Особенности валютных операций в банковской системе РФ

Министерство образования  и науки Российской Федерации

федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Национальный Минерально-сырьевой университет «Горный»»

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине  ___________Деньги. Кредит.Банки_________________________

                   (наименование учебной дисциплины  согласно учебному плану)

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

 

Тема работы: «Особенности валютных операций в банковской системе Российской Федерации »_

 

Автор: студент гр.   __ФКСв-10             _________        /Блатун А.В./

             (шифр группы)     (подпись)    (Ф.И.О.)

Оценка:  ______________

 

Дата:  __08.04.2013___ 

Проверил:

руководитель работы   доцент кафедры   __________  /Сафина Э.Б./

            (должность)         (подпись)                  (Ф.И.О.)

 

Санкт-Петербург

2013 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………………..3

1.Теоретические основы проведения валютных операций в Российской Федерации.

1.1. Понятие и классификация валютных операций…………………………..

1.2. Валютное регулирование и валютный контроль.…………………………11

2.Анализ валютных операций коммерческих банков на примере ОАО «Сбербанк России»

  2.1. Краткая характеристика  Сбербанка……………………………………….20

2.2. Анализ валютно-обменных операций за 2010-2011 год Сбербанка России

2.2.1. Механизм совершения  валютных операций в Сбербанке………21

2.2.2. Анализ валютно-обменных  операций……………………………24

2.2.3. Доходность валютных операций…………………………….…...28

2.3.Перспективы развития валютного рынка… ……………………………….29

Заключение……………………………………………………………………………….32

Список литературы………………………………………………………………………34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Валютный рынок представляет собой часть современной  мировой  экономики. Валюта постоянно покупается и продается, поскольку национальная валюта часто не является приемлемой формой платежа в других странах. Торговля валютой производится на рынках обмена иностранной валюты - валютных рынках, основное направление деятельности которых - содействовать международным инвестициям и торговле.

Одним из самых важных направлений  экономической политики России, как  и любого другого государства, является регулирование отношений, связанных  с валютными ценностями, - валютных отношений. От того, насколько правильно организованы и юридически верно отрегулированы эти отношения на международном и национальном уровнях, зависит в конечном итоге экономическое благополучие той или иной страны.

Участники международных  расчетно-платежных отношений, представляя  отдельные области внешнеэкономической  деятельности конкретной страны, одновременно являются участниками мирового валютного  рынка..

Одним из главных и непосредственных участников валютного рынка являются коммерческие банки - основные субъекты, формирующие валютно-кредитную политику и осуществляющие валютно-расчетные  операции.

Повышению роли коммерческих банков в регулировании внешнеэкономической  деятельности способствует и постоянное увеличение объемов межбанковской  валютной торговли; причем это относится  как к собственным валютным операциям  банка, так и, во все большей степени, к выполнению поручений банковских клиентов по приобретению и поставке необходимой иностранной валюты или конвертации экспортной выручки.

Целью курсовой работы является исследование валютных операций в банковской системе Российской Федерации. Объектом исследования является деятельность ОАО  «Сбербанк России».

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

1. Изучить понятие валюты и валютного рынка, классификацию и виды банковских валютных операций, и определить их характеристику.

2. Изучить правовое регулирование  в данной области. Валютное  регулирование и валютный контроль  на основе Закона Российской Федерации от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. Рассмотреть механизм  проведения валютных операций в ОАО «Сбербанк России». Выполнить анализ валютно-обменных операций Сбербанка за 2010-2011 год, анализ динамики валютного курса. Определить доходность банка на основе совершения валютных операций.

4. Определить перспективы  макроэкономического развития на  основе политике валютного курса в 2012 году и на период 2013 и 2014 годов.

Теоретической и методологической основой данной работы послужили труды отечественных и зарубежных специалистов в области экономики, финансов, нормативно-правовые акты и законы Российской Федерации, а также другая специальная литература.

Данный анализ, был проведен на основе источников отчетности ОАО «Сбербанк России», а именно: годовой и финансовый отчет по МСФО. А так же проводились исследование развития валютного рынка на основе прогнозов Центрального Банка Российской Федерации. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1. ПОНЯТИЕ И  КЛАССИФИКАЦИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

Валюта - это название денежной единицы разных стран, обязательной для приема в уплату за товары и  услуги, покупаемые на территории данной страны. В каждой стране существует своя денежная единица - рубль, доллар и т.п., которая устанавливается  законом. Деньги, которые используются в международных экономических отношениях, становятся иностранной валютой. Наличие национальной валюты обеспечивает нормальное обращение товаров, облегчает правительству осуществление расчетов со всеми гражданами, которые работают в государственных учреждениях, служат для содержания армии. [6]

Государство способствует нормальному денежному обращению путем выпуска денег. Оно расплачивается национальной валютой с организациями, которые поставляют ему различные товары. Национальная валюта обеспечивает национальный суверенитет страны, ее независимость от других государств. Если страна использует валюты других стран, то это позволяет поставить национальную экономику и политику страны в зависимость от других государств.

Операции с иностранной  валютой - это кредитно-денежные отношения, сложившиеся на основе интернационализации хозяйственной жизни, международного разделения труда и мирового рынка. Международные валютные отношения образуются, когда деньги начинают функционировать в международном обороте.

Валютный рынок осуществляет сложную и динамичную экономическую систему, функционирующую в рамках всего мирового хозяйства. Банки выполняют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций.

В большинстве стран применяется  прямая котировка валют, т.е. определенное количество единиц национальной валюты за единице иностранной. Но для некоторых валют применяется и обратная (косвенная) котировка, т.е. определенное количество единиц иностранной валюты за единицу национальной. Так, например, для английского фунта стерлингов применяется обратная котировка. Полная котировка включает курс покупателя и курс продавца, в соответствии с которым банк купит или продаст иностранную валюту на национальную. Разница между курсами покупателя и продавца - маржа - является для банка доходом, за счет которого он покрывает расходы по осуществлению сделки и в определенной степени служит для страхования валютного риска. Соотношение между двумя любыми валютами, которое следует из их курса по отношению к курсу американского доллара, называется кросс-курсом.

Банки, которые участвуют в операциях на валютном рынке должны держать достаточное количество резервов во всех основных валютах для проведения международных расчетов. Для открытия счетов у иностранных корреспондентов в иностранной валюте банку нужно определенное количество национальной валюты, для того, чтобы купить иностранную. Таким образом, у банка возникает длинная позиция в иностранной валюте и короткая в национальной, т.е. часть ресурсов банка в валюте, которую он продает, вкладывается в полученную валюту. Это создает, так называемую валютную позицию, т.е. соотношение требований и обязательств в иностранной валюте. Если соотношение требований и обязательств совпадает, то образуется закрытая валютная позиция; если существует неравенство требований и обязательств, образуется открытая валютная позиция. Открытая валютная позиция может быть длинной, в случае, если требования превышают обязательства и короткой, когда обязательства превышают требования.

Классификация банковских валютных операций осуществляется по критериям, общим для всех банковских операций - пассивные и активные операции. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения  дохода и обеспечения ликвидности  определяет содержание его активных операций. А также классификация  валютных операций осуществляется и по особым признакам, свойственным только валютным операциям.

Основополагающий вариант  классификации валютных операций вытекает из закона РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» Он состоит  в следующем: все операции с иностранной  валютой и ценными бумагами в  иностранной валюте подразделяются на:

1. Текущие валютные операции;

2. Валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям  относятся:

1. Переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

2. Получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

3. Переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

4. Переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.). [5]

Валютные операции, связанные  с движением капитала включают:

1. Прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятием;
2. Портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
3. Переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество;
4. Предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;
5. Предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
6. Все иные валютные операции не являющиеся текущими. [3]

Валютные операции, в зависимости от сроков, подразделяются на наличные и срочные. В таблице 1.1 представлены виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения.

Международная торговля требует  появления и развития срочных  сделок с иностранной валютой  в силу того, что при совершении коммерческой операции возникает необходимость  застраховаться от валютного риска. Поэтому такие валютные операции как «форвард», «опцион» и «своп» широко используются для целей хеджирования.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.1

Виды валютных операций в зависимости от срочности  их проведения

Виды операции	Описание операции
Срочные операции	Срочные операции подразделяют на конверсионные, страховые и спекулятивные. К срочным сделкам также относятся «форвард» (forward), «опцион» (option), «своп» (swap).
Наличные операции	Среди наличных валютных операций выделяют операции «спот» (spot), а также такие операции как «овернайт» (overnight), «туморроу/некст» (tomorrow/next) и «дэй - то - дэй своп» (day - to - day swap), которые применяются банками для управления текущими валютными позициями.

 

В зависимости от типа используемой валютной операции различаются стоимость  страхования от валютного риска  и полнота его покрытия в результате проведения срочной валютной сделки. Срочные сделки являются удобным  средством для проведения спекулятивных  операций, такие операции не требуют  наличия каких-либо ликвидных средств, и при умелом использовании они  могут приносить банку значительные прибыли.