Понятие, виды, классификация и место кредитных операций в финансовой системе страны

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………………...4

1 Теоретические аспекты кредитных операций коммерческого банка…………..6     

1.1 Понятие, виды, классификация и место кредитных операций в финансовой

      системе страны…………………………………………………………………...6                                                                                                                                                

1.2 Роль коммерческих банков в кредитной системе…………………………….15                                            

1.3 Современные способы кредитования и обеспечение возвратности

      кредита………………………………………………………………………….19                                                                                                                                                                                                   

2 Аналитический обзор осуществления кредитных операций Сбербанка

      России…………………………………………………………………………...24                                                                                                                                                                           

2.1 Анализ кредитного риска………………………………………………………24                                                                                                                           

2.2 Динамика кредитных операций коммерческих банков, кредитование

      физических и юридических лиц……………………………………………….28                                                                                                            

3 Основные направления повышения эффективности кредитной политики

      страны…………………………………………………………………………...36                                              

3.1 Проблемы кредитной политики в процессе управления кредитными

       рисками…………………………………………………………………………36                                                                                                                                                                                     

3.2  Пути совершенствования  кредитной политики коммерческого  банка…….40                                                                                                                         

Заключение………………………………………………………………………….46                                                                                                  

Список использованных источников……………………………………………...48                                                        

Приложение А Собственные средства……………………………………………50                                                                                                                                                       

Приложение Б Виды кредита……………………………………………………...51

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банковский сектор - одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.

Коммерческий банк в  современной России  становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного  направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового  механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.

В рыночной экономике  банк выполняет свою главную функцию- посредничество в кредите, которое  он осуществляет путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений при  первом приближении делятся на активные и пассивные.

В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором - дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов. Т.е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов).

Выбранная мной тема актуальна, т.к. кредит - одна из важнейших экономических категорий. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение новых видов производств и так далее, что, на мой взгляд, очень актуально для нашей республики сегодня.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение и анализ кредитных  операций коммерческих банков.

Задачи работы заключаются  в следующем:

-  выявление места  кредитных операций в финансовой  системе;

- рассмотрение законодательной  и нормативной базы, определяющей  деятельность коммерческих банков;

- описание видов кредитных  операций, осуществляемых банком.

Объектом исследования являются кредитные операции коммерческих банков, а предметом исследования- динамика кредитных операций коммерческих банков, кредитование физических и юридических лиц, а также  кредитная политика, и пути её совершенствования.

Для достижения указанной  цели следует изучить теоретические  основы кредитования и сущность, и  виды кредитных операций коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические аспекты кредитных операций коммерческого банка

 

1.1 Понятие,  виды, классификация и место кредитных  операций в финансовой системе  страны

 

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому законодательству банк- это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

- аккумуляции (привлечения) средств  в депозиты;

- их размещения (инвестиционная  функция);

- расчетно-кассового обслуживания  клиентов.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические  кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

В последние годы, как в нашей  стране, так и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие  двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или иным кругом операций, коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т.п.) выделяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков [1].

Коммерческие банки большинства  западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов  клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля- продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Операции коммерческого банка  представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

- привлечение денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады до востребования  и на определенный срок;

- предоставление кредитов от  своего имени за счет собственных  и привлеченных средств;

- открытие и ведение счетов  физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по  поручению клиентов, в том числе  банков-корреспондентов;

- инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  клиентов;

- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

- покупка у юридических и  физических лиц и продажа им  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах;

- осуществление операций с драгоценными  металлами в соответствии с действующим законодательством;

- выдача банковских гарантий.

При этом в Законе «О банках и банковской деятельности» (в редакции 1995 г.) подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1, 2, 3 и 9. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

- выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение  обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования  по исполнению обязательств от  третьих лиц в денежной форме;

- оказание консультационных и  информационных услуг;

- предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов  и ценностей;

- лизинговые операции.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.

Сегодня  коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту более 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.  

Кредитные операции банков - это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незабываемые принципы банковского кредитования. Ссудные операции составляют основу активных банковских операций. На них приходится до 60% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на  свой риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. По основным группам заемщиков выделяют кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам.

По назначению различают кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный, межбанковский.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, вкладываемые в формирование оборотных фондов.

По срокам использования кредиты бывают до востребования и срочные, которые в свою очередь подразделяются на кратко - (до 1 года), средне - (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет). Как правило, кредиты, формирующие оборотные  фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным.