Оценка кредитоспособности заемщиков коммерческого банка

МИНОБРАНАУКИ РОССИИ

Образовательное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«ПЕНЗЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему:

«Оценка кредитоспособности заемщиков коммерческого банка»

Вариант 1

                                        

 

Выполнил:

                                                  Принял:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пенза 2013

Введение

Хозяйственная деятельность любого предприятия неразрывно связана с движением денежных средств. Каждая хозяйственная операция вызывает либо поступление, либо расходование денежных средств. Денежные средства обслуживают практически все аспекты операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Непрерывный процесс движения денежных средств во времени представляет собой денежный поток, который образно сравнивается с системой «Финансового кровообращения», обеспечивающей жизнеспособность организации. От полноты и своевременности обеспечения процесса снабжения, производства и сбыта продукции денежными ресурсами зависят результаты основной деятельности предприятия, степень его финансовой устойчивости и платежеспособности, конкурентные преимущества, необходимые для текущего и перспективного развития.

В мировой практике учета большое внимание придается изучению и прогнозу движения денежных средств, Это связано с тем, что проблемы с наличностью возникают из-за объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств. Какой бы ни была причина отсутствия наличных денег, последствия для предприятия может быть очень серьезным. Следовательно, денежную наличность необходимо планировать и анализировать ее движение.

На основании вышеизложенного  определена актуальность выбранной  темы данной курсовой работы.

Целью выполнения данной курсовой работы – на данных предприятия  провести анализ движения денежных средств.

 

 

 

 

 

 

Задание

1. Определить кредитоспособность  заемщика–юридического лица, рассчитать  его класс и рейтинг. Оценить  качественные риски и дать характеристику юридическому лицу по качественным критериям.

2. Рассчитать платежеспособность и максимальный размер кредитования  заемщика – физического лица. Согласно полученным данным построить ежемесячный график платежей по основной сумме долга и начисленным процентам двумя методами – «аннуитета» и «дифференцированными платежами».

3. Проведите оценку платежеспособности заемщика при оформлении потребительского кредита и определите максимальную сумму кредитования по методике «скоринг».

Заемщик (Яковлев Павел Иванович) 35 лет. Работает на ОАО «РЖД» начальником структурного подразделения. Желает  взять кредит в размере 25000 руб. на 1 год  на неотложные нужды. Непрерывный трудовой стаж заемщика составляет 7 лет. Состав семьи заемщика: жена – Яковлева Татьяна Петровна, а так же несовершеннолетняя дочь Яковлева Ольга Павловна. Жена не работает, т.к. сидит с ребенком, поэтому на иждивении у заемщика находятся два человека. Согласно справке с места работы за последние шесть месяцев заработная плата заемщика за минусом подоходного налога составляет 10268 руб. Причем Яковлев П.И. уже платит по кредиту в другом банке. Его ежемесячный платеж составляет 1000 руб.

 

 

 

 

 

 

1. Определить кредитоспособность  заемщика–юридического лица, рассчитать  его класс и рейтинг. Оценить качественные риски и дать характеристику юридическому лицу по качественным критериям.

Бухгалтерский баланс ОАО  «Альфа»

Форма №1

Актив	код	2007	2008	2009	2010
Варианты			1	2	3
1. Внеоборотные  активы
1.1. Нематер. активы	110	216	188	19	17
1.2. Основные средства	120	163042	163219	167216	168703
1.3.Незавер.строительство	130	13440	13207	13806	14479
1.4.Долгоср.фин.вложения	140	8155	23	17	130
1.5.Прочие внеоб.	150				14126
Итого по разделу 1	190	184853	176637	181059	197455
2. Оборотные  активы
2.1. Запасы, всего	210	153850	115770	84376	106608
В том числе сырье  и материалы Затраты в незавер. производстве Гот. продукция и товары для перепродажи   Товары отгруженные Расходы будущих периодов	211 213   214 215 216	42237	35783	35604	51838
		101584	23549	38228	33692
		9839	56347	9593	20603
		139	0	21	0
		51	90	930	475
2.2. НДС	220	22088	21421	15801	14048
2.3. ДЗ бол. 12 мес.				2762	0
2.4. ДЗ в теч. 12мес.	240	472811	454292	355595	313678
В том числе покупатели и заказчики	241	126856	274078	203843	182709
2.5. КрФВл	250	39182	171	375	22663
2.6. Денежные средства	260	34402	10805	2898	11781
2.7. Проч.оборот. активы	270	26786	13467	39046	31104
Итого по разделу 2	290	749118	615926	500853	499883
БАЛАНС	700	933971	792563	681912	697338

 

Пассив
3. Капитал и  резервы
3.1. Уставный капитал	410	201	201	201	337858
3.2. Добавочный капитал	420	178906	178906	188232	19117
3.3. Резервный капитал	430	28840	28840	0	0
3.4. Нераспр. прибыль прошлых лет 3.5. Нераспр. прибыль отч. года 3.6. Непокрытый убыток отчетного года	470	69561	81882		0
			0	189424	9075
Итого по разделу 3	490	277508	289829	377857	366050
4. Долгосрочные  обязательства
4.1. Займы и кредиты	510	0	0	0	0
4.2. Отложенные нал. обязательства	515				12032
Итого по разделу 4	590	0	0	0	12032
5. Краткосрочные  обязательства
5.1. Займы и кредиты	610	836	10170	9598	10170
5.2. КЗ	620	631315	482081	279490	307578
В том числе поставщ. и подряд. Задолженность перед  дочерними и зависимыми обществами Зад-ть перед персоналом орган. Зад-ть перед гос. внебюд. фондами Зад-ть по налогам и  сборам Авансы полученные Прочие кредиторы	621     622 623 624   625	258263	240316	224565	218403
		3314	3204
		2400	5288	6655	8946
		39830	34308	7006	19082
		110991	68820	39017	58020
		160771	78895
		55746	51249	2248	3127
5.3. Резервы предстоящих  расходов
5.4. Прочие краткосрочные  обязательства	660	24312	10483	14927	1507
Итого по разделу 5	690	656463	502734	304055	319256
БАЛАНС	700	933971	792563	681912	697338

 

 

 

 

Отчет о прибылях и  убытках ОАО «Альфа»

Форма №2

Наименование	Код	2007	2008	2009	2010
Доходы и  расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг	010	571643	347327	389039	488476
Себестоимость проданных  товаров	020	530528	335385	370415	456060
Валовая прибыль	029	41115	11942	18624	32416
Коммерческие расходы	030	1968	2034	7405	8180
Управленческие расходы	040	0	537	0	0
Прибыль (Убыток) от продаж	050	39147	9371	11219	24236
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	690	228	149	26
Проценты к уплате	070	0	10718	8978	5773
Доходы от участия  в других организациях	080	0	0	0	0
Прочие операционные доходы	090	3609	2830	3861	5537
Прочие операционные расходы	100	7623	16074	15366	22368
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	35823	-14362	-9115	1659
Отложенные налоговые  активы	141			9374
Отложенные налоговые  обязательства	142				1105
Текущий налог на прибыль	150	17748	4773	62	0
Прибыль (убыток) от обычной деятельности	160	18075	-19135	198	554
Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы	200
Чрезвычайные расходы

 

 

 

 

1 Этап. Оценка финансового состояния заемщика

Для оценки финансового  состояния заемщика используются три  группы оценочных показателей:

1) Коэффициенты ликвидности;

2) Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

3) Показатели оборачиваемости и рентабельности.

1) Коэффициенты ликвидности.

Характеризуют обеспеченность предприятия  оборотными средствами для ведения  хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела Y баланса за вычетом строк 640 – «доходы будущих периодов», 650 – «резервы предстоящих расходов»):

                                 К1 =                                (1)

К1(2007) = 0,05

К1(2008) = 0,02

К1(2009) = 0,01

К1(2010) = 0,04

Коэффициент абсолютной ликвидности в 2010г. по сравнению с 2007 г. снизился на 20%.

Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

                             К2 =

                                   (2)

К2(2007) = 0,83

К2(2008) = 0,93

К2(2009) = 1,18

К2(2010) = 1,09

Промежуточный коэффициент  покрытия в 2010г. по сравнению с 2007г. повысился на 31,3%.

       Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

                                  К3 =

                              (3)

К3(2007) = 1,14

К3(2008) = 1,23

К3(2009) = 1,65

К3(2010) = 1,57

Коэффициент текущей  ликвидности (общий коэффициент  покрытия) в 2010г. по сравнению с 2007г. повысился на 37,72%.

       2) Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4.