Отчет по практике в «Приорбанка» ОАО

Для предотвращения или минимизации кредитного риска банк осуществляет управление кредитным портфелем.

При управлении кредитным портфелем конечными целями банка являются:

– получение прибыли от кредитных операций;

– сохранение ликвидности и платежеспособности банка.

Кредитный портфель представляет собой совокупность требований банка по предоставленным кредитам. Это остаток кредитной задолженности по балансу банка на определенную дату. Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам.

Различают количественный и качественный анализ кредитного портфеля банка.

Количественный анализ заключается в изучении в динамике состава и структуры кредитного портфеля по различным экономическим признакам:

• по видам кредитов,
• по типу контрагентов,
• характеру задолженности,
• видам валют,
• стоимости [5, с. 167].

Проведем количественный анализ кредитного портфеля «Приорбанк» ОАО в разрезе типов контрагентов (таблица 1.3).

 

Таблица 1.3 – Кредитный портфель в разрезе типов контрагентов

 

Тип контрагента	на 1 января 2013 г.		На 1 января 2014 г		Темп роста
	сумма,  млрд. руб.	уд. вес,  %	сумма,  млрд. руб.	уд. вес,  %
Юридические лица и индивидуальные предприниматели	2 435,4	66,3	2 446,5	67,2	100,5
Физические лица	1 240,5	33,7	1 194,5	32,8	96,3
Кредитный портфель: всего	3 675,9	100,0	3 641,0	100,0	99,1

Источник: [1].

 

Из таблицы 1.3 видно, что кредитный портфель банка на начало 2014 г,. по сравнению  с  началом 2013 г., сократился и составил 3 641,0 млрд. бел. рублей. Данное изменение произошло за счет снижения кредитного портфеля физических лиц. Одной из причин его снижения являются введенные в конце 2013 г. ограничения по кредитованию физических лиц в иностранной валюте.

Далее рассмотрим кредитный портфель в разрезе валют (таблица 1.4).

 

Таблица 1.4 - Кредитный портфель в разрезе валют

 

Показатель	на 1 января 2013г.		на 1 января 2014 г.		Темп роста
	сумма,  млрд. руб.	уд. вес,  %	сумма,  млрд. руб.	уд. вес,  %
Кредитный портфель в национальной валюте	1 306,6	35,5	1 267,1	34,8	97,0
Кредитный портфель в иностранной валюте	2 369,3	64,5	2 373,9	65,2	100,2
Кредитный портфель: всего	3 675,9	100,0	3 641,0	100,0	99,1

Источник: [1].

По данным, предоставленным в таблице 1.4, видно, что в составе кредитного портфеля, по состоянию на 1 января 2014 года, преобладают средства предоставленные в иностранной валюте – 65,2%. Это обусловлено изменением потребностей и переориентацией денежных потоков клиентов в разрезе валют.

Следует также проанализировать состояние проблемной задолженности (таблица 1.5).

 

Таблица 1.5 - Динамика проблемной (пролонгированной и просроченной) задолженности банка

 

Показатели	На 1 января 2013 г.		На 1 января 2014 г.		Темп роста
	сумма,  млрд. руб.	уд. вес,  %	сумма,  млрд. руб.	уд. вес,  %
Проблемная  задолженность: всего	47,8	1,3	36,4	1,0	76,2
в том числе пролонгированная задолженность	28,1	0,8	18,5	0,5	65,8
в том числе  просроченная задолженность	19,7	0,5	17,9	0,5	90,9
Кредитный портфель: всего	3675,9	100,0	3641,0	100,0	99,1

 

Источник: [1].

 

На основании данных, полученных в таблице 3.5, становиться очевидным, что удельный вес проблемной задолженности снизился и на 1 января составил 1%. Динамика проблемной задолженности свидетельствует о правильности выбранной банком стратегии развития в 2013 г., а также о высокой эффективности действующей в «Приорбанк» ОАО системы риск-менеджмента.

 

 

1.9 Валютно-обменные операции  «Приорбанка» ОАО

 

«Приорбанк» занимает ведущую позицию на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь. Крупнейшее финансовое издание GLOBAL FINANCE признало «Приорбанк» лучшим в Республике Беларусь по итогам 2003, 2004 и 2005 года. «Приорбанк» предлагает весь спектр операций с иностранной валютой на валютном рынке.

Работая c «Приорбанком», вы получите:

• выгодные валютно-обменные курсы и котировки валют;
• высокую скорость расчетов по операциям на валютном рынке;
• индивидуальный подход к каждому клиенту;
• новаторство и высокие стандарты обслуживания.

Клиенты могут выбрать приемлемый способ покупки, продажи или конверсии иностранной валюты: на торгах Белорусской Валютно-Фондовой биржи или на внебиржевом рынке у «Приорбанка». Какой из вариантов будет для клиента наиболее предпочтителен, зависит от конъюнктуры валютного рынка, котировок валют, суммы и срочности сделки.

Особенности проведения валютно-обменных операций на бирже:

1. виды совершаемых операций: покупка, свободная продажа, обязательная продажа выручки в иностранной валюте (только для  резидентов РБ).
2. конверсия не проводится.
3. курс устанавливается в ходе торгов и заранее неизвестен.
4. зачисление купленной иностранной валюты (рублевого эквивалента за проданную валюту) производится не позднее дня, следующего за днем проведения торгов.
5. взимается комиссионное вознаграждение.

Особенности проведения валютно-обменных операций на внебиржевом рынке:

1. виды совершаемых операций: покупка, свободная продажа, обязательная продажа выручки в иностранной валюте в сумме менее тысячи единиц иностранной валюты (только для резидентов РБ),
2. проводится конверсия.
3. операции покупки, продажи, конверсии валюты на внебиржевом валютном рынке позволят сэкономить время, а также минимизировать риск курсовых колебаний за счет совершения сделки и проведения платежа в один день.
4. курс устанавливается по договоренности сторон и зависит от ситуации на валютном рынке и суммы сделки.
5. комиссионное вознаграждение не взимается (кроме обязательной продажи)

Сроки подачи документов и расчетов по валютно-обменным операциям определены в Регламенте проведения клиентом валютно-обменных операций в «Приорбанк» ОАО.

Необходимыми  условиями покупки валюты на бирже нерезидентами Республики Беларусь является:

• наличие договора между банком и клиентом на покупку-продажу иностранной валюты на торгах БВФБ;
• клиент имеет в банке:
• счет в белорусских рублях, с которого производится покупка иностранной валюты;
• счет в иностранной валюте, на который производится зачисление приобретенной иностранной валюты.

Если клиент представил заявку на покупку иностранной валюты по биржевому курсу на сумму белорусских рублей за минусом комиссионного вознаграждения банку, банк приобретает иностранную валюту по курсу, который сложится на торгах БВФБ.

Если клиент представил заявку с указанием максимального курса покупки, заявка исполняется, если курс, сложившийся на торгах БВФБ, меньше либо равен курсу, указанному клиентом в заявке.

Если клиентом в заявке указал максимальный курс покупки, а на торгах БВФБ курс сложился выше этого максимального курса, то заявка клиента не исполняется.

Заявка может быть не исполнена или исполнена частично в случае, когда сумма иностранной валюты в заявке, не кратна либо не достигает одного биржевого лота. Банк устно информирует клиента о неисполнении заявки. 
Если клиент не отзывает заявку на покупку иностранной валюты, то неисполненная заявка или остаток частично исполненной заявки принимается к исполнению на ближайшие возможные торги, при этом иностранная валюта с транзитного счета банка на счет клиента не возвращается.

Клиент обеспечивает на счете, с которого будут осуществляться расчеты по покупке иностранной валюты, наличие рублевого эквивалента покупаемой валюты и комиссионного вознаграждения банку по курсу, указанному в заявке. 
Банк перечисляет иностранную валюту, купленную на торгах БВФБ, на счет клиента, указанный в заявке [1].

 

 

1.10 Операции «Приорбанка»  с ценными бумагами

 

Ценные бумаги – одно из самых надежных вложений денежных средств.

На рынке ценных бумаг «Приорбанк» предлагает юридическим лицам продать и купить ценные бумаги, а также осуществить следующие операции с ними:

• операции с депозитными сертификатами "Приорбанк" ОАО;
• операции с облигациями "Приорбанк" ОАО;
• резервирование денежных средств для самостоятельного участия клиента в торгах на рынке ценных бумаг на Белорусской валютно-фондовой бирже;
• брокерское обслуживание;
• услуги хранения ценных бумаг (открытие счета ДЕПО);
• операции с государственными ценными бумагами (ГКО) Республики Беларусь на первичных аукционах и вторичном рынке;
• сделки "репо" с государственными ценными бумагами (ГКО) Республики Беларусь.

Рассмотрим эти операции более подробно.

1. Депозитный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (юридического лица) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке. Депозитные сертификаты выпускаются только в белорусских рублях. Срок обращения определяется условиями сертификата. Начисление процентов по депозитному сертификату производится на фактический ежедневный остаток средств на счете ежемесячно не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца и по окончании срока привлечения денежных средств в депозитный сертификат. Выплата процентов производится одновременно с возвратом средств вкладчику либо ежемесячно в день, соответствующий дате выдачи депозитного сертификата.
2. Облигация – ценная бумага, которая закрепляет право держателя на получение от эмитента облигации её номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента.

«Приорбанк» предлагает выгодные проценты по облигациям, что обеспечивает более высокую доходность облигаций по сравнению с прочими финансовыми инструментами на аналогичные сроки. 

Преимущества облигаций «Приорбанк» ОАО:

• инвесторы получают больший доход вследствие освобождения его от уплаты налога на прибыль (статья 138 Налогового Кодекса Республики Беларусь (Особенная часть) от 29 декабря 2009 г. №71-3). 
• в облигациях c купонным доходом предусмотрена его ежеквартальная выплата, что позволяет инвестору регулярно получать  дополнительный объем оборотных средств.
• в дисконтных облигациях доходность фиксирована и не зависит от изменения ставки рефинансирования НБРБ.
• покупаемые инвестором облигации могут быть зачислены на счет депо инвестора в любом депозитарии.
• инвестор самостоятельно управляет сроками размещения средств, покупая и продавая облигации на вторичном рынке.

3. Резервирование денежных средств для самостоятельного участия клиента в торгах на рынке ценных бумаг на Белорусской валютно-фондовой бирже - клиент перечисляет на счет в банке денежные средства, необходимые для исполнения своих обязательств по ранее заключенным либо планируемым сделкам на торгах и оплаты комиссионного вознаграждения банку. Банк формирует и направляет в Национальный банк Республики Беларусь сообщение для резервирования на корреспондентском счете средств, в сумме указанной клиентом в заявке.