Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

В целом отличительной  особенностью развития российской банковской системы в 2011 году стало превышение темпов роста кредитов над темпами роста депозитов клиентов, что во второй половине года стало оказывать дополнительное давление на ликвидность банковской системы. В первой половине года наблюдался избыток банковской ликвидности. С целью его сокращения, а также уменьшения инфляционного давления в экономике в феврале 2011 года Банк России начал предпринимать меры, направленные на ужесточение денежно-кредитной политики: за год нормативы обязательных резервов для банков были трижды увеличены, ставка рефинансирования дважды повышена, ставка по депозитным операциям Банка России повышена четыре раза. В III квартале ликвидность на межбанковском рынке резко сократилась на фоне глобальной нестабильности и проблем с получением внешнего финансирования российскими заемщиками. Процентные ставки на межбанковском рынке значительно выросли: ставки MosPrime по кредитам овернайт с 2,9% в начале года достигли 6,5% в декабре. Для поддержания низких ставок кредитования в реальном секторе Банк России резко увеличил объем средств, предоставляемых по операциям РЕПО, а Министерство финансов разместило депозиты в банках.

Для Сбербанка  средства клиентов оставались основным источником фондирования. Тем не менее, их темпы роста, как и во всей банковской системе, отставали от темпов, которыми развивалось кредитование. В связи с этим Сбербанк принимал меры для получения дополнительного объема ликвидных средств. Рублевую дополнительную ликвидность Сбербанк получал путем привлечения средств Банка России через операции прямого РЕПО, получения от Банка России кредитов под обеспечение, а также сокращения вложений в облигации Банка России (за год их объем в портфеле Банка сократился более чем на 430 млрд. руб.). Дополнительная ликвидность в иностранной валюте была получена путем выпуска облигационного займа и получения синдицированного кредита, а также через операции торгового финансирования.

В I квартале 2011 года на российском фондовом рынке преобладали позитивные настроения. Тем не менее, последующие события – нарастающая неуверенность в дальнейшем росте мировой экономики и продолжающийся кризис доверия в зоне евро – дважды, в августе и в сентябре, приводили к падению мировых фондовых рынков. В итоге, к концу года индекс ММВБ оказался на 17% ниже уровня начала 2011 года. Рыночная капитализация3 Сбербанка также снизилась с 76,1 до 54,8 млрд долл. США, при этом Банк сохранил за собой место в двадцатке крупнейших по данному показателю банков мира.

В 2011 году продолжилось улучшение качества ссудных портфелей банков. За год в банковском секторе доля просроченной задолженности по кредитам юридических и физических лиц сократилась с 5,5% до 4,6%.

Сбербанк также  уделял особое внимание качеству портфеля. Была продолжена работа по запущенным еще в 2010 году бизнес-процессам сбора проблемной задолженности. Системная работа с проблемными долгами крупного, среднего, малого и микробизнеса позволила сократить объем просроченной задолженности юридических лиц на 33 млрд руб. Объем просроченной задолженности физических лиц за год увеличился на 2,3 млрд руб., что, тем не менее, незначительно по сравнению с общим объемом портфеля, составляющим 1 777 млрд руб. Одновременно, высокими темпами наращивался портфель срочных кредитов. Все меры в совокупности позволили Банку снизить долю просроченной задолженности по кредитам клиентам с 5,0% до 3,4% и сформировать более качественный кредитный портфель в сравнении с совокупным портфелем банковской системы.

В 2011 году Сбербанк восстановил резервы по ряду кредитов в рамках плановой работы с проблемными активами. В результате, при том, что Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам, в целом за год расходы по формированию резервов существенно сократились. Это положительно сказалось на росте прибыли, которая, достигнув рекордной величины, составила 46,5% совокупной прибыли банковской системы страны (табл. 3).

Таблица 3

Доля Сбербанка на различных  сегментах финансового рынка

В целях корректного  сравнения показатели рассчитаны по данным Банка России (www.cbr.ru)

* Без учета прочих привлеченных средств нерезидентов

 

Стабилизация  экономической ситуации положительно отразилась на качестве ссудных портфелей  банков. Доля просроченной задолженности  по кредитам предприятий, возросшая  в январе-мае с 5,9% до 6,3%, начала снижаться и к концу года опустилась до 5,1%. Доля просроченной задолженности по кредитам населению стала уменьшаться только в IV квартале и на конец года составила 6,9%, что несколько выше уровня начала года: 6,8%. Снижение темпов роста просроченной задолженности отразилось на динамике резервов по ссудам, рост которых приостановился. За год резервы выросли всего на 4,6% против двукратного роста в 2009 году, а отношение резервов к кредитам снизилось с 9,2% до 8,6%.

Аналогичные тенденции были характерны и для Сбербанка, качество кредитного портфеля которого начало улучшаться. Расходы на создание резервов в сравнении с предыдущим годом существенно сократились (-78%), что стало основным фактором роста прибыли Сбербанка и увеличения его доли в совокупной прибыли банковской системы с 21,1% до 39,2%.

Кредитные рейтинги

Таблица 4

8 апреля 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило  индивидуальный рейтинг Сбербанка с C/D до С. При этом 25 января 2012 года рейтинговое агентство упразднило данные рейтинги по всем финансовым институтам, заменив их на Рейтинг устойчивости. Сбербанку был присвоен Рейтинг устойчивости на уровне «bbb». Рейтинг характеризует кредитоспособность Банка без учета внешней поддержки.

Сбербанк также  занял:

• 9-е место в рейтинге самых надежных банков Центральной и Восточной Европы, опубликованном журналом Global Finance. Рейтинг учитывал долгосрочные кредитные рейтинги Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch и совокупные активы банков
• 40-е место в рэнкинге крупнейших мировых банков по капиталу первого уровня и 23-е место в рэнкинге наиболее прибыльных банков мира журнала The Banker.

Анализ  доходов и расходов

Таблица 5

Агрегированный отчет  о прибылях и убытках
млн руб.	2011	2010	2009	Прирост 2011 к 2010, %	Прирост 2010 к 2009, %
Чистые процентные доходы	575 826	502 833	499 894	14.5%	0.6%
Процентные доходы, всего	837 888	796 993	811 316	5.1%	(1.8%)
Процентные расходы, всего	(262 062)	(294 160)	(311 423)	(10.9%)	(5.5%)
Изменение резервов	11 240	(86 869)	(387 321)	-	(77.6%)
Чистый доход от операций с ценными бумагами	7 388	16 554	17 787	(55.4%)	(6.9%)
Чистый доход от операций с иностранной валютой	9 036	1 592	22 192	467.5%	(92.8%)
Чистый комиссионный доход	125 576	111 942	100 571	12.2%	11.3%
Прочие операционные доходы	17 204	14 871	11 385	15.7%	30.6%
Операционные расходы	(337 368)	(318 720)	(208 355)	5.9%	53.0%
Прибыль до налогообложения	408 902	242 203	56 153	68.8%	331.3%
Начисленные (уплаченные) налоги	( 98 407)	(68 225)	(34 458)	44.2%	98.0%
Прибыль после  налогообложения	310 495	173 979	21 694	78.5%	701.9%

 

Банк увеличил чистый процентный доход на 14,5% до 575,8 млрд руб., что стало возможным  благодаря росту процентных доходов  и снижению процентных расходов. Об этом можно утверждать исходя из анализа  публикуемой формы бухгалтерской отчетности (Приложение 5).

• Процентные доходы увеличились на 5,1% за счет роста доходов по кредитам клиентам и составили 837,9 млрд руб. Структура полученных процентных доходов:

− 489,0 млрд руб. – процентные доходы по кредитам юридических лиц (рост на 0,7% при росте объема кредитов на 34,1%);

− 215,5 млрд руб. – процентные доходы по кредитам физических лиц (рост на 20,9% при росте объема кредитов на 36,6%);

− 100,4 млрд руб. – процентные доходы от вложений в ценные бумаги;

− 32,9 млрд руб. – доходы от продажи страховых продуктов8, доходы прошлых лет, штрафы, пени9, доходы от размещения средств в банках.

• Процентные расходы сократились на 10,9% главным образом за счет расходов по средствам физических лиц и составили 262,1 млрд руб., из которых:

− 187,5 млрд руб. – процентные расходы по средствам физических лиц (снижение на 12,1% за счет общей стоимости вкладов при росте их объема на 17,8%);

− 43,1 млрд руб. – процентные расходы по средствам юридических лиц;

− 28,3 млрд руб. – процентные расходы по привлеченным средствам банков;

− 3,2 млрд руб. – процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам.

Чистый доход  от операций с ценными бумагами снизился на 55,4% до 7,4 млрд руб. Наибольший объем  доходов получен по акциям и корпоративным  облигациям.

Чистый доход  от операций с иностранной валютой11 увеличился с 1,6 млрд руб. до 9,0 млрд руб. Разница в объеме доходов во многом обусловлена чистыми доходами по конверсионным операциям, включающими  финансовый результат по срочным  сделкам (операции с валютными СВОП). Операции с валютными СВОП Банк проводил в целях поддержания объема ликвидности в различных иностранных валютах, необходимого для ведения бизнеса.

Чистый комиссионный доход увеличился на 12,2%, составив 125,6 млрд руб. Рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, эквайрингу, банковским гарантиям, зарплатным проектам, кассовым и расчетным операциям. Сократился объем комиссионных доходов по обслуживанию бюджетных средств, ведению счетов и операциям с ценными бумагами.

В 2011 году Банк получил доход от восстановления13 резервов в размере 11,2 млрд руб., в  то время как в 2010 году расходы  Банка на формирование резервов составили 86,9 млрд руб. Динамика резервов обусловлена  в основном резервами по кредитам: доход от восстановления резервов в 2011 году в рамках плановой работы с проблемными активами составил 16,4 млрд руб. против расходов в размере 80,6 млрд руб. в 2010 году. При этом Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам.

Операционные расходы Банка возросли на 5,9% до 337,4 млрд руб. Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов.

В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, превышающий  итоги предыдущего года:

• Прибыль до налогообложения составила 408,9 млрд руб. (в 2010 году: 242,2 млрд руб.)
• Прибыль после налогообложения составила 310,5 млрд руб. (в 2010 году: 174,0 млрд руб.).

Показатели  эффективности работы Сбербанка  в 2011 году также заметно возросли:

• рентабельность капитала составила 26,2% (в 2010 году – 18,4%).
• рентабельность активов – 3,4% (в 2010 году – 2,3%).

 

Анализ  активов и пассивов

Таблица 6

Агрегированный баланс

Активы Банка  за 2011 год увеличились на 22,2% или  почти на 2 трлн руб. и достигли 10,4 трлн руб. Основой роста являлись кредиты клиентам14, которые в  целом за год возросли на 2 трлн руб.

• За 2011 год корпоративному сектору было предоставлено свыше 5,5 трлн руб. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за год на 34,1% и достиг 6,4 трлн руб.
• Частным клиентам за отчетный год выдано свыше 1,2 трлн руб. Портфель розничных кредитов увеличился за год на 36,6% и составил около 1,8 трлн руб. Рост портфеля в течение года был стабильным во всех регионах страны.

Чистые вложения в ценные бумаги по итогам года сократились  на 14,6% за счет погашения облигаций  Банка России. Традиционно основным источником фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 1,2 трлн руб. или 18,2% и составил около 7,9 трлн руб. Вклады физических лиц превысили 5,5 трлн руб., средства юридических лиц составили более 2,2 трлн руб., средства клиентов на счетах в драгоценных металлах достигли 115 млрд руб.

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка  России №215-П15, за 2011 год увеличился на 22,1%. Источник роста капитала –  заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.

Управление  рисками

Кредитный риск

Кредитный риск - риск возможных финансовых потерь, возникающих вследствие несвоевременного или неполного исполнения или  неисполнения заемщиками своих обязательств перед Банком по поставке денежных средств или других финансовых активов. Кредитный риск является наиболее значимым для Банка видом риска, и управлению им, а также контролю качества кредитного портфеля уделяется особое внимание. Сбербанк применяет следующие основные методы управления кредитными рисками: