Отчет по практике В Евразийском банке

 

Как представлено в таблице 3, в показателях динамики и структуры пассива баланса за изучаемые периоды произошли изменения, пассивы АО «Евразийский Банк» за период с 01.01.09 по 01.01.12 выросли на 48 334 923 тыс. тг. или на 0,15%, это обусловлено увеличением обязательств более чем в 3 раза, на 40 319 856 тыс. тг., также капитал за изучаемый период увеличился на 0,33%, или на 8 015 067 тыс. тг.

Увеличение обязательств обусловлено увеличением обязательств по банковским счетам и вкладам клиентов на -206 910 665 тыс. тг. что составило -0,85%. Повлияло на увеличение обязательств увеличение проданных по соглашению РЕПО ценных бумаг, всего увеличение составило 2 799 852 тыс. тг., что составило 1,27%.

Следует отметить что сокращение обязательств произошло за счёт уменьшения задолженности перед банками, снизились прочие привлечённые средства, субординированный долг и прочие обязательства в целом на -16 569 016 тыс. тг., а также средства на корреспондентских счетах, а также вкладов банков сократились на -23  010  264 тыс. тг., или на -0,88%.

На рисунке 1 покажем динамику основных показателей бухгалтерского баланса АО «Евразийский Банк».

 

Рисунок 1 Динамика бухгалтерского баланса АО «Евразийский Банк».[9]

 

На рисунке 1 видно, что активы и обязательства АО «Евразийский Банк» на протяжении всего рассматриваемого периода, неуклонно росли, а капитал лишь в 2011 году увеличился на 0,33%.

Активы росли в среднем на 14 063 691 млн. тг. каждый год, что составило 0,03% ежегодно, относительно начала рассматриваемого периода.

Обязательства росли в среднем на 4 178 283 млн. тг. каждый год, что составило 0,01% ежегодно, относительно начала рассматриваемого периода.

Капитал уменьшался в среднем на 6 352 425 млн. тг. каждый год, что составило 0,24% ежегодно, относительно начала рассматриваемого периода.

За 2010 год Банком получено доходов в размере 48 334 923 млн. тенге. В структуре доходов наибольшую долю имеют:

• доходы по займам, представленным клиентам - 51,43%;
• доходы от восстановления резервов (провизий) - 11,62%;
• доходы по дилинговым операциям - 9,96%;
• комиссионные доходы - 5,55%;
• прочие доходы - 15,48%.

На рисунке 2 покажем структуру доходов АО «Евразийский Банк» за 2010 год.

 

Рисунок 2 Структура доходов АО «Евразийский Банк» 2010 г.[10]

 

Расходы за 2010 год составили 48 334 923 млн. тенге. В структуре расходов наибольший удельный вес имеют:

• расходы по ассигнованиям на обеспечение - 40,25%;
• выплата вознаграждения по требованиям клиентов - 23,64%;
• оплата труда, командировочные и обязательные отчисления - 8,24%;
• расходы по ценным бумагам - 5,53%.
• прочие расходы - 5,35%.

На рисунке 3 покажем структуру расходов АО «Евразийский Банк» за 2010 год.

Рисунок 3 Структура расходов АО «Евразийский Банк» 2011 г.[10]

 

За 2011 год Банком получено доходов в размере 14 063 691 млн. тг.

В структуре доходов наибольшую долю имеют:

• доходы по займам, представленным клиентам - 71,69%;
• доходы по операциям с иностранной валютой (нетто) - 6,59%;
• доходы по услугам и комиссии полученные - 8,16%;
• прочие доходы - 13,55%;

На рисунке 4 покажем структуру доходов АО «Евразийский Банк» за 2011 год.

Рисунок 4 Структура доходов АО «Евразийский Банк» 2011 г.[10]

Расходы за 2011 год составили 14 063 691 млн. тенге. В структуре расходов наибольший удельный вес имеют:

• выплата вознаграждения по требованиям клиентов - 45,36%;
• оплата труда, командировочные и обязательные отчисления - 13,34%;
• формирование резервов на потери по займам - 5,38%.
• прочие расходы - 34,83%.

На рисунке 5 покажем структуру расходов АО «Евразийский Банк» за 2011 год.

Рисунок 5 Структура расходов АО «Евразийский Банк» 2011 г.[10]

 

На рисунке 6 показана динамика доходов и расходов АО «Евразийский Банк» за 2010 и 2011 годы, и их сравнение.

Основная цель определения бухгалтерской прибыли - показать эффективность деятельности предприятия за отчетный период. Бухгалтерский учет для того и существует, чтобы собрать и обработать информацию о доходах и расходах предприятия, а также о чистом результате его деятельности для принятия управленческих решений на будущие периоды. После того как этой цели добились, полученный результат (прибыль до уплаты налога) должен корректироваться в соответствии с налоговым законодательством страны.

Рисунок 6. Доходы и расходы АО «Евразийский Банк» за 2010 -2011 гг.[11]

 

Из диаграммы видно, что в 2010 году доходы и расходы банка превышали доходы и расходы в 2011, в 2010 году расходы значительно превысили доходы, а в 2011 банк показал положительный результат.

Анализ доходности активов банков Республики Казахстан.

Методика исследования:

Определяющим фактором рейтингования является показатель доходности активов банка.

Он рассчитывается по формуле: эффективность актива = (совокупные доходы - совокупные расходы (до выплат налогов))/средние суммарные активы. Как сопутствующие показатели в рейтинге учитываются: независимость от внешних источников финансирования (ссудный портфель банка/привлеченные банком вклады); качество ссудного портфеля банка (доля кредитов с просроченной задолженностью от общего объема выданных кредитов).

Рассмотрим все банки Республики Казахстан по доходности активов.

Если все банки второго уровня Республики Казахстан разделить на 3 группы по доходности активов, то первая группа показана в таблице 4.

Первая группа - 10 крупнейших банков Казахстана, на их долю приходится более 83,8% активов банковского сектора, первая тройка занимает более 51% банковского рынка.

 

Таблица 4 Рейтинг банков по доходности активов на 1.08.2011, 1 группа

#	Банки	Эффективность активов	Просроченные кредиты, %	Активы, млн. тг.	Ссудный портфель, млн. тг.	Вклады, млн. тг.
1	Альянс Банк	0,0476	59,5	516 309 955	552 292 112	265 477 819
2	Сбербанк	0,0023	4,4	429 717 365	263 023 485	340 903 448
3	Цеснабанк	0,0015	5,4	370 162 666	275 595 207	1 479 127 397
Продолжение таблицы 4 Рейтинг банков по доходности активов на 1.08.2011, 1 группа
4	Халык Банк	0,0013	25,2	2 238 989 074	1 268 966 938	1 479 127 397
5	Ситибанк	0,0012	0,0	344 891 335	64 796 563	312 298 419
6	Kaspi Банк	0,0008	22,8	383 291 308	326 722 144	290 696 185
7	Банк ЦентрКредит	0,00005	14,5	1 083 254 976	789 191 066	686 895 983
8	Казкоммерцбанк	0,00004	28,2	2 557 398 215	2 250 638 323	1 425 094 381
9	АТФБанк	-0,0011	41,9	1 023 823 783	847 544 699	547 851 842
10	БТА Банк	-0,0127	71,7	1 765 592 325	1 910 841 021	724 994 925
Примечание - [Рейтинг составлен на основе данных Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций НБ РК]

 

Альянс Банк. В августе доналоговая прибыль банковского сектора подскочила почти на 30% - самый высокий рост в текущем году. Галопирующее движение обеспечил Альянс Банк, увеличивший свой нераспределенный доход сразу в 100 раз со 116 миллионов в июле до 11,5 миллиардов тенге к сентябрю. Причем накопленный чистый доход БВУ за 8 месяцев составил всего 30 миллиардов тенге. Такой рывок обеспечил Альянсу несопоставимую доходность активов с другими банками - 47,6 тысяч тенге на миллион активов. Высокую доходность банк получил ценой списания за баланс 43 миллиарда тенге безнадежных кредитов. Избавившись от токсичного балласта, Альянс особо не повлиял на свои показатели по финансовой устойчивости - просроченные кредиты составляют более 59%, объем выданных кредитов в два раза превышает депозитный портфель. Альянс Банк 6-й в рэнкинге по активам с долей в 4% от сектора.

Сбербанк - второй в рейтинге с доходностью активов 2 300 тенге на миллион. Банк стабильно наращивает чистый доход и к сентябрю он составил 3,9 миллиардов тенге. Это четвертый результат. Среди банков первого эшелона, у российской дочки один из лучших показателей по ссудному портфелю, просроченные кредиты занимают долю в 4,4%, депозитный портфель на 30% превышает объем выданных займов. Сбербанк 7-й по активам, контролирует 3,4% рынка.

Цеснабанк продолжает держать курс на укрупнение. У него самый высокий рост активов за месячный период 18%, увеличение на 57,5 миллиардов тенге. Банк получил сравнительно высокий индекс доходности - 1500 тенге. В среднесрочной перспективе у Цеснабанка есть отличные шансы усилить свое влияние за счет комфортных показателей по финансовой устойчивости - просроченные кредиты составляют всего 5,4%. Сейчас банк 9-й по масштабам, доля его активов от сектора - 2,9%.

Доходность активов Народного банка в августе снизилась на 500 тенге до 1300 тенге на миллион. Объем просроченных кредитов в августе превысил долю в 25%. Народный удерживает пропорции кредитов к депозитам в коридоре 80-90% и удерживает лидерство по привлеченным вкладам, пятая часть всех депозитов на рынке сосредоточена в Народном.  Банк уверенно возглавляет список по объему накопленному чистому доходу в 2011 году, вот и в августе банк увеличил чистый доход на 2,6 миллиарда тенге и достиг отметки в 24 миллиарда тенге. Народный банк второй в секторе по масштабу с долей 17,5%.

Ситибанк опять взял траекторию наращивания активов. После июльского роста в 31%, в августе банк подрос еще на 1%, что позволило ему вернуться в десятку крупнейших. Правда доходность активов банка сократилась почти в два раза с 2 400 до 1 200 тенге на миллион. Сити сдержанно кредитует на казахстанском рынке, объем вкладов почти в пять раз превышает займы. У американской дочки фактически отсутствует просроченная задолженность. В августе банк занял 10-е место по активам с долей 2,7%.

Также в августе удивил Kaspi bank, более чем в два раза увеличивший нераспределенный доход с 1,7 до 3,7 миллиардов тенге. Доходность активов банка с 10 900 тысяч в июле спустилась до 800 тенге на миллион. Банку удается удерживать на протяжении 4 месяцев просрочку в коридоре 22-23% от ссудного портфеля. Kaspi занимает активную позицию на кредитном рынке, что приводит к периодическому превышению кредитной массы над депозитами. Банк занимает 8 место в рэнкинге банков по активам. Доля 3%.

Банк ЦентрКредит традиционно сохраняет тенденцию умеренного роста при хороших показателях финансовой устойчивости. По доходности активов он седьмой с показателем 500 тенге на миллион. Ежемесячно банк наращивает ссудный портфель примерно на 1%. Объем выданных кредитов превосходит депозитную базу на 15%, а объем просрочки составляет 14,5%. БЦК четвертый банк в секторе с долей в 8,4%.

Доходность активов Казкоммерцбанка - 400 тенге. Это на 500 меньше, чем месяцем ранее. Крупнейший банк Казахстана сократил долю просроченных кредитов почти на 2%. Снизив объем вкладов на 46 миллиардов тенге, банк стал более зависимым от внешнего финансирования. Кредиты в полтора раза превысили депозитный портфель. Во многом благодаря Казкому и Народному, банковский сектор Казахстана в августе сократил активы на 2%, или на 266 миллиардов тенге. Портфель Казкома полегчал на 102,7 миллиарда, портфель народного - на 87 миллиардов тенге. Тем не менее Казкоммерцбанк остается безусловным лидером по масштабу, ему принадлежит пятая часть всех активов сектора.

Активы АТФ и БТА банки сгенерировали убытки. 1100 и 12700 тенге, соответственно, на миллион. АТФ банк замыкает рэнкинг по чистому доходу. За 8 месяцев текущего года он накопил убытков на 22 миллиарда тенге. Финансовое состояние банка не вызывает особого оптимизма, почти половина ссудного портфеля - займы с просрочкой. Также малопривлекательное положение и у БТА - накопленные убытки - 13 миллиардов, просроченная задолженность занимает две трети портфеля. По величине активов АТФ банк пятый с 8% процентами, БТА третий с 13,8%.[11] 

Вторая группа. Банки с 11 по 20 место по доходности активов c совокупной долей в августе 13,7%

Таблица 5 Банки с 11 по 20 место по доходности активов.

#	Банки	Эффективность активов	Просроченные кредиты, %	Активы, млн. тг.	Ссудный портфель, млн. тг.	Вклады, млн. тг.
1	HSBC Банк	0,0027	8,8	215 582 439	100 860 970	133 169 753
2	Евразийский Банк	0,0022	12,6	334 121 682	259 779 144	198 939 952
3	Темiрбанк	0,0022	53,6	247 931 077	216 656 363	130 987 843
4	Банк Китая	0,0021	0,0	70 833 065	3 038 213	55 282 874
5	RBS	0,0004	0,0	150 477 593	14 907 828	124 815 013
6	Жилстройсбербанк	0,0003	5,1	187 988 718	80 601 566	56 272 035
7	Альфа-Банк	0,0003	2,8	97 142 078	37 395 863	52 816 862
8	Эксимбанк	0,0001	6,0	79 163 948	69 986 962	28 594 935
9	Нурбанк	-0,0003	40,0	292 648 532	226 248 747	160 262 331
10	Delta Bank	-0,0058	3,1	67 885 715	48 441 092	39 926 741
Примечание - [Рейтинг составлен на основе данных Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций НБ РК]