Понятие и принципы организации безналичных расчетов в Республике Беларус

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .		2
1. Понятие и  принципы организации безналичных  расчетов в Республике Беларусь . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .		3
1.1. Понятие платежной системы Республики Беларусь . . . . . . .	3
1.2. Принципы организации безналичных расчетов в Республике Беларусь . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	5
2.  Основные формы безналичных расчетов, их преимущество . .		8
2.1. Расчеты платежными поручениями . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	11
2.2.Расчеты с использованием платежного требования – поручения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.3. Расчеты с использованием  платежных требований . . . . . . . 2.4. Расчеты с помощью чеков  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .    2.5. Расчеты с использованием  аккредитива . . . . . . . . . . . . . . . . 2.6. Расчеты с помощью  пластиковых карточек . . . . . . . . . . . .	14 16 19 23 29
3. Анализ проведения безналичных расчетов в банке . . . . . . . .		32
Заключение		35
Список использованной литературы		36
Приложения		37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                            Введение

   Безналичные расчеты представляют  собой неотъемлемый элемент жизни  современного общества. Их развитие  не только отражает, но и во  многом определяет уровень рыночных преобразований, стабильности национальной экономики, динамику хозяйственных процессов в нашей стране. Возрастание роли безналичных расчетов в новых экономических условиях потребовало качественных изменений механизма и организационных форм проведения платежей, установления действенного правового режима функционирования и использования безналичных денег в хозяйстве.

   Понятие «безналичные расчеты»  в современных условиях сложно  и многогранно. Попытки выделить  и структурировать его составляющие, руководствуясь действующими правилами бухгалтерского учета в банке либо конкретными формами расчетных документов, не дают исчерпывающей характеристики и доступного толкования безналичных расчетов как самостоятельного экономического явления.

   Особое внимание было направлено на те  формы безналичных расчетов и связанные с ними процессы, которые, наиболее важны для экономики сегодняшней Беларуси.

    Кроме того, нормативно-правовая база, регулирующая  безналичные расчеты в Республике  Беларусь, постоянно обновляется.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Безналичные расчеты  в банках и пути их совершенствования.

1. Понятие и принципы организации безналичных расчетов в Республике Беларусь.

1.1.Понятие  платежной системы Республики Беларусь.

   В современных  условиях сложное переплетение  отношений между различными субъектами в процессе их хозяйственной и финансовой деятельности, большие объемы и разнообразный характер совершаемых сделок, необходимость поддержания непрерывности экономических процессов, интенсивность денежных потоков в рамках не только национальных, но и мировых хозяйственных связей обусловили необходимость установить в стране четко организованную систему движения денежных средств, подавляющая часть которых–деньги безналичного оборота.

   Таким образом,  формирование в Республике Беларусь платежной системы, соответствующей складывающимся отношениям рыночного типа и базирующейся на международных принципах и стандартах, предопределено всем предыдущим процессом осуществления безналичных расчетов в стране в условиях ее политической и экономической независимости. Это потребовало качественных изменений действующего механизма, технического оснащения и организационных форм проведения расчетов и платежей в хозяйстве, особенно в области функционирования общегосударственной системы межбанковских переводов средств. Данному процессу во многом способствовали усложнение характера проводимых банками платежей и расширение круга участников расчетных отношений.

   Обеспечение надежного,  эффективного и безопасного функционирования  платежной системы в стране – одна из основных целей деятельности Национального банка Республики Беларусь. При этом Национальный банк выступает в качестве гаранта окончательного завершения расчетов в платежной системе независимо от ее участников и форм организации – как кредитор последней инстанции.

    Платежная  система представляет собой совокупность  правил, учреждений и технических  средств, используемых для осуществления  платежей и расчетов по обязательствам  физических и юридических лиц,  которые возникают в процессе  обмена финансовыми ценностями и оказания услуг.

   Ключевые принципы построения платежных систем были разработаны Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов. Они предусматривают:

1. наличие обоснованной правовой базы платежной системы;
2. четкое определение финансовых рисков и понимание участниками платежной системы неизбежности их воздействия;
3. наличие и соблюдение установленных процедур управления кредитными рисками и рисками ликвидности, их сдерживания;
4. быстрый и окончательный расчет по платежам как минимум к  концу банковского дня;
5. гарантию своевременного расчета в конце дня, даже при неплатежеспособности наиболее крупного должника по обязательствам;
6. способность расчетных активов обеспечить минимальный риск для их держателей;
7. высокую степень защиты и операционной надежности платежной системы, наличие дублирующих схем для непредвиденных ситуаций;
8. эффективность и практичность средств платежей для пользователей, которые обеспечивают их осуществление в соответствии с условиями рынка и потребностями экономики;
9. объективность и открытость критериев участия в платежной системе, справедливый и открытый доступ к ней;
10. эффективные, прозрачные и подотчетные процедуры управления платежной системой.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.Принципы организации безналичных расчетов в Республике Беларусь.

   Безналичный денежный оборот является основной составляющей денежного и платежного оборота, где движение денежных потоков происходит по клиентским счетам в банках. Он осуществляется в виде денежных расчетов, совершаемых путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, т.е. без использования наличных денег. В безналичном обороте деньги функционируют, прежде всего, в качестве средства платежа. Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, требований, форм и способов расчетов. Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов и совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

    Первый принцип предполагает обязательное хранение денег на счетах в банках всеми предприятиями, организациями, учреждениями. Для хранения денежных средств и осуществления безналичных расчетов юридические лица по своему выбору открывают счет в коммерческом банке. Банки В Республике Беларусь могут открывать по операциям клиентов следующие виды счетов:

   - текущие (расчетные) счета;

   - контокоррентные  счета;

   - субсчета;

   - специальные  счета в иностранной валюте;

   - благотворительные счета;

   - временные счета;

   - корреспондентские  счета;

   - вкладные (депозитные) счета;

   - доверительные  (трастовые) счета;

   - карт – счета;

   - специальные  счета для аккумулирования денежных  средств граждан и др.

     С открытие текущего (расчетного) счета в банке субъект хозяйствования становится полноправным участником платежного оборота. Банковский счет – единица группировки и хранения денег в банке. Его наличие – необходимое условие безналичных расчетов. По договору текущего (расчетного) счета банк открывает клиенту текущий счет для:

     - хранения  денежных средств клиента;

     - зачисления  поступающих на этот счет денежных  средств;

     - выполнения  поручений клиента об их перечислении  и выдаче со счета;

     - проведения  других банковских операций, предусмотренных для данного счета законодательством Республики Беларусь, нормальными правовыми актами Национального банка,

  а клиент:

      - предоставляет  банку право использовать временно  свободные денежные средства, находящиеся на этом счете, с уплатой процентов, если они определены договором;

      - уплачивает  банку вознаграждение за оказываемые  ему услуги в соответствии  с тарифами, утвержденными в банке.

     После заключения  договора банк открывает клиенту  счет с присвоением ему номера, позволяющего установить его принадлежность.

      Второй принцип – совершение субъектами хозяйствования платежей через учреждения банков по банковским счетам. Наличие счетов как у поставщика, так и плательщика – необходимая предпосылка расчетов. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают друг другу корреспондентские счета друг другу и в Центробанке.

     Третий принцип – согласие (акцепт) плательщика на списание средств с его счета. Согласие дается либо соответствующим платежным инструментом (чеком, платежным поручением), либо акцептом документов (платежных требований). Согласие плательщика на оплату расчетных документов за товары и услуги связано с проверкой выполнения поставщиком договорных условий.

    Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщика) списания средств. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, списание этих средств со счета владельца осуществляется банком в порядке распоряжения клиента, если иное не предусмотрено законодательством. При недостаточности денежных средств на счете клиента для удовлетворения поступивших к нему требований законодательством установлена очередность платежей, которая предполагает:

     - осуществление  операций вне очереди по распоряжению  владельца в счет неотложных  нужд, средства на которые по  заявлению собственника бронируются на счете;

     - оплату  задолженности по налогам в  бюджет;

     - оплату  задолженности по энергоресурсам, за коммунальные услуги;

     - в счет  погашения задолженности по банковским  кредитам;

     - оплату  продовольственных поставок;

     - прочие  платежи.

   Четвертый принцип состоит в том, что платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика. Средства со счета списываются по распоряжению владельца счета.

   Пятый  принцип – обеспечение срочности платежа. Расходуемые средства на производство товаров и услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей продукции в сроки, предусмотренные договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей как со стороны плательщиков, так и со стороны банков ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, - к платежному кризису. Так, любой платеж на территории Беларуси должен быть совершен в течение одного банковского дня.

  Шестой  принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов и их имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий. Контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Контроль осуществляют как предприятия, так и банки. Нарушение договорных обязательств влечет применение ответственности в форме уплаты штрафов, неустоек, пени.

    

 

 

 

 

 

 

2.  Основные формы безналичных расчетов, их преимущества.