В апреле 1999 года лицензию на проведение
банковских операций имели более 600
московских организаций.
Реструктуризация банковской системы
– это управляемый мерами Правительства
Российской Федерации и Банка
России, действиями учредителей и
руководителей кредитных организаций
процесс преодоления финансовых
трудностей банков, проявившихся в
период финансового кризиса. Целями
реструктуризации банковской системы
являются:
- выделение жизнеспособного ядра банковской системы, увеличение ее капитала, улучшение качества активов, создание долгосрочной ресурсной базы для банковского обслуживания потребностей реальной экономики;
- выделение и ликвидация неплатежеспособных банков, не имеющих перспектив дальнейшего существования;
- выделение и реформирование крупных неплатежеспособных банков, ликвидация которых принесла бы значительные социальные и экономические издержки;
- восстановление доверия к банкам со стороны частных вкладчиков, корпоративных клиентов и иностранных партнеров;
- восстановление способности банковской системы проводить расчеты;
- защита вкладов населения, размещенных в банках;
- недопущение утраты банковских технологий и имущественных комплексов, которые могут быть использованы для ведения конкурентоспособной банковской деятельности в среднесрочной перспективе;
- отстранение неспособного к конструктивной работе банковского управленческого персонала, его замена на профессиональных банковских менеджеров, добросовестно защищающих интересы всех кредиторов и акционеров банка;
- привлечение к участию в капиталах банков новых собственников, в том числе иностранных инвесторов;
- восстановление нормального функционирования финансовых рынков, валютного, ценных бумаг, производных финансовых инструментов, межбанковского кредитного рынка.
В процессе реструктуризации банковской
системы Правительство России, Банк
России и российские банки должны
были руководствоваться следующими основными
принципами:
- приоритетность защиты интересов частных вкладчиков;
- равное отношение к корпоративным кредиторам, в том числе к иностранным;
- открытость процесса реструктуризации обязательств и активов банков перед кредиторами, вкладчиками и органами надзора;
- первоочередная экономическая ответственность старых собственников банка, выраженная в сокращении принадлежащего им банковского капитала;
- привлечение кредиторов к управлению банками, подлежащими реструктуризации;
- оказание государственной поддержки только тем банкам, которые самостоятельно стараются решить свои проблемы, принимают и успешно реализуют собственные программы финансового оздоровления.
Удачный выбор банка потребителями
банковских услуг – предприятиями
и частными лицами, подчас, не легкое
дело. Наиболее важными критериями
выбора банка, могут служить, во-первых,
тип банка; во-вторых, ассортимент
предоставляемых им услуг; в-третьих,
качество и цена услуг и, наконец,
самое главное – надежность (устойчивость)
банка.
Как уже говорилось ранее, под надёжностью
банка понимается его способность без
задержек и в любой ситуации на рынке выполнять
взятые на себя обязательства. Поддержание
устойчивости банков требует комплексного
изучения их деятельности с применением
широкого набора аналитических приемов.
Надёжность банка зависит от
множества различных факторов. Условно
их можно разделить на внешние
и внутренние.
Факторы устойчивости банка.
Устойчивость банков определяется
внешними и внутренними факторами.
В качестве наиболее существенных внешних
факторов, на которые сами банки влиять
не могут, можно выделить следующие:
1) социально-политическая
ситуация в стране (регионе) —
устойчивость правительства, корректировки
финансово-экономической и социальной
политики, социальная стабильность
или напряженность в регионах,
политические ориентации;
2) общеэкономическое положение
в стране (регионе) — потенциал
реального сектора экономики,
обновление и выбытие производственных
мощностей, конкурентоспособность
товаропроизводителей, состояние платежного
баланса страны, возможности межотраслевого
перелива капитала, инвестиции (приток/отток
капитала);
3) положение на финансовом
рынке (федеральном или региональном)
– процентная ставка привлечения
ресурсов, доходность денежного
рынка и рынка ценных бумаг,
обменный курс национальной валюты,
объем спроса/предложения валюты,
операции на валютной бирже
(объем торгов, спрос/предложение
валюты), денежная эмиссия, темпы
инфляции и инфляционные ожидания,
объем и стоимость обслуживания
государственного долга, денежная
и кредитная политика Банка
России, предложение денежной массы,
конкуренция на рынке банковских продуктов;
4) политика Правительства
и Банка России в отношении
коммерческих банков (банковского
сектора страны или региона).
Основная проблема устойчивости,
весьма острая для российских банков,
порождена нестабильностью экономики
страны в целом, и прежде всего
ее реального сектора, а также
нестабильностью «правил игры»
на рынках.
В тех рамках, которые
задаются внешними факторами, устойчивость
каждого банка находится в
его собственных руках, т.е. зависит
от факторов внутреннего характера
— от качества менеджмента, профессионализма
кадров и т.д.
Экономическое содержание устойчивости
банка может быть представлено как
сложное явление, включающее в себя
несколько составных частей (видов
устойчивости).
Финансовая устойчивость
может быть раскрыта через интегральные
финансово-экономические параметры
и результаты деятельности банка, такие,
как объем и структура собственных
средств, уровень доходов и прибыли,
норма прибыли на собственный
капитал, достаточность ликвидности,
а также параметры деятельности
по информационной, аналитической и
технологической поддержке управления
банком.
Организационно-структурная
устойчивость банка. Организационная
структура банка и управление
ею должны соответствовать как целям
деятельности банка, так и конкретному
ассортименту его услуг, выполняемых
функций, реализуя которые банк обеспечивает
достижение своих стратегических целей.
Важнейшим параметром данного вида
устойчивости банка является организационно-технологическая
дифференциация отдельных видов
осуществляемой им деятельности на основе
внутренней документации, регламентирующей
такую деятельность.
Функциональная устойчивость
банка имеет два возможных
варианта: специализация банка, что
позволяет ему более эффективно
оказывать выбранный ассортимент
услуг; широкая универсализация
банка, предпосылкой чего является представление
об устойчивости исходя из того, что большинство
клиентов предпочитает удовлетворять
весь набор своих потребностей в банковских
продуктах в одном банке. Каждый из названных
вариантов имеет свои преимущества и недостатки.
Коммерческая устойчивость
банка. В основе этого вида устойчивости
лежит мера участия банка в рыночных отношениях:
широта и прочность связей с банковским
миром, участие в межбанковских отношениях
и место в банковской системе (секторе)
в целом, контроль большей или меньшей
доли финансовых потоков в стране (регионе),
качество отношений с кредиторами, клиентами
и вкладчиками, теснота связей с реальным
сектором экономики, социальная значимость
банка (сосредоточение в банке той или
иной доли активов и частных вкладов).
Капитальная устойчивость банка
определяется размерами его собственного
капитала.
Устойчивостью банка необходимо
управлять во всех ее аспектах. Такое
управление предполагает разработку соответствующих
механизмов и реализацию с их помощью
целого комплекса практических мер.
Поскольку деятельность банков
проходит в условиях постоянно изменяющейся
общеэкономической и социально-политической
ситуации, изменений состояния финансового
рынка, которые оказывают существенное
влияние на экономическую устойчивость
кредитных организаций, то основное
внимание банка должно быть сосредоточено
на организационно-экономических мероприятиях
(реинжиниринг), комплексной оценке своей
политики (управление денежными потоками
и рисками), на совершенствовании своего
информационно-аналитического и функционально-технологического
обеспечения. Это предполагает наличие
в нем согласованной совокупности документов
(аналитических, организационно-технологических,
функционально-технологических), регламентирующих
его деятельность, направленную на достижение
устойчивости (равновесного состояния).
Каждый из субъектов рынка
(ЦБ, коммерческие банки, предприятия
и организации, аудиторские фирмы,
местные и центральные органы
власти, физические лица) преследуют
собственные цели при анализе
финансового состояния банка.
Однако общей целью анализа
для всех субъектов является
определение эффективности деятельности
и степени надёжности банка.
Анализ финансового состояния
коммерческого банка можно представить
как внешний: со стороны ЦБ РФ, независимых
рейтинговых агентств, потенциальных
клиентов (вкладчиков, акционеров), и
внутренний - внутренними аналитическими
службами банка.
Существуют несколько подходов
к анализу надежности КБ: со стороны
ЦБ, на основе рейтинговой системы
и на основе публикуемой отчетности.
1.3. Анализ надежности банков Банком России.
Функции ЦБ направленные на поддержание
надежности коммерческих банков
Центральный банк РФ выполняет роль главного
координирующего и регулирующего органа
денежно-кредитной системы России. Одной
из основных целей его деятельности является
обеспечение эффективной и стабильной
работы всей банковской системы.
В связи с этим на ЦБ РФ возложен
ряд функций:
- разработка и проведение кредитно-денежной политики;
- регулирование денежного обращения;
- регулирование деятельности кредитных организаций и осуществление контроля за ними;
- осуществление безналичных расчетов;
- хранение золотовалютных резервов страны.
Одной из основных функций ЦБ является
надзор за деятельностью коммерческих
банков. В успешном решении этой
задачи большую роль играет система
оценки финансового состояния банка.
Такая оценка базируется на:
- расчете обязательных нормативов;
- анализе общей финансовой отчетности.
В последнее время также были
разработаны и рекомендованы
к широкому применению:
- анализ критериев проблемности коммерческих банков;
- анализ системы показателей деятельности коммерческого банка при принятии решений о выдаче ему кредитов Центробанка.
Как правило, в текущей работе подразделений
ЦБ эти системы оценок используются
комплексно. Информационной базой для
анализа служат данные балансов банка,
отчетов о прибылях и убытках,
оборотные ведомости по балансовым
счетам, общая финансовая, данные о
выполнении установленных экономических
нормативов, расшифровки дебиторско-кредиторской
задолженности, другие формы отчетности
и имеющаяся информация о деятельности
данного коммерческого банка (вплоть до
публикаций в печатных изданиях). Так как
основным синтезирующим источником информации
о деятельности коммерческого банка является
баланс, анализ начинается с его «чтения».
В ходе анализа баланса определяются
специализация деятельности банка,
состояние ликвидности, доходности
степени рискованности отдельных
банковских операций.
Анализ упомянутых выше форм отчетности
и другой имеющейся информации о
деятельности банка производятся:
-в динамике на ряд отчетных дат в сравнении
с началом года и другими отчетными датами
за период, не менее одного года;
-в сравнении с показателями деятельности
других банков региона, имеющих примерно
одинаковый размер уставного фонда, собственных
средств (капитала).
Основными направлениями анализ деятельности
банка являются:
- Соответствие выполняемых банком операций оговоренным в выданной ему Банком России лицензии.
- Выполнение банком установленных экономических нормативов (количество случаев нарушений каждого норматива, причин этого, принимаемые меры).
- При появлении в балансе банка новых балансовых счетов, ранее им не используемых, а также при значительном (в несколько раз) росте остатков по тем или иным балансовым счетам, значительном удельном весе отдельных балансовых счетов к итогу баланса необходимо рассмотрение правомерности причин этого с получением от банков, при необходимости, дополнительных справок, расшифровок.
- Полнота сформированного банком резервного фонда, источники его увеличения. При анализе баланса банка необходимо обращать внимание на источники формирования резервного фонда банка. В резервный фонд могут также перечислятся единовременные взносы акционеров, пайщиков банка (при этом банком должны быть обязательно уплачены налоги на прибыль и на добавленную стоимость), но только на безвозвратной основе.
- Достаточность созданного банком резерва на возможные потери по ссудам исходя из качества кредитного портфеля банка.
- Анализ структуры доходов, расходов и прибыли коммерческих банков производится на основе отчета о прибылях и убытках и баланса. При анализе доходов (расходов) следует определить удельный вес каждого вида доходов (расходов) в их общей сумме. Динамика доходных (расходных) статей может анализироваться на основе их сравнения с предыдущим периодом или плановыми показателями. Увеличение доли доходов от небанковских операций или прочих доходов свидетельствует об ухудшении качества управления активными операциями банка.
- Состояние платежной дисциплины банка: анализ остатков в кассе банка и на его корреспондентском счете в РКЦ, наличие просроченной задолженности по централизованным кредитным ресурсам и полученным межбанковским кредитам, наличие не оплаченных банком исполнительных документов и расчетных (платежных) документов в рублях и иностранной валюте, неудовлетворительных претензий вкладчиков и т.п.