Кредитоспособность заемщиков и методы ее определения

На третьем этапе анализа определяется коэффициент платежеспособности Кп по Таблице 2 в зависимости от рейтинга заемщика, определенного по Таблице 1 п. и значения коэффициента Кр:

Таблица 2. Определение коэффициента платежеспособности заемщика Кп

Определение коэффициента платежеспособности заемщика Кп
Коэффициент Кр (интервал значений)	Рейтинг заемщика
		1	2	3
0,20 и менее	0,35	0,30	0,25
От 0,21 до 0,25	0,30	0,25	0,20
От 0,26 до 0,30	0,25	0,20	0,15
От 0,31 до 0,35	0,20	0,15	0
От 0,36 до 0,40	0,15	0	0

В зависимости от коэффициента платежеспособности заемщику присваивается  категория на момент выдачи кредита:

 

 

Таблица 3. Определение категории  заемщика

Определение категории заемщика
Коэффициент платежеспособности Кп	Категория заемщика
0,35	1 - отличная
0,30-0,25	2- хорошая
0,20-0,15	3- удовлетворительная
0	4- неудовлетворительная

Заемщикам, отнесенным к 4 категории, кредит не предоставляется.

Лимит кредитования (кредитный  лимит по банковской карте) определяется по формуле:

ЛК = Д * Кп * Т

Где:

ЛК - максимальная сумма кредита, рассчитанная на основе коэффициента платежеспособности заемщика

Д - среднемесячный совокупный доход заемщика за расчетный период, определяется

Кп - коэффициент платежеспособности, определяется по Таблице2.

Т - срок кредитования в месяцах, указанный в Заявке на потребительский кредит, или период оборачиваемости, установленный для банковских карт с кредитным лимитом.

Расчет лимита кредитования (кредитного лимита по банковской карте) осуществляется по форме  к настоящей  Методике, и представляется в пакете документов на Кредитный комитет  филиала для решения вопроса  о предоставлении потребительского кредита (предоставлении банковской карты  с кредитным лимитом).

В случае предоставления кредита  Форма для определения кредитоспособности заемщика помещается в кредитное  дело.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Методика определения  категории финансового положения  заемщика – юридического лица

Основной целью проведения анализа является установление:

-- насколько велика ликвидность заемщика и является ли она достаточной, чтобы он выполнил свои обязательства по кредиту в соответствии с оговоренными условиями,

-- есть ли основание считать финансовое положение заемщика устойчивым в настоящем и в перспективе,

-- обладает ли потенциальный заемщик высокой деловой репутацией, чтобы не отказаться от своего намерения выполнить обязательства по кредиту.

Оценка финансового риска  заемщика осуществляется на основе комплексного анализа его финансового положения, способности выполнять текущие  обязательства, а также факторов риска, которые независимо от его  финансового состояния могут  повлиять на качество активов и способность  заемщика обслуживать долговые обязательства (деловой риск). По результатам анализа всех факторов риска с учетом их степени влияния на платежеспособность заемщика осуществляется классификация заемщиков по категориям финансового положения. Для принятия обоснованного решения о классификации заемщика в одну из категорий финансового положения в процессе анализа используется вся доступная банку информация финансового и нефинансового характера о деятельности заемщика, его учредителях, деловой репутации на рынке. Основными источниками информации являются:

Информация, получаемая от заемщика:

• документы, подтверждающие юридический статус заемщика,
• сведения об основных учредителях и о наличии дочерних и зависимых обществах,
• сведения об основных видах деятельности,
• информация о положении заемщика в отрасли,
• сведения об основных контрагентах,
• информация об иных аспектах коммерческой деятельности, являющаяся существенной для оценки заемщика,
• финансовые документы и расчеты, в том числе,
• документы учетной политики заемщика (бухгалтерской, налоговой, управленческой),
• финансовая отчетность, составляемая в соответствии с требованиями законодательства РФ,
• финансовая отчетность, составляемая в соответствии с требованиями МФСО, консолидированная отчетность (в случае составления),
• технике - экономическое обоснование кредита,
• план доходов и расходов,
• прогноз движения денежных средств,
• иные финансовые документы и расчеты, являющиеся существенными для оценки заемщика.

Информация, получаемая из иных источников:

• данные печатных и электронных СМИ,
• ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах (событиях и действиях),
• законодательные акты,
• коммерческие и аналитические обзоры,
• опыт других заемщиков из данной отрасли,
• неформальные источники,
• иная информация, доступная для использования и являющаяся существенной для оценки заемщика.

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА3. ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПУТИ ЕЕ РАЗВИТИЯ

Основные недостатки оценки кредитоспособности заемщиков связаны  с тем, что они основываются на данных отчетности, характеризующих  состояние дел в предшествующем периоде. Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового  состояния заемщика в предстоящем  периоде, с тем, чтобы принимать  обоснованное решение о предоставлении ссуд. При оценке кредитоспособности нужно учитывать предстоящие  изменения конъюнктуры, в том  числе наличие реальных условий  поступления средств заемщику от реализации продукции, принимая во внимание возможность реализации с учетом намечаемого уровня цен и предстоящих  изменений платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции. Значительные размеры процентных ставок сказываются на увеличении расходов заемщиков, а соответственно и на их кредитоспособности. Естественно, это  необходимо учитывать при оценке кредитоспособности.

Состояние платежной дисциплины заемщика имеет немаловажное значение для характеристики его кредитоспособности. При оценке кредитоспособности предприятия  следует рассматривать неплатежи, в том числе суммы просроченных платежей - поставщикам, банку, финансовым органам - как самостоятельную группу, а не распределять их в различные  виды кредиторской задолженности. Повышение  уровня кредитоспособности заемщиков  связано с повышением их ответственности  за своевременное погашение ссуд и вместе с тем ужесточение  требовательности банков при кредитовании. В этом отношении заслуживает  внимания последовательное соблюдение принципов кредитования, что с  некоторых пор незаслуженно игнорируется. Как уже было сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка – факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного “веса” каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период.

Дополнительные сложности  в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить  значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь  морального облика, репутации заемщика.

Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми. В дореволюционное время для  учета морального облика клиента  предполагалось принимать во внимание даже прошлое заемщика и прошлое  его компаньонов в деле и тех  фирм, в зависимости или в тесной деловой связи с которыми он состоял.

Наконец, значительные сложности  порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности  погашения ссудной задолженности (это относится, например, к показателям  оборачиваемости капитала и отдельных  его частей – активов, основного  капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов).

Итак, получить единую, синтетическую  оценку кредитоспособности заемщика с  обобщением цифровых и нецифровых данных не совсем реально. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает  применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных  факторов риска, способных повлечь  за собой непогашение ссуды в  установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банком заемщику обусловливает  изучение кредитоспособности заемщиков, т.е. изучение факторов, которые могут  повлечь за собой их непогашение.

Наибольшее распространение  в практике российских коммерческих банков получило использование метода оценки финансовой устойчивости на основе системы финансовых коэффициентов. Каждый коммерческий банк использует свою, в определенной степени оригинальную методику, способствующую адекватной оценке потенциальных заемщиков.

Основные недостатки оценки кредитоспособности заемщиков связаны  с тем, что они основываются на данных отчетности, характеризующих  состояние дел в предшествующем периоде. Дополнительные сложности  в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить  значение которых в цифрах невозможно.Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде, с тем, чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд.

Итак, получить единую, синтетическую  оценку кредитоспособности заемщика с  обобщением цифровых и нецифровых данных не совсем реально. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков.

Цель курсовой работы была достигнута путем решения поставленных задач. Кредитоспособность заемщика — его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном  изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные  ему ресурсы и предполагает решение  следующих задач:

• обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;

• определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;

• осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;

Рассмотренная методика кредитования коммерческим банком физических лиц  позволяет выделить основные этапы  организации анализа кредитоспособности: предварительная оценка заемщика, сбор и обработка информации, андеррайтинг, принятие решения о выдаче кредита. На каждом из этапов решаются задачи снижения степени кредитных рисков коммерческого банка.

Полученные результаты позволяют  в определенной мере усовершенствовать  практику проведения анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка, что дает возможность точнее оценивать  финансовое положение клиента и  снизить риск кредитных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК   ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. А. М Тавасиев  «Банковское дело: управление и технологии» 2001 г
2. Банковское кредитование. Методический журнал.06.2007г.
3. Банковское дело: Учебник / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005.
4. Беляев Р.С. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков// "Управление корпоративными финансами", №4, 2006 г
5. В. И. Колесников и Л.П. Кроливецкая « Банковское дело» 2002 г
6. Гражданский кодекс РФ;
7. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие/ Ред. А.В. Калтырин. – Ростов н/Д: Феникс,2004.
8. . И. Я. Лукасевич «Стратегические показатели финансового анализа» 2001 г.
9. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под редакцией д.э.н., проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2003
10. Федеральный закон «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»