Оценка кредитоспособности клиента банка

 

 

 

                                                         16

распределении риска  между банком и заёмщиком). Под  обеспечением кредита понимается стоимость активов заёмщика и конкретный вторичный источник погашения долга ( залог, гарантия, поручительство, страхование),                                                        

предусмотренный в кредитном  договоре. Если соотношение стоимости  активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заёмщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заёмщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях. Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка. Последний критерий – контроль, то есть законодательная основа деятельности заёмщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

   Способами оценки  кредитоспособности клиента банка  являются:

- оценка менеджмента;

- оценка финансовой  устойчивости клиента;

- анализ денежного  потока;

- сбор информации о  клиенте;

- наблюдение за работой клиента путём выхода на место.

   Специфика оценки  кредитоспособности юридических  и физических лиц, крупных,  средних или мелких клиентов  и определяет комбинацию применяемых  банками способов оценки.

   Оценка кредитоспособности  физического лица основана на соотношении исспрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заёмщика и стоимости его имущества, состава семьи личностных характеристиках, изучении кредитной истории.

   Если построить  последовательность работы при оценки кредитоспособности, то можно обозначить следующий порядок проведения анализа:

- оценка делового риска  кредитуемого предприятия;

- оценка менеджмента  ссудополучателя;

 

                                                          17

- оценка финансовой  устойчивости (например методом на основе коэффициентов);

- анализ денежного  потока заёмщика;

- сбор информации о  клиенте, получение психологического  портрета заёмщика, используя для  этого личное интервью с ним  и прочую доступную информацию;

- составление заключения о работе клиента путём выезда на предприятие-ссудополучателя.

   В современной   российской банковской практике  сразу же при рассмотрении  заявки, заёмщика классифицируют  на крупного, среднего и мелкого.  Руководителю кредитного подразделения  это требуется для того, чтобы понять, стоит ли основное внимание сосредоточить на анализе представленной клиентом и заверенной аудиторской фирмой документации, или, в случае мелкого клиента, сконцентрировать свои усилия на сборе информации из других источников, обязательно совершить выезд на предприятие, провести осмотр обеспечения (как правило, предоставляемого в форме твёрдого залога).

   В некоторых  банках клиенты и их кредитоспособность  дифференцированы по пяти классам:  к 1-му и 2-му классам относятся  получатели ссуд с устойчивым финансовым положением. Они имеют право пользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам.

   Клиенты 3-го  класса достаточно стабильны  в финансовом положении, их  кредитование осуществляется на  общих основаниях, с применением  более высокой ставки.

   Клиенты 4-го  класса имеют нестабильное финансовое  положение, предоставление им  кредита носит характер повышенного  риска, поэтому банком предпринимаются  особые формы защиты, обеспечивающие  возвратность кредитов, при этом  процентная ставка возрастает.

   К 5-му классу  относятся клиенты, неспособные  обеспечить возвратность кредита,  таким клиентам кредиты не  предоставляются. В зависимости  от класса кредитоспособности  формируются взаимоотношения с  клиентом.    

 

                                                        18                         

                   2.3 Вынесение кредитного проекта  на рассмотрение

                          кредитного комитета  Банка/филиала.

                          Оформление документов для кредитования 

                          и сопровождение кредитной сделки

   По результатам  анализа кредитного проекта, проведённого  службой  безопасности, юридической и залоговой службами, каждая служба составляет заключение, которое должно быть подписано исполнителем и руководителем соответствующей службы. Обобщённые результаты анализа, проведённого кредитным подразделением, оформляются в Представление на Кредитный комитет. Представление на Кредитный комитет, заключения служб и другие документы, требуемые действующими положениями о Кредитном комитете Банка/филиала, формируются в пакет документов и передаются сотруднику Банка/филиала, ответственному за подготовку повестки Кредитного комитета (секретарю Кредитного комитета). Каждый кредитный проект должен быть рассмотрен Кредитным комитетом филиала. Если полномочий Кредитного комитета филиала недостаточно для одобрения кредитного проекта, то он выносит предварительное решение, а для принятия окончательного решения кредитный проект выносится на рассмотрение Кредитного комитета Банка. Подлинник протокола предварительного решения филиала  с результатами поимённого голосования присылается в Головной офис вместе с остальными  материалами. Кредитное либо иное подразделение Банка, подготовившее Представление/заключение на Кредитный комитет с отрицательными выводами, направляет его в соответствии с установленным порядком для рассмотрения Кредитным комитетом Банка, как правило, не выносится [5]. Результаты  рассмотрения кредитного проекта с поимённым голосованием  оформляются протоколом Кредитного комитета Банка/филиала: положительное решение Кредитного комитета Банка/филиала, в пределах установленных полномочий, является основанием для оформления документов для

 

 

                                                         19

кредитования и выдачи кредитного продукта при наличии оформленного протокола Кредитного комитета Банка/филиала, либо подписанной

     Руководителем  Кредитного Блока Банка выписки  из протокола . Отрицательное  решение доводится бизнес-подразделением  до клиента, при этом представленные клиентом документы могут быть возвращены по его просьбе. Заключения служб Банка и другие банковские документы клиенту не доводятся и не передаются. В журнале регистрации кредитных заявок сотрудник кредитного подразделения делает отметку об отказе. Документы по отказному кредитному проекту подшиваются в папку отказов. Полномочия и порядок работы Кредитного комитета Банка/филиала регламентируются отдельными нормативными положениями Банка.

   При положительном   решении о кредитовании сотрудник  кредитного подразделения оформляет пакет необходимых договоров – кредитных и обеспечительных (кроме договоров ипотеки), в полном соответствии с принятыми Кредитным комитетом условиями. Договоры оформляются по типовым формам, утверждённым и действующим в Банке. Все изменения, дополнения, особые условия, вносимые в типовую форму договора должны быть письменно согласованы в обязательном порядке с юридической службой Банка и Руководителем Кредитного блока Банка. Все договоры – кредитные,

залога, поручительства, гарантии и дополнительные соглашения к ним оформляются в двух экземплярах – один для заёмщика и один для Банка. Перед подписанием один экземпляр Банка визируется начальником кредитного подразделения, оформляющего договоры, и сотрудником юридической службы. Экземпляр Банка договора залога визируется дополнительно сотрудником залоговой службы. В случаях, установленных отдельными решениями руководящих органов Банка, один экземпляр договоров Банка направляется в Кредитный блок Головного банка (кроме договора ипотеки), в подразделение, осуществляющее контроль кредитных рисков. Договор подписывается уполномоченными лицами, которые указаны в тексте договора, подписи

 

                                                      20

ставятся на каждой странице договора. Банковские подлинные экземпляры договоров хранятся в кредитном подразделении в закрытом шкафе (сейфе).                                                                   

В кредитном досье  вместе с другими документами  по кредитной сделке хранятся копии  договоров.

   Перечень документов  для оформления кредитного досье:

- документы, представленные  заёмщиком для рассмотрения вопроса  о выдаче кредитного продукта;

- заключения служб  Банка о возможности предоставления  кредитного продукта – юридической,  залоговой службы РИО, кредитного  подразделения, других служб;

- выписка из решения Кредитного комитета Банка/филиала о предоставлении кредитного продукта;

- копии подписанных  распоряжений на осуществление  кредитной сделки (на открытие  ссудного счёта, на выдачу кредитного  продукта и т.д.);

- договоры (соглашения), дополнительные соглашения к договорам по основным и акцессорным обязательствам заёмщика (копии);

- копии первичных бухгалтерских  документов по кредитной сделке  – выписки по счетам, платёжные  поручения;

- копии документов (договоров,  контрактов, счетов и т.п.), подтверждающих целевое использование кредитного продукта;

- финансовые документы  заёмщика, предоставляемые им в  соответствии с кредитным договором  для осуществления контроля Банка  за его финансовым состоянием;

- отчёты об анализе  финансового состояния заёмщика  и проверке состояния залога;

- заключения об оценке  риска, классификации ссудной  задолженности, расчёте резерва  на основании профессионального  суждения;

- справка, содержащая  лист расчётов полноты погашения  задолженности с указанием сроков  действия кредита, размера процентной ставки, дат погашения

 

                                                       21

задолженности (по процентам  и основному долгу), с пометкой «Кредит возвращён своевременно, полностью, с причитающимися процентами. Кредитное дело закрыто, (дата)», заверенная подписью ответственных лиц;                                                           

- другие документы,  касающиеся кредитной сделки.

   Предоставление  кредитного продукта осуществляется  на основании: решения о предоставлении  кредитного продукта (подписанные протокол или выписка из протокола Кредитного комитета Банка/филиала) оформленного пакета требуемых договоров, заявления клиента, распоряжений на открытие ссудного счёта, выдачу кредитных средств и других распоряжений, сопутствующих кредитной сделке, подписанных в установленном порядке[8]. Одновременно с предоставлением кредитного продукта осуществляется оценка кредитного риска и определение размера расчётного резерва в зависимости от категории качества ссуды, а также рассчитывается размер формируемого резерва в соответствии с нормативными документами Банка России и внутренними нормативными документами Банка. При необходимости готовится соответствующее распоряжение на формирование резерва на возможные потери по ссудам.                                                                               

Бухгалтерский учёт операций по предоставлению кредитных средств  и их возврату, по начислению и уплате процентов, по формированию резервов и  других операций осуществляется в соответствии с действующими нормативными документами Банка России и внутренними документами Банка.

   Сотрудник кредитного  подразделения осуществляет постоянный  контроль за соблюдением исполнения  основных и акцессорных обязательств  заёмщика, в том числе: контроль  целевого использования кредитных ресурсов, контроль своевременного и полного погашения основного долга и процентов, комиссий.

   Контроль исполнения  заёмщиком условий по развитию  бизнеса: осуществляет сотрудник  кредитного подразделения по  развитию бизнеса, ответственный за данную кредитную сделку. Если условия развития бизнеса

 

 

                                                        22

оговорены в кредитном  договоре, то контроль осуществляется в рамках указанных условий.                                                     

   Контроль кредитного  риска: сотрудник кредитного подразделения,  сопровождающий кредитную сделку.                                                        

   Контроль обеспечения:  контроль наличия, сохранности  и ликвидности имущества, принятого  в залог, осуществляет сотрудник залоговой службы в                                                       

соответствии с порядком, установленным отдельными нормативными документами Банка. 

  Контроль поручителя  по кредитной сделки осуществляется  сотрудником кредитного подразделения в соответствии с условиями договора поручительства. 

   Контроль предоставления  и сопровождения кредитных продуктов  кредитными подразделениями: подразделение  по контролю кредитных рисков  контролирует соответствие условий  предоставленных кредитных продуктов принятым решениям, а также соответствие  кредитной сделки и сопровождения кредитного продукта внутренним нормативным документам Банка и

нормативным документам Банка России. Кроме этого контролируется  появление задолженности с признаками повышенного кредитного риска. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                23

        3.Практическое применение методик оценки

            кредитоспособности физически лиц,  и их