Новые банковские продукты и услуги

p>ревизионной комиссии  все  необходимые  для  проведения  ревизии  материалы.

Результаты  проведенных  проверок  комиссия  направляет   правлению   банка.

Основная  задача  ревизионной  комиссии  коммерческого   банка   –   создать

обстановку,   предупреждающую    злоупотребления.    Ревизионная    комиссия

составляет заключения по годовым отчетам и балансам  банка.  Без  заключения

ревизионной комиссии баланс банка не может быть  утвержден  общим  собранием

акционеров.

     Крупные  банки обычно состоят из департаментов,  управлений  и  отделов,

которые создаются по функциональному признаку. Их руководители  обеспечивают

нормальную работу этих подразделений.  Директора  департаментов,  начальники

управлений и  их  заместители  координируют  деятельность  отделов  и  служб,

определяют конкретные их цели и  программы,  консультируют,  контролируют  и

оценивают их работу. Количество отделов  зависит  от  величины  и  характера

деятельности  банка, объемов и сложности банковских операций  и  разнообразия

предоставляемых клиентам услуг.

     Учет  в коммерческих банках осуществляется  в соответствии  с  правилами,

установленными  Нацбанком. Банки представляют Нацбанку или его управлению  по

месту  нахождения  коммерческого  банка  баланс  на  первое  число   месяца,

квартальную оборотную  ведомость и годовой бухгалтерский  отчет.

      В  целях  обеспечения   гласности  в  работе  коммерческих   банков   и

доступности информации  об  их  финансовом  положении  их  годовые  балансы,

утвержденные  общим собранием акционеров, а  также в счет  прибыли  и  убытков

должны   публиковаться   в   печати   (после   подтверждения   достоверности

представленных  в них сведений аудиторской организацией).

     В  целях оперативного  кредитно-расчетного  обслуживания  предприятий  и

организаций  –  клиентов   банка,   территориально   удаленных    от   места

расположения  коммерческого  банка,  он  может  организовывать   филиалы   и

представительства.   При   этом   вопрос    об    открытии    филиала    или

представительства коммерческого  банка  должен  быть  согласован  с  Главным

управлением Нацбанка по месту открытия филиала или представительства.

      Филиалами  банка  считаются   обособленные  структурные  подразделения,

расположенные вне места его нахождения и  осуществляющие все  или  часть  его

функций. Филиал не является юридическим  лицом  и  совершает  делегированные

ему  головным  банком  операции  в   пределах,   предусмотренных   лицензией

Нацбанка. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность  от

имени коммерческого  банка , его создавшего.

     Представительство  является  обособленным  подразделением  коммерческого

банка,  расположенным  вне  места  его  нахождения,  не  обладающим  правами

юридического  лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для

обеспечения  представительских  функций  банка,  совершение  сделок  и  иных

правовых  действий.  Представительство  не   занимается   расчетно-кредитным

обслуживанием  клиентов  и  не  имеет   корреспондентского   субсчета.   Для

осуществления хозяйственных расходов ему открывается  текущий счет. 

     1.3.Функции  коммерческих банков. 

     Сущность  деятельности банков проявляется  в выполнении ими  определенных

функций, которые  отличают их от других органов. Группируя  основные  операции

коммерческих  банков, можно сформулировать выполняемые  ими основные функции: 

   Аккумуляция  и мобилизация денежного капитала; 
 

   Посредничество  в кредите; 
 

   Проведение  расчетов и платежей в хозяйстве; 
 

   Создание  платежных средств; 
 

   Организация  выпуска и размещения ценных  бумаг; 
 
 

   Консультационное  обслуживание клиентов. 
 

     Мобилизация  временно свободных денежных  средств  и  превращение   их  в

капитал – одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком  свободные

денежные средства юридических и физических лиц, с  одной  стороны,  принесет

их владельцам доход  в  виде  процента,  а  с  другой  –  создают  базу  для

проведения  ссудных  операций.  Сконцентрированные  сбережения  могут   быть

использованы  на различного рода экономические и  социальные нужды.  Именно  с

помощью банков  происходит сосредоточение денежных средств  и превращение  их

в капитал. 
 

     Другой  важной функцией коммерческих  банков  является  посредничество  в

кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных

средств  и  заемщиками   препятствует   не   совладение   объема   капитала,

предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем,  а  также  срока  высвобождения

капитала  со  сроком,  на  который  он  нужен   заемщику.   Непосредственные

кредитные связи  между владельцами капитала и  заемщиками  затрудняет  и  риск

неплатежеспособности  последних. Собственник капитала  может не  располагать

информацией о  финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая  в

роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения.  Банковские  кредиты

направляются  в  различные  секторы   экономики,   обеспечивают   расширение

производства. Стабильная экономика не может существовать без  организованной

и отлаженной  системы  денежных  расчетов.  Отсюда  большое  значение  имеет

роль банков в проведении расчетов и платежей. 

     Основная  часть расчетов между предприятиями  осуществляется  безналичным

путем. Банки,  выступая  в  качестве  посредника  в  платежах,  осуществляют

расчеты по поручению  клиентов, принимают деньги на счета  и ведут  учет  всех

денежных поступлений  и выдач. Централизация платежей в  банках  способствует

уменьшению  издержек  обращения,  а  для  ускорения  расчетов  и   повышения

надежности платежей внедряются электронные системы  расчетов.

     Особой  функцией коммерческих банков  является их  способность  создавать

или уничтожать деньги, то есть увеличивать  или  уменьшать  денежную  массу.

Создание  платежных  средств  прямо  связано  с   депозитной   и   кредитной

деятельностью банков. Депозит  может  создаваться  двумя  путями:  внесением

клиентом наличных денег в  банк  или  выдачей  заемщику  кредита.  При  этом

указанные операции различным  образом  влияют  на  объем  денежной  массы  в

обращении.

     Однако  банки способны не только создавать,  но и уничтожать деньги.  Это

возможно при  погашении  заемщиками  кредитов  путем  списания  денег  с  их

депозитных счетов .  В данном  случае  общая денежная  масса в хозяйстве

сокращается .

      При  наличии  спроса  на  кредит  современный   эмиссионный   механизм

позволяет расширять  границы  денежной  эмиссии,  что  подтверждается  ростом

денежной массы  в  промышленно  развитых  странах.  Но  экономике  требуется

оптимальное,  а  не  чрезмерное  количество  денег  в   обращении,   поэтому

коммерческие  банки   действуют   в   пределах   ограничений   (обязательных

резервов), устанавливаемых  центральными банками.

      Коммерческие  банки   выполняют   эмиссионно-учредительскую   функцию,

осуществляя  выпуск  и  размещение  ценных  бумаг,  в  частности,  акции   и

облигации.  При  этом  банки  имеют  возможность  направлять  сбережения  на

производственные  цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет  систему  кредита

и  взаимодействует  с  ней.  По   поручению   предприятий,   нуждающихся   в

долгосрочных  вложениях  и прибегающих к выпуску акций и облигаций,  банки

берут на себя  определение  размера,  условий,  срока  эмиссии,  выбор  типа

ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации  вторичного

обращения. Банки  гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг,  приобретая  и

продавая  их за свой счет или  организуя  для  этого  банковские  синдикаты,

предоставляют  покупателям  акций  и  облигаций  ссуды.   Обязательства   на

значительные  суммы, выпущенные крупными  компаниями,  могут  быть  размещены

банком путем  продажи непосредственно своим  клиентам, а не методом  свободной

продажи на бирже.

      Достаточная  экономическая   осведомленность  и  возможность   контроля

экономических  ситуаций  позволяют  банкам   осуществлять   консультационное

обслуживание  клиентов.  Банки  проводят  анализ   финансовой   деятельности

предприятий,  состояния  их  бухгалтерского   учета,   оценивают   стратегию

развития и  выявляют  возможные  направления  увеличения  доходов.  Занимаясь

операциями с  ценными  бумагами,  банки  оценивают  перспективность  выпуска

новых акций  клиента и реальность их размещения ;  консультируют клиентов  в

выборе фирм, готовых взять на  себя   размещение  новых ценных  бумаг,  и

предоставляют  другие  консультационные  услуги  :  от  открытия  счетов  до

рекомендации  по совершению  операций на денежном и товарном рынках .

     В  последнее время коммерческие  банки столкнулись с  резким  обострением

конкуренции   со   стороны   многочисленных   специализированных   кредитных

учреждений , которая стимулирует поиск банками новых сфер  деятельности  ,

увеличение  числа  предлагаемых  клиентам   услуг   и   повышение   качества

обслуживания.

      Развитие  тенденции   расширения   функций   коммерческих   банков   в

современных условиях продолжается. Для укрепления  своих позиций на  рынке

они активнее осуществляют не характерные для банков операции ,  внедряясь в

нетрадиционные  для них  сферы  финансового  предпринимательства.  Тем  самым

повышается роль банков в функционировании экономики.