Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Декабря 2013 в 13:59, контрольная работа
В мировой практике учета большое внимание придается изучению и прогнозу движения денежных средств, Это связано с тем, что проблемы с наличностью возникают из-за объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств. Какой бы ни была причина отсутствия наличных денег, последствия для предприятия может быть очень серьезным. Следовательно, денежную наличность необходимо планировать и анализировать ее движение.
На основании вышеизложенного определена актуальность выбранной темы данной курсовой работы.
Целью выполнения данной курсовой работы – на данных предприятия провести анализ движения денежных средств.
Последний платеж по кредиту производится не позднее даты окончательного погашения кредита, установленной Кредитным договором. При своевременном погашении задолженности по кредиту аннуитетные платежи направляются в первую очередь на погашение срочных процентов, а оставшаяся сумма – на погашение основного долга.
Погашение кредита дифференцированными платежами
При дифференцированных платежах начисление процентов по кредиту ведется на остаток долга. При этом ежемесячная сумма основного долга на протяжении всего срока кредитования будет одинаковой, а процентные платежи с каждым последующим месяцем будут уменьшаться.
Платежи по основной сумме долга:
Д = 22500/24 = 937,5
Начисленные проценты за 1 месяц:
П1 = 22500*(31*0,12/365) = 229,32 руб.;
за второй: П2=(22500-937,5)*(28*0,12/365)
Результаты вычислений погашения кредита сведем в Таблицу 12.
Таблица 12 – Погашение кредита дифференцированными платежами, руб.
№ платежа |
Дата платежа |
Остаток задолженности |
Погашение основного долга |
Начисленные проценты |
Сумма платежа |
1 |
12.01.2005 |
22500,00 |
937,50 |
229,32 |
1166,82 |
2 |
12.02.2005 |
21562,50 |
937,50 |
198,49 |
1135,99 |
3 |
12.03.2005 |
20625,00 |
937,50 |
210,20 |
1147,70 |
4 |
12.04.2005 |
19687,50 |
937,50 |
194,18 |
1131,68 |
5 |
12.05.2005 |
18750,00 |
937,50 |
191,10 |
1128,60 |
6 |
12.06.2005 |
17812,50 |
937,50 |
175,68 |
1113,18 |
7 |
12.07.2005 |
16875,00 |
937,50 |
171,99 |
1109,49 |
8 |
12.08.2005 |
15937,50 |
937,50 |
162,43 |
1099,93 |
9 |
12.09.2005 |
15000,00 |
937,50 |
147,95 |
1085,45 |
10 |
12.10.2005 |
14062,50 |
937,50 |
143,32 |
1080,82 |
11 |
12.11.2005 |
13125,00 |
937,50 |
129,45 |
1066,95 |
12 |
12.12.2005 |
12187,50 |
937,50 |
124,21 |
1061,71 |
13 |
12.01.2006 |
11250,00 |
937,50 |
114,66 |
1052,16 |
14 |
12.02.2006 |
10312,50 |
937,50 |
94,93 |
1032,43 |
15 |
12.03.2006 |
9375,00 |
937,50 |
95,55 |
1033,05 |
16 |
12.04.2006 |
8437,50 |
937,50 |
83,22 |
1020,72 |
17 |
12.05.2006 |
7500,00 |
937,50 |
76,44 |
1013,94 |
18 |
12.06.2006 |
6562,50 |
937,50 |
64,73 |
1002,23 |
19 |
12.07.2006 |
5625,00 |
937,50 |
57,33 |
994,83 |
20 |
12.08.2006 |
4687,50 |
937,50 |
47,77 |
985,27 |
21 |
12.09.2006 |
3750,00 |
937,50 |
36,99 |
974,49 |
22 |
12.10.2006 |
2812,50 |
937,50 |
28,66 |
966,16 |
23 |
12.11.2006 |
1875,00 |
937,50 |
18,49 |
955,99 |
24 |
12.12.2006 |
937,50 |
937,50 |
9,55 |
947,05 |
22500 |
2806,64 |
25306,64 |
Вывод: наиболее предпочтительней схемой погашения кредита является погашение дифференцированными платежами, т.к. сумма переплаты за кредит меньше. Долг заемщика уменьшается быстрее, что и способствует минимизации процентных выплат.
Информация о работе Оценка кредитоспособности заемщиков коммерческого банка