Отчет по практике В Евразийском банке

 

 

HSBC банк Казахстан возглавляет банки второгй группы. На каждый миллион активов банк заработал 2 700 тенге. Иностранная дочка сокращает свои активы в секторе четвертый месяц подряд. В августе их объем сократился на 8,7 миллиардов тенге. Это почти 4% от портфеля. Тем не менее, у HSBC крепкие позиции по показателям финансовой устойчивости. Небольшая доля просроченных займов - 8,8%, вклады значительно превышают выданные кредиты. Банк 14-й по активам и 10-й по накопленной прибыли.

Евразийский банк выпал из первой десятки, в которой он неизменно пребывал с 2007 года. В рэнкинге по активам он сместился сразу на два пункта с 9 на 11 место. За месяц банк сократил активы на 22,7 миллиарда тенге. Снизилась и их доходность с 2 600 тенге до 2 300 тенге. Также потерял в качестве ссудный портфель - доля просроченных кредитов увеличилась почти в два раза с 6,6% до 12,6%. Между тем банк удерживает крепкие позиции по накопленному чистому доходу - 3,5 миллиарда тенге. Это седьмой результат в секторе.

Темiрбанк также в высокой зоне по доходности активов - 2 200 тенге. Но у банка пока явные проблемы с кредитным портфелем - более половины выданных займов с просроченной задолженностью. При этом объем займов на 65% превышает портфель привлеченных вкладов. За счет реструктуризации долгов, банк наращивает нераспределенный доход. К сентябрю он увеличили чистый доход на 17,7%, и с итоговым объемом 4,7 миллиарда тенге занимает третье место по чистому доходу в секторе. Впрочем, по общему объему списанных кредитов за баланс банк также в лидирующей пятерке с показателем - 25,1 миллиард тенге. По активам банк 13-й.

Банк Китая в Казахстане с доходностью 2 100 тенге на миллион занял четвертое место. В Казахстане фининститут из поднебесной сосредоточен на привлечении вкладов.  соотношение депозитов к кредитам 18 к 1. Китайский банк занимает 19 место в секторе.

Активы RBS Казахстан имеют доходность 400 тенге на миллион. Основные ресурсы банка сосредоточены на рынке вкладов. Депозитный портфель в 8 раз превышает кредитный. По масштабам банк 16-й в секторе.  

Жилстройсбербанк и Альфабанк делят пятую строчку с общим показателем по доходности активов в 300 тенге на миллион. Банки занимают 14-е и 16-е место на банковском рынке.

Эксимбанк Казахстан второй месяц держится на скромной отметке 100 тенге на миллион. Банк сконцентрирован на кредитном рынке - показатель финансовой независимости дает весомый крен в займы, они в 2,5 раза превышают депозитную базу. Эксимбанк 18-й.

Активы Нурбанка в минусовой зоне по доходности - каждый миллион сгенерировал убыток в 300 тенге. В августе фининститут резко потерял качество ссудного портфеля, доля просрочки возросла почти на 10% и достигла 40%. Объем выданных кредитов на 50% превышает депозитную базу банка, что тоже расшатывает позиции по финансовой независимости от внешних источников. За месяц банк сместился с 11 на 12 позицию по уровню влияния среди казахстанских банков.

Delta Bank в аутсайдерах второго эшелона с доходностью активов минус 5800 тенге.[11]

Третья группа - 18 банков с 21-го по 39-е место с долей активов от сектора в 2,5%.

В третьем эшелоне неизменный лидер Хоум Кредит банк - 20100 тенге на миллион активов. Занимая всего 23 строчку в секторе по активам, банк находится на 6 месте по накопленному чистому доходу с 3,6 миллиардов тенге.

Впечатляющий результат и AsiaCredit Bank - 15200. Впрочем, банк остается в аутсайдерах по чистому доходу. Накопленные убытки превысили 680 миллионов тенге.

Дочерний банк Турции КЗИ банк замыкает тройку лидеров по доходности активов с 6500 тенге на миллион.

В августе среди 18 банков третьего эшелона пять получили отрицательные показатели по доходности активов. Причем из них три крупнейших банка третьего эшелона: ВТБ -  -1400 тенге, Казинвестбанк - -2000 тенге, Астана-финанс - -2000 тенге.[11]

 

 

 

 

2.2 Анализ выполнения  пруденциальных нормативов АО «Евразийский банк»

 

В таблице 6 отображены основные коэффициенты пруденциальных нормативов и их выполнение АО «Евразийский Банк»

Таблица 6. Исполнение пруденциальных нормативов АО «Евразийский банк» за период с 01.01.2008 г. по 01.01.2010 г.

Наименование		на 01.01.10	на 01.01.11	на 01.04.11	на 01.07.11	на 01.10.11	на 01.01.12
Валюта баланса	млн. тг.	244 155	272 001	298 911	352 807	337 666	324 318
Активы, требования и обязательства, рассчитанные с учётом рисков	млн. тг.	183 438	222 996	242 866	259 037	238 036	217 319
Собственный капитал	млн. тг.	36 653	37 565	42 318	42 765	41 627	36 731
k1-1	>=0,05	0,098	0,089	0,096	0,082	0,084	0,079
k1-2	>=0,05	-	-	-	-	0,120	0,118
k2	>=0,10	0,200	0,170	0,175	0,168	0,180	0,171
k3'	<=0,25	0,160	0,161	0,179	0,176	0,182	0,205
k3	<=0,10	0,073	0,049	0,049	0,078	0,053	0,071
kблан	<=0,10	0,007	0,058	0,015	0,053	0,022	0,011
k4	>=0,3	-	-	-	1,876	2,184	2,243
k4-1	>=1	7,127	6,439	11,658	9,647	11,526	20,804
k4-2	>=0,9	4,885	3,162	9,390	4,789	5,405	10,564
k4-3	>=0,8	3,308	2,336	4,708	3,262	3,571	5,658
k4-4	>=1	7,309	6,443	14,726	9,053	20,941	24,331
k4-5	>=0,9	4,056	2,679	11,789	3,802	7,554	7,731
k4-6	>=0,8	2,876	2,107	4,400	2,817	5,959	3,707
k6	<=0,5	0,285	0,288	0,258	0,281	0,298	0,339
k7	<=1	0,453	0,440	0,310	0,164	0,100	0,095
k8	<=2	0,870	0,725	0,694	0,441	0,317	0,623
k9	<=3	1,495	0,725	0,694	0,441	0,317	0,623
Примечание - таблица составлена автором на основании [12]

 

Величина коэффициента достаточности капитала - k1-1 в течении рассматриваемого периода перевыполнялась с превышением нормы на 58% и на 01 января 2012 года составила 0,079.

Величина коэффициента достаточности капитала - k1-2 в течении рассматриваемого периода перевыполнялась с превышением нормы на 136% и на 01 января 2012 года составила 0,118.

Значение коэффициента k2 сложилось на уровне 0,171 и перевыполняется с превышением норматива на 71%.

Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика, либо группу взаимосвязанных заемщиков, не связанных с Банком особыми отношениями - k3' на 01 января 2012 года, сложился на уровне 0,205.

Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика, либо группу взаимосвязанных заемщиков, связанных с Банком особыми отношениями (k3), по состоянию на 01 января 2012 год составил 0,071.

По состоянию на 01 января 2012 года, Банк исполнял все нормативы ликвидности, установленные к соблюдению АФН Республики Казахстан.

Коэффициент инвестиций Банка в основные средства и другие нефинансовые активы k6, при норме меньше или равном 0,5, на 01 января 2012 года, составил 0,339.

Величина коэффициента k7, определяемого как отношение суммы краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу Банка, при норме меньшей или равной 1, составила 0,095.

По состоянию на 01 января 2012 года значение коэффициента k8, рассчитываемого как отношение совокупных обязательств Банка перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу Банка, при норме меньшей или равной 2, составило 0,623.

Значение коэффициента k9, рассчитываемого как отношение суммы совокупных обязательств Банка перед нерезидентами Республики Казахстан и выпущенных им в обращение долговых ценных бумаг к собственному капиталу Банка, при норме меньшей или равной 3, составило 0,623.[12]

Рассмотрим состояние основных средств АО «Евразийский Банк» их балансовую, остаточную стоимость и показатель износа, по состоянию на 1 января 2012 года

 

Таблица 7 Основные средства АО «Евразийский Банк» и их износ на 1 января 2012 года

№	Виды ОС	Балансовая стоимость, тыс. тг.	Величина начисленного износа, тыс. тг.	остаточная стоимость, тыс. тг.	% износа
	Земля
1	Земля	914 072	0	914 072	0
	Итого:	914 072	0	914 072	0
	Здания и сооружения
2	Здания	7 444 920	442 196	7 002 724	6
3	Кап. Затраты по арендов. Зданию	337 754	135 412	202 342	40
	Итого:	7 782 674	577 608	7 205 066
	Машины и оборудование
4	Компьютерное оборудование	1 283 752	638 889	644 863	50
	Итого:	1 283 752	638 889	644 863
	Прочие ОС
5	Прочие ОС	2 510 216	621 870	1 888 346	25
	Итого:	2 510 216	621 870	1 888 346
Продолжение таблицы 7 Основные средства АО «Евразийский Банк» и их износ на 1 января 2012 года
	Транспортные средства
6	Транспортные средства	334 722	174 604	160 118	52
	Итого:	334 722	174 604	160 118
	Неустановленное оборудование
7	Неустановленное оборудование	236 666	0	236 666	0
	Итого:	236 666	0	236 666
Всего:		13 062 102	2 012 971	11 049 131
Примечание - таблица составлена автором на основании [13]

 

Из данных таблицы 7 видно что балансовая стоимость основных средств составила 13 млрд. тг., величина начисленного износа составила 2 млрд. тг., таким образом остаточная стоимость равна 11 млрд. тг. Наибольший % износа имеют капитальные затраты по аренде зданий - 40%, компьютерное оборудование - 50% и транспортные средства - 52%.

Рассмотрим состояние нематериальных активов АО «Евразийский Банк» их балансовую, остаточную стоимость и величину начисленного износа, по состоянию на 1 января 2012 года

 

Таблица 8 Основные средства и их износ на 1 января 2012 года

№	Виды нематериальных активов	Балансовая стоимость, тыс. тг.	Величина начисленного износа, тыс. тг.	остаточная стоимость, тыс. тг.
1	Программное обеспечение	1 015 745	382 879	632 866
2	Прочие нематериальные активы	189 872	75 644	114 328
Всего:		1 205 617	458 523	747 194
Примечание - составлено автором на основе источника [14]

 

Опираясь на данные таблицы 8, можно утверждать, что балансовая стоимость нематериальных активов АО «Евразийский Банк» составила 1,2 млрд. тг., величина начисленного износа превысила 458 млн. тг., таким образом, остаточная стоимость составила 747,2 млн. тг., основную часть нематериальных активов составляет программное обеспечение - 84,25%.

Проанализируем финансовые результаты АО «Евразийский Банк».

 

 

Таблица 9 Финансовые результаты АО «Евразийский Банк» по состоянию на 01.07.2010 - 01.01.2012 гг.

 

Показатели	Рекомендуемое значение	на 01.07.10	на 01.01.11	на 01.04.11	на 01.07.11	на 01.10.11	на 01.01.12
Прибыльность по активам (ROA) (годовая)	1,5%-2,5%	0,65	0,06	0,09	0,12	-0,38	-4,20
Продолжение таблицы 9 Финансовые результаты АО «Евразийский Банк» по состоянию на 01.07.2010 - 01.01.2012 гг.
Прибыльность на уставный капитал (ROE) (годовая)	12%-15%	5,07	1,03	1,51	2,14	-7,01	-50,74
Чистая процентная маржа (NIM) (годовая)		4,47	3,70	2,97	2,98	2,78	2,69
СПРЭД		4,34	2,25	4,33	4,46	4,25	4,11
Мультипликатор акционерного капитала	15 раз	19,29	20,73	19,78	23,20	22,20	13,40
Мультипликатор собственного капитала	15 раз	6,42	6,72	7,06	8,25	8,11	8,95
Левередж	7-12 раз	8,39	9,20	9,70	11,41	11,20	12,50
Численность работников, чел.		1 662	2 250	2 461	2 539	2 667	2 417
Чистый доход на одного работника в годовом исчислении (годовой), тг.		688	54	92	128	-399	-5 082
Примечание - составлено автором на основе источника [15]

 

Индикатор рентабельности акционерного капитала (ROE) по состоянию на 1 января 2010 года составил -50,74%, рентабельность активов сформировалась на уровне -4,20%.

Мультипликатор собственного капитала, отражающий рост активов банка на единицу собственных средств, сложился на уровне 8,95. Уровень левереджа, увеличился за период с начала 2009 года с 9,2 до 12,5, при норме 7-12 раз.

Уровень чистой процентной маржи составил 2,69%, значение СПРЭД составило 4,11%.

Количество работников за вторую половину 2010 года возросло на 588 человек, и далее до начала 2011 года сохранялась примерно на таком же уровне.

Удельный чистый доход, полученный банком на одного работника с течением времени претерпевал значительные изменения, так в 2010 году он составлял 688 тг., а к концу 2011 принял отрицательное значение равное -5082 тг.

Анализ финансово-экономического положения АО «Евразийский Банк» позволяет сделать выводы, о том что АО «Евразийский Банк» занимает далеко не последнее место в банковской системе Республики Казахстан, так АО «Евразийский Банк» занимает 11-е место по величине активов среди банков Республики Казахстан, и 11-е место по доходности активов в Республике Казахстан.

На основе проведённого анализа можно заключить, что АО «Евразийский Банк» является устойчивым, надёжным и стабильным банком.

 

 

2.4 Анализ лизинговой деятельности ТОО «Евразийский лизинг» АО «Евразийский Банк»

 

ТОО «Евразийский лизинг» является дочерней компанией АО «Евразийский Банк». Уставный капитал компании ТОО «Евразийский лизинг» составляет 297 190 000 тенге.

Лизинг - это вид деятельности, при которой Лизингодатель (лизинговая компания, банк и др.) приобретает у Продавца имущество и предоставляет его во временное владение и пользование Лизингополучателю.

Банки сдают в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения промышленным  предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения. Таким образом, вместо того чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам покупает их  и издает в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования инвестиций.

Для решения вопроса о финансирования банк изучает уровень доходности клиента, производит экспертную оценку возможности правильного и эффективного использования объекта лизинга, в результате чего может быть поставлен вопрос о получении дополнительных гарантий (фирменных, банковских).[16]