снижение
			возможного ущерба	возможности возникновения  потерь

ТЕХНОЛОГИИ
- отказ от кредитования ненадежного клиента - отказ от кредитования сомнительной  сделки	- поиск новых секторов  кредитного рынка - создание новых кредитных  продуктов	- страхова- ние - обеспече- ние - хеджирова- ние - секьюти- ризация	- лимитирова- ние - синдициро- вание кредита	- диверсифи- кация

 

Рисунок 2. Схема методов  и технологий управления кредитными рисками

Немаловажной задачей  при создании системы управления рисками явилось введение в систему  обязательного стресс-тестирования как одного из инструментов снижения риска. Банк России повысил оперативность стресс-тестирования: в январе-сентябре 2009 года стресс-тесты российского банковского сектора проводились ежемесячно. В дальнейшем с учетом улучшения ситуации в экономике и стабилизации в банковском секторе во втором полугодии 2009 года Банк России вернулся к ежеквартальной практике проведения стресс-тестов. Стресс-тестирование играет важную роль в оценке рисков, позволяя оценить стоимость кредитного портфеля в условиях рецессии или кризиса. Она позволяет оценивать влияние как отдельных негативных факторов, так и совокупности факторов – исторических и гипотетических сценариев – на ожидаемые потери, покрываемые резервами, и неожидаемые потери по кредитному портфелю. Результаты моделирования кредитного риска портфеля (в том числе с учетом стресс-тестирования) должны позволить провести оптимизацию кредитного портфеля банка. Оптимизация отвечает на такие важные в условиях кризиса вопросы, как: в каких регионах в условиях кризиса следует прекратить кредитование; какие отрасли выводить из портфеля (по регионам). Оптимальные соотношения обеспечивают банк системой лимитов, которой он руководствуется при принятии решения о кредитовании, наряду с системой скоринговой (рейтинговой) оценки. На сегодняшний день стресс-тестирование общепризнано необходимой составляющей систем управления рисками, с помощью которой банк решает две важные задачи: 1) оценка размера убытков по портфелю при экстремально неблагоприятном развитии событий; 2) оценка качества собственной методики управления рисками. Стресс-тестирование включает в себя компоненты количественного и качественного анализа. В практике зарубежных банков самой распространенной является методика сценарного анализа, который нацелен на оценку стратегических перспектив банка. Стресс-тестирование как инструмент управления рисками необходим не только для оценки готовности кредитной организации к кризисной ситуации, но и для выработки плана адекватных действий по устранению такого развития событий.

Существует также ряд  методик минимизации рисков, косвенно воздействующих на качество организации  риск-менеджмента. К таким методам можно отнести: повышение эффективности использования кадрового потенциала, повышение кредитной культуры, степень инновационности организации. Следует отметить, что эффективность системы управления кредитными рисками неотделима от эффективности деятельности банка в целом и может быть оценена по степени достижения намеченных целей по таким критериям, как качество кредитного портфеля, устойчивость банка, уровень воздействия руководства с бизнес-подразделениями. Эти и другие аспекты управления кредитными рисками и должны найти отражение в индивидуальной политике конкретного банка. Составляя и дополняя внутренние положения, банк должен выработать и внедрить в свою деятельность четкую схему принятия решения – от высшего менеджмента до технического исполнителя.[7, с. 198]

Итак, управление кредитным  риском – это и процесс и  сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми  рынками». Перед банками стоят  серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, частые ситуации нестабильности подрывают финансовое положение заемщиков.[7, с. 279] Стратегия управления кредитным риском в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня правления в низ, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Система внутреннего контроля и оценка кредитоспособности

 

В соответствии с Положением ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.03 г. № 242-П внутренний контроль — это деятельность, осуществляемая кредитной организацией (ее органами управления, подразделениями и служащими) и направленная на достижение:

1. эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками, под которым понимается:

•   выявление, измерение и определение приемлемого уровня

банковских рисков, присущих банковской деятельности типичных возможностей понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности кредитной организации неблагоприятных событий;

•   постоянное наблюдение за банковскими рисками;

•   принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости кредитной организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков;

2) достоверности, полноты,  объективности и своевременности  составления и предоставления  финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) кредитной организации в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений);