Особенности валютных операций в банковской системе РФ

Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные  с переходом права собственности  и иных прав на валютные ценности, ввозом и пересылкой в Российскую Федерацию, а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных  денежных переводов.[1]

Сейчас коммерческие банки предлагают широкий спектр услуг связанных с валютой. Валютные операции коммерческих банков делятся на несколько видов (услуг):

1. Операции по международным  расчетам, связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле используются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

2. Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Эта операция содержит следующие виды:

2.1.открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

2.2.начисление процентов по остаткам на счетах;

2.3.предоставление овердрафта;

2.4.предоставление выписок по мере совершения операции;

2.5.оформление архива счета за любой период времени;

2.6.выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

2.7.контроль над экспортно-импортными операциями.

3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция необходима проведения расчетов банком. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений иным зарубежным банком должно основываться на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентов. Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «Лоро» - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

4. Неторговые операции коммерческого банка. К ним относят операции по обслуживанию клиентов, которые не связанны с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг. Включают в себя следующие банковские операции:

4.1.покупка и продажа наличной иностранной валюты у физических лиц;

4.2.оплата платежных документов (дорожных чеков) в иностранной валюте;

4.3.инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

4.4. конверсионные операций с иностранной валютой;

4.5. выплата переводов, поступающих из-за границы и за границу;

4.6. операции с международными пластиковыми картами.

5. Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты наличных и безналичных российских рублей.

К ним относятся:

Сделка типа «TODAY» - операция, при которой дата валютирования  совпадает с днем заключения сделки.

Сделка типа «TOMORROW» представляет собой операцию с датой валютирования  на следующий за днем заключения рабочий  банковский день.

Сделка «SPOT» - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня  курсу.

Операция «FORWARD» (срочные  сделки) - это контракт, который заключается  в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен  на другую по обусловленному курсу.

В свою очередь операция «форвард» подразделяется на:

1. Сделки с «аутрайтером» - с условием поставки валюты на определенную дату;

2. Сделки с «опционом» - с условием нефиксированной даты поставки валюты.

Сделка «SWAP» - валютные операции, сочетающие покупку или продажу  валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременной продажей или  покупкой той же валюты на срок по курсу  «форвард». Сделки «своп» включают в  себя несколько разновидностей:

1. Сделка «репорт» - продажа иностранной валюты на условиях «спот» с одновременной ее покупкой на условиях «форвард»;

2. Сделка «дерепорт» - покупка иностранной валюты на условиях «спот» и одновременная продажа ее на условиях «форвард». [4]

Валютный арбитраж - это  осуществление операций по покупке  иностранной валюты с одновременной продажей ее с целью получения прибыли от разницы валютных курсов. Операция «валютный арбитраж» подразделяется на:

1. Пространственный арбитраж. Его суть в возникновения разницы в валютных курсах на рынках разных стран;

2. Временный арбитраж. Его суть в изменении валютного курса во времени. Необходимые условия для его проведения является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного арбитража возросла;

3. Конверсионный валютный арбитраж представляет покупку валют самым дешевым образом, используя как наиболее выгодный рынок, так и изменение курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами;

4. Процентный. Предполагает получение прибыли на разнице в процентных ставках на различных рынках ссудных капиталов. При проведении процентного арбитража необходимо учитывать не только разницу в процентных ставках, но и размер премии, так как прибыль от разницы в процентных ставках должна покрыть потерю от уплаты премии при совершении операции «форвард». [2]

 

1.2. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ  И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

 

Порядок осуществления валютных операций в Российской Федерации регулируется Законом Российской Федерации от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего  валютного рынка Российской Федерации  как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. [7.1]

Валютное регулирование

Органами валютного регулирования  в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации  и Правительство Российской Федерации.

Для реализации функций, предусмотренных  федеральным законом, Центральный  банк Российской Федерации и Правительство  Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов  валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Если  порядок осуществления валютных операций, порядок использования  счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного  регулирования в соответствии с  настоящим федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета  открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим федеральным законом.

Не  допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и  нерезидентами индивидуальных разрешений.

Центральный банк Российской Федерации устанавливает  единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и  сроки их предоставления, а также  готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

Центральный банк Российской Федерации, Правительство  Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то Правительством Российской Федерации федеральные  органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим федеральным законом, без ограничений.

Субъекты валютных правоотношений:

1. Резиденты:

- физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

- постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте «в» настоящего пункта;

- дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

- Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

2. Нерезиденты:

- физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами «а» и «б» пункта 6 настоящей части;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

- организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

- аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

- межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

- находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» настоящего пункта;

- иные лица, не указанные в пункте 6 настоящей части.

Валютные операции:

- приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

- приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

- перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

- перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Валютный контроль

Валютный  контроль в Российской Федерации  осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного  контроля в соответствии с настоящим  федеральным законом и иными  федеральными законами.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации.

Агентами  валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку  Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками  профессиональные участники рынка  ценных бумаг, в том числе держатели  реестра (регистраторы), подотчетные  федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных  органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.

Контроль  за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

Контроль  за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями  или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции  федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного  контроля, и агенты валютного контроля.