Направления совершенствования кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»

 

 

2.3. Анализ кредитования физических лиц ОАО «Сбербанк РФ».

 

В 2009 году  Сбербанк следовал приоритетам кредитной  политики, определенным в 2008 году, когда  под влиянием финансового кризиса  был сформулирован более консервативный подход к оценке рисков, финансового состояния и перспектив деятельности заемщиков. Вместе с тем финансовая неопределенность и рост безработицы обусловили существенное снижение спроса на кредиты со стороны населения, особенно сильно проявившееся в I полугодии 2009 года. Объем выдачи кредитов сократился при одновременном росте объема досрочных погашений действующих кредитов, что привело к сокращению кредитного портфеля за полугодие на 6,3%.

Во второй половине 2009 года, в связи с наметившимися  тенденциями по стабилизации экономической ситуации, банк начал планомерно отменять установленные в 2008 году «кризисные ограничения», в том числе было возобновлено кредитование в долларах США и евро, увеличены максимальные размеры кредитов и сроки кредитования, смягчены требования к обеспечению. Спрос на кредиты стал постепенно восстанавливаться, и темпы сокращения розничного портфеля замедлились — по итогам II полугодия 2009 года снижение составило только 0,3%. Всего за год розничный кредитный портфель Сбербанка сократился на 6,6% — до 1178 млрд. руб.

В 2009 году банк разработал и внедрил новые кредитные  продукты: кредит «Ипотечный стандарт»; кредит на цели погашения (рефинансирования) жилищных кредитов, выданных иными  кредитными организациями; кредит на приобретение объектов недвижимости с использованием индивидуальных сейфов.

На рис. 2.3. представлена динамика объема потребительского кредитования в 2009-2010 гг.

Рис. 2.3. Динамика объема потребительского кредитования в 2009-2010 гг., млрд. руб.

Следует отметить значительное возрастание объемов предоставленных потребительских кредитов -  на 12,1% в 2010 году по сравнению с 2009 г.

Сбербанк России сохраняет позиции лидера на данном сегменте, занимая более 30% рынка  розничного кредитования.

Высоким спросом  пользовались жилищные кредиты, в том числе ипотечные и кредиты молодым семьям на улучшение жилищных условий. За год банком выдано более 300 тыс. жилищных кредитов на сумму 291 млрд. руб. В результате портфель жилищных кредитов увеличился в 1,7 раза и составил около 500млрд. руб. При этом жилищные кредиты обеспечили две трети прироста всего портфеля розничных кредитов.

Банк продолжил  кредитование частных клиентов по индивидуальным программам в рамках соглашений с  администрациями субъектов Федерации  и местных органов власти и  с компаниями — корпоративными клиентами банка. Большинство программ ориентировано на улучшение жилищных условий молодых семей, работников бюджетной сферы, жителей села и предусматривает снятие с заемщиков нагрузки по уплате процентов по кредиту за счет субсидий бюджетов исполнительных органов власти либо предприятий-работодателей. За год количество программ  увеличилось с 242 до 316, по ним было выдано 21 тыс. кредитов более чем на 24 млрд. руб. ⁹

Высокими темпами  банк развивал автокредитование. Но только до 2009 года — за 2008 год предоставлено более 200 тыс. кредитов на приобретение автомобилей на сумму 89 млрд. руб., что обеспечило банку лидерство в данном сегменте рынка. Успех во многом обеспечен развитием и укреплением партнерских отношений с компаниями — участниками автомобильного рынка. Портфель автокредитов по итогам года увеличился почти вдвое и превысил 100 млрд. руб.  что касается 2009 г. и 2010 г.,то объемы автокредитования значительно снизились.

Кредиты на неотложные нужды пока остаются самым массовым продуктом банка — на них приходится более 46% совокупного кредитного портфеля. Тем не менее, их доля продолжает снижаться в результате развития банком целевых кредитных продуктов.

Структура кредитного портфеля физических лиц в разрезе  кредитных продуктов ОАО «Сбербанк РФ» в 2009-2010 гг. представлена на рис. 2.4.

Рис. 2.4. Структура портфеля кредитов физическим лицам, млрд. руб.

 

Как видим, наибольшую часть в структуре портфеля занимают потребительские и прочие ссуды  как в 2009 г., так и в 2010 г. – 48%. Что касается жилищного кредитование, то в 2009 году его часть составляла 44%, а в 2010г. возросла к 46%. Наименьшую долю занимает автокредитование – 8% в 2009 г. и 6 % в 2010 г.

Как уже было отмечено, рост портфеля кредитов физическим лицам за 2010  год составил  142 млрд. руб. или 12,1%.

Далее на рис. 2.5. представлена структура потребительских кредитов по валютам.

Рис. 2.5. Структура потребительского кредитного портфеля по валютам.

Как видим с  рис. 2.5., основная часть потребительских кредитов выдается в рублях, хотя и следует отметить тенденцию к снижению с 82,7% от общей суммы предоставленных кредитов за данными 2009 г. к 78,7% в 2010 г.  При этом возросли объемы предоставленных кредитов в долл. США  - с 14,3% от общей суммы предоставленных кредитов за данными 2009 г. к 17,4% в 2010 г.

Далее рассмотрим структуру потребительских кредитов по срокам до погашения – рис. 2.6.

Рис. 2.6. Структура потребительского кредитного портфеля по срокам до погашения.

 

Как видим с рис. 2.6.,  в основном кредиты физическим лицам выдаются на среднесрочную перспективу, то есть на период от 1 года до 3 лет, при этом наблюдается позитивная тенденция к возрастанию доли именно этой группы кредитов с 31,7% в 2009 году к 35,7% в 2010 году. Спросом пользуются кредиты сроком больше 3 лет (жилищное кредитование). Их доля в 2009-2010 гг. осталась неизменной – 29,1%.

Наименьше выдается кредитов сроком менее 6 месяцев – 19,3% в 2009 г. и 17% в 2010 г., и кредитов строком от 6 до 12 месяцев -  19,9% в 2009 г. и 18,2% в 2010 г.

Следует отметить, что Сбербанком велась активная работа по реструктуризации и рефинансированию кредитов заемщикам, испытывающим финансовые затруднения. Совместно с Агентством по реструктуризации ипотечных жилищных кредитов реализовывались программы  по предоставлению «стабилизационных» кредитов.

В рамках собственных  программ банка для сокращения долговой нагрузки заемщикам предоставлялась  отсрочка в погашении основного  долга и возможность увеличения срока кредита. Действовала программа, позволяющая конвертировать остаток срочной ссудной задолженности из иностранной валюты в рубли.

В сентябре 2009 года Сбербанк запустил проект  «Кредитное страхование», в рамках которого была отработана технология добровольного  страхования жизни и здоровья заемщиков и  страхования залогового имущества. При этом оформление в банке страхового полиса по имуществу, являющемуся предметом залога, либо подключение к программе страхования жизни и здоровья является добровольным. Вместе с тем банк не ограничивает клиента в выборе страховой компании.

В декабре 2009 года был запущен проект по продаже  полисов накопительного и рискового  страхования жизни VIP-клиентам банка. В 2010 году планируется расширить  перечень страховых продуктов, предлагаемых данной категории клиентов: медицинское  страхование, инвестиционное страхование.

В отчетном году Сбербанк приступил к реализации проекта «Обслуживание состоятельных  клиентов». В октябре 2009 года в г. Москве и г. Перми было открыто  три офиса нового формата обслуживания, начата эмиссия карт MasterCard Platinum, VISA  Platinum и VISA Infinite. К 2014 году банк планирует открыть более 30 отдельных VIP-офисов и 300 VIP-зон в составе подразделений.

В 2010 году банк осуществил  значительную  либерализацию  условий кредитования для ряда клиентских сегментов. К их числу относятся клиенты, получающие заработную плату на карту или имеющие вклад, открытый в банке, работники предприятий и организаций, обслуживающихся в банке. ¹⁰

 

2.4. Порядок выдачи и учета кредитов, предоставленных юридическим лицам

 

Для получения кредита юридическое лицо должно предоставить в банк перечень документов.

Примерный пакет  документов:

-копии учредительных  документов, уставов, регистрационных  свидетельств или патентов;

-технико-экономическое  обоснование кредитуемого мероприятия  с расчетом ожидаемых поступлений от реализации продукции(работ, услуг);

-копии контрактов, договоров, подтверждающих цель  кредита;

-годовой, квартальный,  бухгалтерский и статистический  отчеты;

-выписки по  счетам в др. банках, обязательства  по обеспечению возврата кредита(гарантии, поручительства).

Полученный  пакет документов изучается и  оценивается работниками кредитного отдела банка.

В процессе анализа  оценивается статус заемщика, финансовое положение, кредитоспособность, платежеспособность.

На основании  заключения специалиста кредитного отдела о возможности предоставления кредита, решение о выдаче кредита принимает кредитно-инвестиционный комитет банка.

Заключается кредитный  договор, который определяет правовые и экономические условия кредитного договора (сделки). Это и является основанием для выдачи кредита.

Предоставление  банком денежных средств заемщику производится на основании распоряжения специалиста  кредитного отдела банка. В распоряжении указываются № и дата кредита, % и график погашения, если кредит будет погашаться частями.

Для учета предоставленных  кредитов в 4 разделе плана счетов предусмотрены счета 1-го порядка 441-457. Счета 2-го порядка открываются для  учета задолженностей по кредитам и  размещенным средствам по срокам погашения: по Дт- отражается сумма предоставленных кредитов, по Кт-сумма погашенной задолженности по предоставленным кредитам.

Выдача кредита  и оприходование предметов залога отражается в учете следующим  образом:

1.Предоставление  кредита негосударственному коммерческому  п/п:

Дт 45203 «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок до 30 дней»

Кт 40702(если заемщик имеет р/с в банке) или 30102(если не имеет счета в банке).

2.Оприходование  предметов залога в обеспечение  выданных кредитов:

Дт 99998

Кт 91311 «Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам», 91312 «Имущество, принятое в обеспечение», 91313 «Драгоценные металлы, принятые в обеспечение».

3.Создание резерва  на возможные потери по ссудам  отражается в учете ежемесячно  на отчетную дату в последний рабочий день месяца:

Дт 70606 «Расходы»

Кт 45215 «Резервы на возможные потери».

Ели к моменту  погашения кредита у заемщика изменилось финансовое положение и  нет средств для погашения  кредита, банком может быть оформлена  пролонгация срока действия кредитного договора.

На основании  решения кредитного комитета составляется  дополнительное соглашение к кредитному договору.

Если на счете  заемщика нет средств для погашения  кредита, а было проведено несколько  пролонгаций срока действия договора, непогашенную сумму кредита банк переносит на счета по учету просроченных кредитов. Для этого предусмотрен счет 1-го порядка 458.

1.Если задолженность  по основному долгу не погашена  в установленный срок, то в  конце рабочего дня, являющегося  датой погашения задолженности по основному долгу, осуществляется перенос суммы задолженности в части основного долга на счета по учету просроченной задолженности:

Дт 458 «Просроченная задолженность по кредитам»

Кт 45203

2.Одновременно  сумма ранее созданного резерва  по выданному кредиту переносится на счет по учету резервов по просроченной задолженности:

Дт 45215 «Резервы на возможные потери»

Кт 45818 «Резервы на возможные потери»

3.При поступлении  средств от клиента в погашение  просроченной задолженности по  основному долгу составляется корреспонденция:

1) Дт 40702,30102,20202

 Кт 458

2) Дт 45818

 Кт 70601(Резерв восстанавливается на доходы)

При неисполнении клиентом- заемщиком обязательств по выплате % в срок, просроченная задолженность  по % должна быть перенесена на счета  по учету просроченных %. Для этого предназначены счета 459 «Просроченные % по предоставленным кредитам». По Дт отражаются суммы просроченной задолженности по % по кредитам, непогашенным в срок, а по Кт- суммы погашенных %.

1.Перенос просроченной  задолженности по получению % отражается в учете:

1) Дт 459

Кт47427 «Требования по получению %»

2) Дт 47425 «Резервы на возможные потери»

Кт 45918 «Резервы на возможные потери»

2.Фактическое  погашение просроченной задолженности  по % отражается:

Дт 40702, 30102,20202

Кт 45912 на сумму фактически погашенных просроченных %.

3.Если сумма  основного долга и % по нему  погашаются клиентом своевременно, то это отражается:

Дт 40702,30102

Кт 45203

4.Списание обеспечения  при погашении кредита направляется  следующим образом:

Дт 91311,91312,91313

Кт 99998

       5.Восстановление резерва на возможные  потери отражается:

Дт 45215

Кт 70601

6.Если дата  начала периода начисления и  дата получения начисленных % приходится на один и тот  же день, то получение причитающихся  по сроку % отражается: