Оценка кредитоспособности заемщиков коммерческого банка

Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов IY и Y баланса) за вычетом строк 640 – «доходы будущих периодов», 650 – «резервы предстоящих расходов»:

 

 

 

 

                    К4 =                  (4)

К4(2007) = 0,42

К4(2008) = 0,58

К4(2009) = 1,24

К4(2010) = 1,15

Коэффициент соотношения  собственных и заемных средств  повысился в 2,7 раза. В целом, коэффициент соотношения собственных и заемных средств характеризует предприятие с той же стороны, что и коэффициент автономии. И, как видно из бухгалтерского баланса, фирма не зависела от привлеченных средств на протяжении 2007-2009гг.

3) Показатели оборачиваемости и рентабельности.

Оборачиваемость разных элементов  оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в  днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Оборачиваемость оборотных активов:

                                       (5)

2007	2008	2009	2010
472	638	463	368

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

          (6)

2007	2008	2009	2010
298	471	329	231

Оборачиваемость запасов:

                                                        (7)

2007	2008	2009	2010
97	120	78	79

Оборачиваемость оборотных  активов в 2010г. по сравнению с 2007г. понизилась на 22%. Снижение числа оборотов свидетельствует об ухудшении финансового состояния компании. Оборачиваемость дебиторской задолженности понизилась на 67 дней, а оборачиваемость запасов – на 18 дня. Это свидетельствует о высокой оборачиваемости оборотных средств. Чем меньше продолжительность периода обращения или одного оборота оборотного капитала, тем, при прочих равных условиях, экономическому субъекту требуется меньше оборотных средств. Чем быстрее оборотные средства совершают кругооборот, тем лучше и эффективнее они используются.

Показатели рентабельности определяются в процентах или  долях.

Рентабельность  продукции (или рентабельность продаж) К5:

          ,     или К5 =                                 (8)

2007	2008	2009	2010
6,85%	2,70%	2,88%	4,96%

Показатель рентабельности в течение периода резко сократился на 25,80% (это характеризует предприятие не с лучшей стороны), что может свидетельствовать о неправильном распределении затрат. Как видно, к концу года произошло постепенное увеличение показателей.

Рентабельность  вложений в предприятие:

,        или                                            (9)

2007	2008	2009	2010
3,84%	-1,81%	-1,34%	0,24%

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и  К5. Другие показатели оборачиваемости  и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.

Оценка результатов  расчетов пяти коэффициентов заключается  в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей:

К1 – 0,2

К2 – 0,8

К3 – 2,0

К4 – 1,0 – для всех заемщиков, кроме предприятий торговли

                0,6 – для предприятий торговли

К5 – 0,15

Таблица 1 – Разбивка показателей на категории в зависимости  от их фактических значений

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,2 и выше	0,15 – 0,2	менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5 – 0,8	менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0 – 2,0	менее 1,0
К4 кроме торговли для торговли	1,0 и выше 0,6 и выше	0,7 – 1,0 0,4 – 0,6	менее 0,7 менее 0,4
К5	0,15 и выше	менее 0,15	нерентаб.

       Таблица  2 –  Расчет суммы баллов

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов	Класс
К1	0,05	3	0,11	0,33
К2	0,83	1	0,05	0,05
К3	1,14	2	0,42	0,84
К4	0,42	3	0,21	0,63
К5	0,0685	2	0,21	0,42
Итого 2007г.	Х	Х	1	2,27	2
К1	0,02	3	0,11	0,33
К2	0,93	1	0,05	0,05
К3	1,23	2	0,42	0,84
К4	0,58	3	0,21	0,63
К5	0,0270	2	0,21	0,42
Итого 2008г.	Х	Х	1	2,27	2
К1	0,01	3	0,11	0,33
К2	1,18	1	0,05	0,05
К3	1,65	2	0,42	0,84
К4	1,24	1	0,21	0,21
К5	0,0288	2	0,21	0,42
Итого 2009г.	Х	Х	1	1,85	2
К1	0,04	3	0,11	0,33
К2	1,09	1	0,05	0,05
К3	1,57	2	0,42	0,84
К4	1,15	1	0,21	0,21
К5	0,0496	2	0,21	0,42
Итого 2010г.	Х	Х	1	1,85	2

Формула расчета суммы  баллов S имеет вид:

S = 0,11*Категория К1 + 0,05*Категория  К2 + 0,42*Категория К3 +                                           0,21*Категория К4 + 0,21*Категория К5.                                                         (10)

На основе суммы балов  заемщик относится к одному из классов:

1 класс, если сумма  находится в пределах от 1 до 1,05

2 класс – от 1,05 до 2,42.

3 класс – больше 2,42.

 

2 этап. Качественный анализ

Основан на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения анализа используются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

отраслевые:

– состояние рынка  по отрасли;

– тенденции в развитии конкуренции;

– уровень государственной  поддержки;

– значимость предприятия  в масштабах региона;

– риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

акционерные:

– риск передела акционерного капитала;

– согласованность позиций  крупных акционеров;

регулирования деятельности предприятия:

– подчиненность (внешняя  финансовая структура);

– формальное и неформальное регулирование деятельности;

– лицензирование деятельности;

– льготы и риски их отмены;

– риски штрафов и  санкций;

– правоприменительные  риски (возможность изменения в  законодательной и нормативной  базе);

производственные  и управленческие:

– технологический уровень  производства;

– риски снабженческой  инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.);

– риски, связанные с банками, в которых открыты счета;

– деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в  крупных проектах, качество товаров  и услуг и т.д.);

– качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).

Таблица 3 – Разбивка показателей на категории

	Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория	Вес
К6	Наличие задолженности  в бюджете	Нет задолженности	Срок задолженности  до 5 дней	Срок задолженности  свыше 5 дней	0,06
К7	Оценка денежного потока	Стабильные кредитовые обороты, увеличение кредитовых оборотов по р/счету	Кредитовые обороты по р/счету значительно не изменились или снижение оборотов связано с сезонностью	Резкое снижение или  отсутствие кредитовых оборотов по р/счету	0,06
К8	Диверсифицированность и надежность поставщиков и покупателей	Надежные и диверсифицированы нет сезонности	Средняя диверсифицированность	Сильная диверсифицированность	0,02
К9	Сезонный характер производства	Наличие	Есть сезонность		0,02
К10	Наличие собственных  производственных и складских помещений	Стабильность рынка, рост рынка	Долгосрочная аренда (свыше 3 лет)	Отсутствие собственных  помещений или краткосрочная  аренда	0,02
К11	Тенденции рынка по отрасли	Положительные тенденции  развития	Застой, незначительное падение рынка	Падение рынка, банкротство  конкурентов	0,02
К12	Зависимость от государственной поддержки	Нет зависимости	Средний уровень зависимости	Высокий уровень зависимости	0,02
К13	Технологический уровень  производства	Высокий	Средний	Низкий	0,02
К14	Деловая репутация заемщика	Положительная	Средняя	Отрицательная	0,02
К15	Риски, связанные с  банками, в которых открыты р/счета	Низкий	Средний	Высокий	0,02

Коэффициент покрытия процентов К6 представляет собой показатель, дающий представление, во сколько раз прибыль предприятия без учета начисленной амортизации превышает процент, причитающийся к уплате. Т.к. у предприятия нет наличия задолженности в бюджете, то

К6 = 1*0,06 = 0,06

Обеспечение внеоборотных активов К7 собственным капиталом показывает, в какой степени внеоборотные активы организации финансируются собственным капиталом. Данный показатель представляет собой отношение внеоборотных активов к собственному капиталу предприятия. Из формы 1 мы видим, что собственный капитал превышает внеоборотные активы, увеличиваясь с каждым годом. Коэффициент К7 ниже 1,0.   К7 = 1*0,06 = 0,06

К8 = 2*0,02 = 0,04

К9 = 2*0,02 = 0,04

К10 = 2*0,02 = 0,04

К11 = 2*0,02 = 0,04

К12 = 2*0,02 = 0,04

К13 = 1*0,02 = 0,02

К14 = 2*0,02 = 0,04

К15 = 2*0,02 = 0,04

S = 0,06+0,04+0,04+0,04+0,04+0,04+0,02+0,04+0,04 = 0,36

3 этап. Заключительный этап

Оценка кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса.

Вывод: по количественным характеристикам ОАО "Альфа" набрало 2,06, т.е. S>1,05, но меньше 2,42, это соответствует второму классу, кредитование требует взвешенного подхода.

По качественным характеристикам  ОАО "Альфа" набрало 0,36, т.е. S<1, это соответствует первому классу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Проведите оценку платежеспособности заемщика при оформлении потребительского кредита и определите максимальную сумму кредитования по методике «скоринг».

Заемщик (Яковлев Павел Иванович) 35 лет. Работает на ОАО «РЖД» начальником  структурного подразделения. Желает  взять кредит в размере 25000 руб. на 1 год  на неотложные нужды. Непрерывный трудовой стаж заемщика составляет 7 лет. Состав семьи заемщика: жена – Яковлева Татьяна Петровна, а так же несовершеннолетняя дочь Яковлева Ольга Павловна. Жена не работает, т.к. сидит с ребенком, поэтому на иждивении у заемщика находятся два человека. Согласно справке с места работы за последние шесть месяцев заработная плата заемщика за минусом подоходного налога составляет 10268 руб. Причем Яковлев П.И. уже платит по кредиту в другом банке. Его ежемесячный платеж составляет 1000 руб.

Таблица 4 – Обязательные требования к заемщикам

Возраст от 21 до 60 лет	Да
Наличие постоянной регистрации  на территории областного центра или  области областного центра	Да
Трудовая деятельность должна осуществляться на территории областного центра или области областного центра	Да
Оформленные взаимоотношения  с работодателем в виде записи в трудовой книжке, трудового контракта  либо иного документа	Да
Наличие трудового стажа  не менее 1 года	Да
Отсутствие отрицательной  кредитной истории	Да
Заявленный в анкете доход – более 350 долларов США  в месяц	Да
Для женщин – возраст  ребенка – более 6 месяцев (при  наличии ребенка)	Да
Есть проблемы с армией у мужчины моложе 27 лет (нет военной  кафедры в высшем учебном заведении, скрывается от военкомата)	Нет