Кредитный риск коммерческого банка

В последние годы Сбербанк существенно  расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина  и Беларусь), Сбербанк представлен  в девяти странах Центральной  и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG.[11]

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и  масштабам инфраструктуры Банк в  несколько раз превосходит своих  ближайших конкурентов. Масштаб  и устойчивость Банка особенно явственно  проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние  годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное  формирование четырех основных групп  конкурентных преимуществ Банка, а  именно:

1. значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;
2. масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (доступные размер и дюрация операций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов);
3. бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;
4. коллектив Банка и значительный накопленный опыт. Большое количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности.[10]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Кредитные риски банка и методы управления ими в ОАО «Сбербанк России»

 

Концептуальный подход к  управлению кредитными рисками, в том  числе к оценке уровня кредитных  рисков на уровне системы Банка,  закреплен в Политике Сбербанка  России по управлению кредитными рисками.

Банк выделяет следующие  этапы процесса управления кредитными  рисками:

• идентификация  кредитных рисков;
• анализ  и оценка кредитных рисков;
• разработка и проведение мероприятий по ограничению, снижению и предупреждению риска;
• мониторинг уровня принятых Банком рисков, контроль соблюдения установленных процедур идентификации и оценки, мониторинга кредитных рисков.
• составление и анализ отчетности об уровне принятых Банком кредитных рисках.

Система контроля и мониторинга  уровня кредитных рисков Банка реализуется  на основе принципов, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий контроль операций, подверженных кредитному риску.

В соответствии с Политикой  Банк проводит оценку:

• кредитного риска в целом по Банку и по отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску;
• индивидуальных кредитных рисков:

Оценка индивидуальных кредитных  рисков корпоративных клиентов, индивидуальных предпринимателей, банков, органов  государственной власти Российской Федерации, страховых компаний производится на основании построения систем внутренних кредитных рейтингов,  определения классов кредитоспособности контрагентов. Системы внутренних кредитных рейтингов предусматривают отнесение контрагентов к определенным категориям кредитного риска в зависимости от  оценки внешних и внутренних факторов воздействия (групп факторов) и степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства. Оценка категории кредитного риска заемщика основывается на анализе ретроспективных данных финансовой отчетности корпоративных клиентов, так и анализе прогнозных денежных потоков, генерируемых компанией и Группой. Дополнительно осуществляется анализ денежных потоков внутри Группы.

В Банке реализован принцип  распределения полномочий между  различными уровнями управления Банка  как при оценке рисков, так и при принятии решений о проведении операций, подверженных кредитному риску. В процессе подготовки и принятия кредитного решения применяется принцип независимой оценки кредитного риска подразделением рисков (т.н. принцип «4-х глаз»).

При рассмотрении заявки на кредитование в формировании структуры  сделки  участвуют:

• кредитующие подразделения, непосредственно оценивающие финансовое состояние заемщика, и Группы (в случае наличия);
• подразделение оценки залогов, осуществляющее независимую оценку достаточности обеспечения по сделки;
• подразделение рисков, осуществляющее независимую оценку уровня кредитных рисков по сделке.

Независимая оценка кредитных  рисков предполагает независимую оценку финансового состояния заемщика (в том числе с использованием других стандартов отчетности), независимую  оценку акционерных, отраслевых, репутационных  рисков. В целях снижения потерь Банка от реализации кредитных рисков подразделение рисков анализирует будущие денежные потоки, предпосылки их формирования, проводит стресс-анализ  показателей, заложенных в модели формирования денежных потоков. 

В отдельных случаях кредитования крупнейших заемщиков применяются  следующие дополнительные ограничения, обеспечивающие снижение кредитного риска  по сделке:

• использование обеспечения с повышенным надежности (например, государственные гарантии);
• синдикация кредитных сделок,  обеспечивающая равенство условий реструктуризации и позволяющая осуществлять финансирование единым синдицированным кредитом.

Осуществляемые Сбербанком России принципы кредитования крупнейших заемщиков, наряду с реализацией  самими заемщиками программ по повышению  эффективности производства и сокращению издержек, должны позволить экономике  успешно преодолеть последствия  мирового финансово-экономического кризиса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Проблемы снижения кредитных рисков в современных условиях и пути их реализации

 

Методики оценки кредитных рисков основных групп контрагентов Сбербанка Российской Федерации содержат  алгоритмы качественной и количественной оценки факторов риска, построения систем внутренних кредитных рейтингов, принципы оценки риска отдельных банковских операций.

Величина максимально  возможных потерь определяется путем  суммирования максимально возможных  потерь по портфелям/субпортфелям активов, подверженных кредитному риску.

Наряду с этим, для определения  максимально возможных потерь, в  частности, при расчете данного  показателя в рамках сценарного анализа  прогнозного баланса Сбербанка, могут использоваться и другие методы оценки, в том числе метод экспертных оценок.

В целях покрытия или снижения уровня кредитного риска при кредитовании Сбербанк проводит формирование резервов, а также осуществляет структурирование кредитных продуктов, предусматривающее формирование обеспечения надлежащего качества, соответствующий уровень процентных ставок, контроль над источниками погашения кредита.

Для покрытия ожидаемых от реализации кредитного риска потерь по портфелям активов, подверженных кредитному риску, Сбербанк формирует  резервы на возможные потери по ссудам и на прочие возможные потери. Резервы  формируются в соответствии с  требованиями Банка России и внутренних нормативных документов Банка, предусматривающих  проведение стоимостной оценки кредитного риска (ожидаемых в случае реализации кредитного риска потерь) с учетом внутренних кредитных рейтингов  контрагентов на регулярной основе. Непредвиденные потери от реализации кредитного риска  подлежат покрытию за счет капитала Банка.

В целях дополнительного  снижения рисков при оформлении обеспечения  обязательств контрагента в форме  залога имущества в Банке разработаны  и действуют требования к его  страхованию, регламентированы процедуры  оформления залога.

 Важно понимать, что риск потенциальных убытков распространяется на целый ряд банковских операций, включая предоставление обязательств и гарантий, акцептование, операции с размещением ценных бумаг, различные виды деятельности на рынке капиталов, и, естественно, непосредственно кредитование различных секторов экономики. В процессе осуществления указанных операций банк может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика, подвергаясь воздействию кредитного риска.

Российские банки постоянно  сталкиваются с проблемами, вызванными многими причинами, начиная с  дефицита квалифицированных банковских работников и кончая дефицитом грамотных, с точки зрения ведения бизнеса, опытных и честных клиентов-заемщиков. Отсутствие хорошо проработанного налогового законодательства, несовершенная система регистрации залога и вытекающие из этого сложности при реализации прав собственности коммерческих банков на предмет залога значительно увеличивают рискованность кредитных операций и долю проблемных кредитов в общем объеме кредитного портфеля банков. В таких условиях потери по кредитам возникают неизбежно. С увеличением доли проблемных кредитов репутация банка может быть серьезно подорвана, что, в свою очередь, может повлиять на позиции банка на рынке кредитных ресурсов.

В сложившихся реалиях  при нестабильном, несовершенном, а  во многих случаях противоречивом законодательстве для успешного кредитования банк должен разработать и внедрить эффективную и гибкую систему управления кредитным риском.

При этом кредитная политика создает основу организации кредитной  работы и разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в  области управления рисками. Она необходима для обеспечения диверсификации деятельности банка, делегирования полномочий и определения должностных обязанностей кредитных работников.

Определение и установление лимитов кредитования – основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения банковской деятельности. Кроме того, установление кредитных  лимитов как способ определения  пределов кредитных полномочий способствует ускорению и повышению эффективности  принятия кредитных решений, поскольку  снижает нагрузку на правление банка, которое не может участвовать  в принятии решений по каждой кредитной  заявке.

Каждый банк должен самостоятельно определять, какой способ оценки региональных рисков в большей степени соответствует  его стратегии. При этом, как и  при оценке любого вида кредитного риска, в центре внимания должны быть перспективы развития, а не только исторические факторы риска.

Одним из фундаментальных  методов финансового анализа  являются компьютерные электронные  таблицы, которые можно использовать для анализа всех кредитных проектов. Их использование позволяет развивать  стандарты кредитного анализа, что  создает единую культуру кредитования в банке. Наряду с использованием программных продуктов, разработанных  специализированными институтами, банки пользуются программными продуктами собственной разработки.

В последние годы отмечается все возрастающее влияние системы  управления кредитным риском и кредитной  политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной  политики и системы управления кредитным  риском, а также проблемы практической реализации ослабляет влияние кредита  на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы.

Следовательно, комплексная  разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации механизма управления кредитным  риском коммерческого банка является важной народнохозяйственной проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания потребностей реального сектора экономики  в кредите, создать механизм для  гармонизации этой системы с международно-признанной практикой управления кредитным  риском, а также существенно повысить ее качество в условиях адекватной современной экономической ситуации России.

Для этого необходимо внедрять передовой зарубежный и отечественный  теоретический и практический опыт в части оценки кредитных рисков, использовать единые подходы к анализу  кредитоспособности индивидуальных заемщиков, качества кредитов и бизнес-риска  индивидуальных заемщиков. С другой стороны, необходимо проводить последовательный анализ качества кредитного портфеля банка в целом и его структуры.