Отчет по практике в «Приорбанка» ОАО

 

Источник: собственная разработка на основе данных приложения Б

  

На основании данных, полученных в таблице 1.1, становиться очевидным, что наибольший темп роста имеет накопленная прибыль – 220,98%. Таким образом, прибыль банка ежегодно возрастает, что подтверждает финансовую устойчивость банка.

Высокий темп роста наблюдается по ценным бумагам, выпущенны банком – 187,22%.

Низкий темп роста наблюдается по кредитам и другим средствам банка – 73,98%.

 

 

 

 

 

1.7 Структура и качество  активов «Приорбанка» ОАО

 

Активы банка - направления размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка [5, с.87].

Под структурой банковских активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Состав и структура активов отдельных коммерческих банков могут существенно различаться, так как их формирование обусловливается широким кругом факторов:

• особенностями национального законодательства, способного ограничить или стимулировать определенные виды деятельности кредитных учреждений;
• финансовым положением банка;
• продолжительностью деятельности коммерческого банка, от которой зависят его возможности получения права на совершение определенных операций;
• составом и структурой сформированных банком пассивов;
• типом и специализацией коммерческого банка и др.

Таким образом, cтруктура активов банка - это взвешенные по удельному весу и стоимостному выражению виды активных операций банка для характеристики возможности получения прибыли, обеспечения платежеспособности и ликвидности.

Показателями структуры активов являются:

• размер активов по каждой их статье в соответствии с принятой группировкой;

• доля каждой статьи активов (относительная или в процентах) в общем их размере.

Группировка активов для анализа их структуры может быть осуществлена по:

• направлениям размещения средств банка;
• срокам размещения средств;
• степени ликвидности;
• степени риска.

Активы в зависимости от степени ликвидности делятся на следующие 4 группы:

1 группа – наиболее  ликвидные активы со 100 % ликвидностью (средства на счетах, государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды и др.);

2 группа – менее ликвидные  активы с 80 % ликвидностью (ссуды, выдаваемые предприятиям и организациям);

3 группа – среднеликвидные  активы  с 50 % (инвестиции в ценные бумаги других предприятий или паевое участие в их деятельности);

4 группа – малоликвидные и неликвидные активы (0 %) - основные фонды банка, отнесенные к низколиквидным активам [5, с.91].

На основе данных бухгалтерского баланса «Приорбанка» ОАО проанализируем состав и структуру кредитных вложений (рисунок 1.4).

Рисунок 1.4 – Состав и структура кредитных вложений «Приорбанк» ОАО на 1 января 2014 года

Источник: собственная разработка на основе данных приложения Б

 

По данным диаграммы 1.4 видно, что наибольший удельный вес в структуре активов составляют кредиты выданные клиентам. Их доля, в отчетном периоде составила 71,78%. Это свидетельствует о том, что основным направлением деятельности банка является кредитование юридических и физических лиц.

Также значительную долю в составе активов занимают кредиты и другие средства в банках – 11,23%.

Наименьший удельный вес в структуре активов составляют долгосрочные финансовые вложения – 0,19%.

 

 

 

 

 

Рассмотрим динамику кредитных вложений банка (таблица 1.2).

 

Таблица 1.2 – Динамика кредитных вложений «Приорбанк» ОАО за 2013 -2014 год

 

Наименование статьи	На 1 января 2013 г.		На 1 января 2014 г.		Темп роста, %
	сумма, млн. руб.	уд. вес,%	сумма, млн. руб.	уд. вес,%
1	2	3	4	5	6
АКТИВЫ
Денежные средства	227 545,2	4,52	267 829,3	5,28	117,7
Средства в Национальном банке	181 038,2	3,6	209 683,3	4,13	115,82
Ценные бумаги	124 744,9	2,48	53 652,1	1,06	43,01
Кредиты и другие средства в банках	557 441,6	11,07	569 617,3	11,23	102,18
Кредиты клиентам	3 675 877,2	73,01	3 640 981,8	71,78	99,05
Долгосрочные фин. вложения	7 736,4	0,15	9 736,4	0,19	125,85
Основные средства и нематериальные активы	182 475,7	3,62	231 285,2	4,56	126,75
Прочие активы	77 840,5	1,55	89 568,2	1,77	115,07
ИТОГО активы	5 034 699.7	100	5 072 353,6	100	100,75

 

Источник: собственная разработка на основе данных приложения Б

 

Из таблицы 1.2 видно, что долгосрочные финансовые вложения на 1 января 2014 года возросли по сравнению  с 1 января 2013 годом на 2000 млн. рублей. Темп роста долгосрочных финансовых вложений составил 125,85%.

Значительный темп роста можно отметить по основным средствам и нематериальным активам – 126,75%.

Незначительный темп роста наблюдается по ценным бумагам – 43,01%, что вызвано их низкой степенью ликвидности.

 

 

1.8 Ссудные операции «Приорбанка»  ОАО

 

Вопросы кредитования в Республике Беларусь регулируются Банковским кодексом, «Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата», утвержденной Постановлением Правления НБ РБ № 223 от 28 декабря 2006 г.

Кредитование – это предоставление (размещение) банком привлеченных или собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, c заключением между кредитодателем и кредитополучателем кредитного договора [6].

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Процесс кредитования банком юридического лица состоит из следующих этапов:

• предварительное изучение документов, полученных от организации для получения кредита;
• анализ кредитоспособности клиента;
• анализ предоставленного обеспечения по кредитному договору;
• составление заключения о целесообразности выдачи кредита и вынесение его на кредитный комитет;
• заключение с клиентом кредитного договора;
• выдача кредита;
• погашение кредита и уплата по нему процентов;
• наблюдение за состоянием кредитной задолженности (кредитный мониторинг).

Остановимся на каждом этапе подробнее.

1. Рассмотрение вопроса о кредитовании юридического лица начинается с представления клиентом в банк письменного ходатайства или заявления на получение кредита. Это ходатайство должно быть подписано руководителем организации и содержать информацию о сумме кредита, целях, на которые планируется его использовать, сроках погашения, процентной ставке, а также предлагаемом обеспечении. Вместе с заявлением может подаваться анкета заявителя.

Полученное банком ходатайство рассматривается двумя службами: кредитной и службой безопасности. Служба безопасности проверяет адрес заявителя на получения кредита, его репутацию в деловом мире. Информационным источником для анализа деятельности заявителя могут быть сведения из внешних источников: прессы, от деловых партнеров Кредитополучателя, других банков, информационных агентств, судебных органов.

Если работниками службы безопасности банка не выявлено никаких отрицательных сведений о данной организации, документы направляются в кредитную службу.

При этом кредитный работник проводит предварительную беседу с руководителем организации, в ходе которой выясняет сведения о предприятии и его руководящем составе, сумме и сроке кредита, источниках его погашения, способах обеспечения исполнения обязательства. Если по итогам такого интервью кредитный работник не видит оснований для отказа выдавать организации кредит, он знакомит ее руководителя с условиями будущей сделки, а также определяет пакет необходимых документов.

В состав пакета сопроводительных документов входят следующие:

• баланс за последнюю квартальную дату и баланс за предыдущий год;
• отчет о прибылях и убытках;
• копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемой сделки.

При этом если у заявителя на получение кредита текущий счет открыт в другом банке, он дополнительно должен предоставить копии учредительных документов, документов о государственной регистрации, документов о назначении руководителя предприятия, а также карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиском печати владельца счета.

После получения документов от юридического лица банк проверяет их полноту и соответствие требованиям законодательства. При этом основное внимание уделяется правильности оформления документов и законности той операции или деятельности, которые предприятие планирует финансировать за счет средств банка. Убедившись в том, что с документами все в порядке, кредитная служба проводит анализ финансово-экономического состояния организации [7].

2. Вторым этапом кредитного процесса является анализ кредитоспособности т.е. изучение банком своего потенциального заемщика на предмет его способности и желания возвратить основную сумму долга и начисленные проценты полностью и в срок.
3. Далее работниками банка изучаются предлагаемые предприятием способы обеспечения исполнения обязательств. Законодательно предусмотрено несколько видов обеспечения своевременного возврата кредита:

• гарантийный депозит денег;

• перевод на кредитодателя правого титула на имущество;
• залог имущества;
• поручительство;
• гарантия и др.

Предприятие, воспользовавшееся средствами банка грамотно, не должно столкнуться с трудностями при их возврате. Однако в реальной жизни могут возникать различные непредвиденные ситуации. Именно поэтому у банка должен быть дополнительный (запасной) источник возврата кредита, которым и служат способы обеспечения обязательств. Для получения денег банк прибегает к ним только в том случае, когда должник не в состоянии самостоятельно вернуть взятую сумму кредита.

4. После изучения банком обеспечения юридическая служба проверяет правоспособность получателя кредита. Обычно такая проверка основывается на изучении учредительных документов юридического лица и документов о его государственной регистрации. В результате такого комплексного анализа банк составляет заключение о возможности предоставления кредита данному клиенту или дает отказ [7].

Решение о выдаче кредита или отказе в выдаче принимает, как правило, кредитный комитет. Решение по кредитам особо крупных размеров принимает Совет директоров или Общее собрание акционеров.

Если принимается отрицательное решение, банк в письменной форме сообщает об этом заявителю.

5. В случае принятия положительного решения по выдаче кредита заключается кредитный договор, который, как правило, сопровождается договором залога [9, с. 130].
6. Следующий этап кредитного процесса - выдача кредита, которая производится после соответствующего решения кредитного комитета.
7. В кредитном договоре банком всегда устанавливаются сроки погашения кредита и размер процентной ставки. Процентная ставка по кредиту может устанавливаться банком фиксированная (остается неизменной до истечения срока кредитного договора), либо плавающая (банк может изменить ее размер, как в сторону уменьшения, так и увеличения). Как правило, разрабатывается конкретный график, который определяет дату и сумму каждого платежа [7].
8. Завершающим этапом кредитного процесса является кредитный мониторинг, т.е. контроль со стороны банка за выполнением условий кредитного договора. В рамках кредитного мониторинга постоянно отслеживается целевое использование кредита, полнота и своевременность поэтапного его погашения и уплаты процентов за использование, финансовое состояние самого заемщика, его гаранта или поручителя, состояние залога. Цель кредитного мониторинга – своевременное выявление проблемных кредитов и принятие банком всех возможных мер по их возврату [9, с. 130].