Оценка практики сельскохозяйственного кредитования ОАО «Россельхозбанк»

         Розничный кредитный портфель увеличивается более медленными темпами по сравнению с корпоративным кредитным портфелем. На конец 2009 г. он составил 66,3 млрд. руб.  Прирост составил 50,0 % и 14,9 % по сравнению с 2007 г. и 2008 г. соответственно.

         Количество обслуживаемых банковских договоров юридических лиц за 2009 г. увеличилось с 42,4 тыс. шт. до 50,4 тыс. шт. (на 18,9 %). Количество заемщиков – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в 2009 г. увеличилось на 11,7 % и составило 23,0 тыс. шт.

         Динамика кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» в 2007-2009 г. представлена на рисунке 2.2.

 

Рисунок 2.2 - Динамика кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» в 2007-2009 г.

 

         Проанализируем структуру кредитного  портфеля ОАО «Россельхозбанк»  (таблица 2.3 и рисунок 2.3).

Таблица 2.3 - Структура кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» в 2007-2009 гг.

млрд. руб.

Показатели	2007 г.		2008 г.		2009 г.
	Сумма, млрд. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млрд. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млрд. руб.	Удельный вес, %
Корпоративный кредитный  портфель	248,3	84,9	408,0	87,6	545,9	89,2
Розничный кредитный  портфель	44,2	15,1	57,7	12,4	66,3	10,8
Кредитный портфель всего	292,5	100,0	465,7	100,0	612,2	100

 

         Из представленных данных видно,  что в структуре кредитного  портфеля ОАО «Россельхозбанк»  наибольший вес приходится на  корпоративный кредитный портфель. Он увеличился с 84,9 % в 2007 г. до 89,2 % в 2009 г. Удельный вес розничного кредитного портфеля соответственно снизился с 15,1 % в 2007 г. до 10,8 % в 2009 г. Следовательно, в ОАО «Россельхозбанк»  преобладает корпоративное кредитование.

         Структура кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»   на 1 января 2010 г. представлена на рисунке 2.3.

 

Рисунок 2.3 - Структура кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» 

на 1 января 2010 г.

 

         Далее рассмотрим порядок кредитования  сельскохозяйственных производителей, применяемый в ОАО «Россельхозбанк».

2.2 Порядок выдачи сельскохозяйственного кредита на примере организации

   

         В настоящее время ОАО «Россельхозбанк»  предоставляет следующие виды кредитов сельскохозяйственным товаропроизводителям:

• кредиты под залог приобретаемой техники и (или) оборудования;
• кредит на строительство, реконструкцию и модернизацию мощностей для первичной подработки и хранения зерна;
• кредит на строительство жилья для граждан, работающих в сельской местности;
• кредит на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных под его залог;
• кредит на приобретение земельных участков из состава земель сельскохозяйственного назначения под их залог;
• кредит на проведение сезонных работ под залог продукции будущего урожая сельскохозяйственных культур;
• кредит на приобретение зерна под его залог;
• кредит под залог приобретаемого имущества для сельскохозяйственных кооперативных рынков;
• кредитование рыбоводных хозяйств;
• кредитование предприятий марикультуры;
• кредитование в рамках отраслевой целевой программы «Развитие пилотных семейных молочных животноводческих ферм на базе крестьянских (фермерских) хозяйств на 2009-2011 годы»;
• кредитование предприятий пищевой и перерабатывающей отрасли.

         Оценка кредитоспособности потенциальных  заемщиков осуществляется на  основе «Методики анализа и  оценки финансового состояния  заемщиков ОАО «Россельхозбанк» с учетом  их отраслевых особенностей и особенностей организационно-правовой формы» (утверждена Решением Правления ОАО «Россельхозбанк», протокол № 65 от 25 ноября 2004 г. в редакции приказа № 21-ОД от 23января 2009 г.).

Рассмотрим порядок  выдачи сельскохозяйственного кредита на примере конкретной сельскохозяйственной организации.

В дополнительный ОАО  «Россельхозбанк» в г. Щекино обратилось ЗАО «Никольское». Цель запроса –  коммерческий кредит на следующих условиях::

• сумма кредита - 9 192 888 рублей
• срок кредита -  5 лет
• процентная ставка – 14 % годовых

Предлагаемое  обеспечение - залог имущества приобретаемого в будущем (100 голов племенных нетелей) залоговой стоимостью 6822875 руб., временный залог товаров в обороте залоговой стоимостью 6813450 руб. Цель кредита запрашиваемого кредита -  приобретение племенных нетелей.

         1 Этап. Общая характеристика клиента. 

         а) Полное наименование, территориальное  расположение клиента: Закрытое  акционерное общество «Никольское». Юридический и фактический адрес предприятия: 301235, Тульская область, Щекинский район, с. Никольское.

         б) Форма собственности и организационно-правовая  форма.  Форма собственности - частная. Организационно-правовая  форма - закрытое акционерное  общество. Руководитель предприятия - Курков Николай Степанович.

         в) Дата регистрации клиента  и срок его фактической деятельности: ЗАО «Никольское» зарегистрировано  Постановлением главы администрации  г. Щекино и Щекинского района  Тульской области от 29.03.1999 г. за  регистрационным номером 1018-ТОЩ-99

06 декабря 2002 г. об  обществе внесена запись в  единый государственный реестр  юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1027101506805 (свидетельство от 06.12.2002г. серии 71 N 000774338, выдано Инспекцией МНС России по г. Щекино Тульской области).

19 октября  1999 года в Устав общества внесены  изменения об увеличении Уставного  капитала с 12000 руб. до 86600 руб. Изменения в Уставе зарегистрированы Инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам по г. Щекино Тульской области за государственным регистрационным номером 2047101920589 05 февраля 2004 года (свидетельство серии 71 N 000775111).

Срок деятельности предприятия - 7 лет.

         г) Учредители (акционеры). На момент учреждения общества распределение акций было следующее:

          Курков Н.С. - 60 акций или 50%,

Бобровский А.В. - 20 акций  или 16,66%,

Чепурной П.Г. - 20 акций  или 16,66%,

Новикова Н.Г. - 20 акций  или 16,66%.

По состоянию на 23.03.2009 г. число акционеров общества - 2 физических лица и крестьянское (фермерское) хозяйство. Распределение акций следующее:

Курков Н.С.-71%,

Чепурной П.Г. - 14%,

КФХ «Свобода» - 15%.

 Номинальная стоимость одной акции - 100 рублей. Уставный капитал оплачен полностью.

д) Руководство текущей  деятельностью Общества. Высшим органом управления предприятия является общее собрание акционеров Общества. Общество ежегодно проводит Общее собрание акционеров. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества - Директором, избираемым на 5 лет.

Директор общества - Курков Николай Степанович (приказ №2 от 3 марта 2004 года), контактный телефон (251-33-5-27).

Главный бухгалтер - Жаднова  Наталья Алексеевна (приказ №2 от 9.04.1999г.), контактный телефон (251-33-5-27).

         е) Вхождение в группу связанных экономически и юридически предприятий (холдинг). Взаимосвязанное предприятие - КФХ «Свобода» (директор ЗАО «Никольское» Курков Н.С. является одновременно главой КФХ «Свобода»). КФХ «Свобода» является клиентом банка, имеет положительную кредитную историю, на момент составления заключения задолженность КФХ «Свобода» по кредитам ОАО «Россельхозбанк» составляет 9864,7 тыс. руб.

Аффилированными лицами ЗАО «Никольское» являются акционеры  общества: Курков Н.С., Чепурной П.Г., КФХ «Свобода» в лице главы хозяйства Куркова Н.С.

         ж) Основные виды деятельности. Основными видами деятельности  общества являются:

• мясное и молочное скотоводство,
• производство зерновых,
• картофелеводство,
• производство кормовых культур.

Предприятие имеет в собственности 13 га сельскохозяйственных угодий, арендует 833 га, принадлежащих пайщикам колхоза «Ленинский комсомол». Площадь пашни – 835 га. Среднесписочная численность работников - 37 чел.

        з) Наличие лицензии или разрешения  на деятельность. Основные виды деятельности не лицензируются, на другие виды деятельности лицензии не выдавались.

        и) Опыт работы в данной области.  Опыт работы в области сельского  хозяйства - 7 лет.

         к) Основные поставщики (подрядчики), покупатели клиента:

         Поставщики:

• запчасти, сельхозтехника - ОАО «Тулаагротехника», ООО «Агрегат» г. Калуга;
• минеральные удобрения, гербициды - ООО «Химимпекс» г. Тула,
• семена - СПК «Крапивенский», СПК «Пришненский», ООО «Плава»,
• ГСМ - ОАО «Туланефтепродукт».

Основные покупатели:

• молоко - КФХ «Свобода»,
• мясо- мясокомбинат компании «ПродЭко» г. Щекино

За 2006 г. на предприятии  было произведено 12200 ц. зерна, кукурузы на силос - 3800 ц. В 2007 г. произведено 7750ц пшеницы озимой, 9051 ц. ячменя ярового, 350 ц. картофеля Объем производства 2008 г. характеризуется следующими данными: 7820 ц. пшеницы озимой, 4517ц. - ячменя, 46 ц. молока.

За 2006 г. выручка от реализации равна 3580 тыс. руб., в 2007 г. объем выручки  составил 5664 тыс. руб., за 2008 г. - 2060 тыс. руб.

         л) Наименование Банков, в которых находятся основные текущие валютные и расчетные рублевые счета клиента (на которые приходится не менее 80% общих поступлений). ЗАО «Никольское» имеет расчетный счет только в дополнительном офисе Тульского РФ ОАО «Россельхозбанк» в г. Щекино. Валютных счетов нет.

         м) Объемы поступлений на текущие  (расчетные) счета клиента за 2008 гг., январь-май 2009 г. приведены в Приложении Л.

Суммарная величина оборотов по расчетному счету в ОАО  «Россельхозбанк» за 2008 г. составила 1085,9 тыс. руб., среднемесячный оборот за последние 12 месяцев - 268,6 тыс. руб., за последние 6 месяцев - 500,5 тыс. руб., за последние 3 месяца - 734,9 тыс. руб. Все обороты предприятие проводит по расчетному счету в ОАО «Россельхозбанк». Величина поступлений на расчетные счета предприятия за 2007 г. составляла 6 млн. руб. Снижение величины поступлений в 2008 г. обусловлено снижением суммы выручки от реализации продукции.

Среднемесячный  размер выручки за 2008 г. на 90 % выше среднемесячной величины оборотов по расчетному счету за этот период, что объясняется поступлением части выручки в кассу предприятия (см. Приложение М).

Среднемесячные обороты  по поступлениям выручки в кассу  предприятия за последние 12 месяцев- 60,7 тыс. руб. Общая сумма поступлений денежных средств на расчетный счет и в кассу предприятия в 2008 г. составила 2342 тыс. руб.

Картотеки №2 к расчетному счету нет (согласно справке ОАО  «Россельхозбанк» от 28 06 2006г.).

Согласно справке ИМНС №1072 от 22.03.09 г. задолженность по налогам и сборам по состоянию на 21.03.09 г. отсутствует.

         н) Длительность и характер  взаимоотношений с ОАО «Россельхозбанк» (кредитная история в ОАО «Россельхозбанк» за последний год с оценкой качества обслуживания договоров).

Предприятие пользуется услугами ОАО «Россельхозбанк» с апреля 2004 г., как в области расчетно-кассового обслуживания, так и кредитования (таблица 2.4).

 

Таблица 2.4 - Кредитная история ЗАО «Никольское»