Понятие, виды, классификация и место кредитных операций в финансовой системе страны

По обеспечению  выделяют необеспеченные (бланковые) и  обеспеченные кредиты, которые в  свою очередь по характеру обеспечения  подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По размерам ссуды бывают мелкие (менее 1 % собственных  средств банка), средние (от 1 до 5%) и  крупные (более 5%).

По валюте предоставления различают кредиты в валюте РФ и иностранной.

По видам  взимания ставок процента выделяют кредиты по фиксированной и плавающей ставкам процента.

По числу  кредиторов различают кредиты, предоставляемые  одним банком- кредитором и несколькими (на синдицированной основе и последовательно- параллельно).

По способу  предоставления выделяют кредиты, выдаваемые в разовом порядке, в форме открытия кредитной линии, путем кредитования расчетного счета клиента.

По способу  погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора) и погашаемые в рассрочку (равномерными и неравномерными частями, в сроки, согласованные с банком).

По степени  риска кредиты разделяют на стандартные (безрисковые), нестандартные (умеренный  уровень риска), безнадежные (практически  безвозвратные).

Отношения в  сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска.

В качестве составляющих элементов она включает:

- субъекты кредитования;

- объекты кредитования;

- порядок и  степень участия собственных  средств заемщиков в кредитуемой  операции;

- способы регулирования  ссудной задолженности;

- методы кредитования;

- формы ссудных  счетов;

- банковский контроль в процессе кредитования.

Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на определенных принципах, т.е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет  кредиты заемщикам. К ним относятся  возвратность, срочность и платность, обеспеченность и дифференцированность.

Возвратность  как первый принцип банковского  кредитования означает, что банк может  ссужать средства только на таких  условиях и на такие цели, которые  обеспечивают высвобождение ссуженной  стоимости и её обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование. Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут быть выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ, другого принадлежащего ему имущества, денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности, оформление новых кредитов в других банках и т.д. у физических лиц основными источниками пог8ашения банковских ссуд являются заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, приобретенных ценных бумаг, дивиденды от корпоративных акций и т.д. органы власти субъектов РФ и других организаций погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта. Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком [2].

Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть, не только возвращен, а  возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактов времени. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Сроки кредитования необходимо устанавливать с учетов характера, сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования реальных источников погашения кредита. Они могут определяться как конкретной датой. Так и наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком).

Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости  во временное пользование банк взимает  с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента. Размер ставки процента устанавливается соглашением сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки.

Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Он должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация заемщиков должна осуществляться до заключения кредитных договоров с ними на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса с точки зрения ликвидности, обеспеченности хозяйства собственными источниками, уровня его рентабельности на текущий момент и перспективе, что в последующем определяет условия кредитования заемщика.

Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшение  финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или единовременной сделки в заключаемом ими между собой кредитном договоре.

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности. Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки, и ссудные операции по получению межбанковского кредита.

Активные операции - размещение имеющихся финансовых ресурсов с  целью пустить их в оборот и  получить прибыль.  С помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства.

     По классификации  активных операций сложились  разные точки зрения. По мнению  Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются [3]:

- кредитные операции, в результате которых формируется  кредитный портфель банка;

- инвестиционные операции, создающие основу для формирования  инвестиционного портфеля;

- кассовые и расчетные  операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

- прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей  инфраструктуры, обеспечивающей успешное  выполнение всех банковских операций.

Лаврушина О.И. считает, что  наиболее распространенными активными операциями банков являются [4]:

- ссудные операции, как  правило, приносят банкам основную  часть их доходов. В макроэкономическом  масштабе значение этих операций  состоит в том, что посредством  них банки превращают временно  бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

- инвестиционные операции- в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

- депозитные операции - назначение активных депозитных  операций банков заключается  в создании текущих и длительных  резервов платежных средств на  счетах в коммерческих банках;

- прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Пассивные операции банков – это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций [5].

 К пассивным операциям  банка относятся:

- привлечение средств  на расчетные и текущие счета  юридических и физических лиц; 

- открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций;

- выпуск ценных бумаг; 

- займы, полученные  от других банков и другие.

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату- комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

 

1.2 Роль коммерческих  банков в кредитной системе

 

Кредитная система в  РФ состоит из трёх уровней: первый представлен Центральным Банком, второй - коммерческими, сберегательными, ипотечными, специализированными банками: а третий - специализированными небанковскими кредитно-финансовыми институтами.

В соответствии с определением, которое дает Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности»: «Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Ведущее место среди  банков занимают коммерческие банки. Это  универсальный тип банков, занимающийся кредитованием промышленных и торговых фирм за счет денежных средств, полученных в виде депозитов (вкладов). Его фонды образуются, главным образом, за счет депозитов до востребования, срочных и сберегательных вкладов, займов у других банков и у центрального эмиссионного банка.

Особенность сберегательных банков или сберегательных ассоциаций состоит в том, что сферой их деятельности являются, с одной стороны, срочные, чековые и сберегательные счета, а с другой стороны, они занимаются долгосрочным кредитованием. Банки  специального назначения связаны, как правило, или со сферой деятельности, или отраслью производства. В качестве примера можно назвать внешнеторговые или ипотечные банки [6].

Кроме банков в кредитную  систему входят небанковские кредитно-финансовые учреждения. Их специфика связана с механизмом формирования пассивов. Они напрямую не связаны с вкладчиками. Фонды страховых компаний, например, формируются за счет страховых полисов, пенсионных фондов - за счет пенсионных отчислений. Инвестиционные (финансовые) компании формируют свои капиталы за счет продажи собственных акций и облигаций коммерческим банкам и другим кредитно-финансовым институтам, а также частным лицам. Вырученные средства они вкладывают, в свою очередь, в акции промышленных, торговых и транспортных компаний. Вместе с тем эти институты объединяет то, что они занимаются долгосрочным кредитованием.

Банки, будучи особыми  финансовыми институтами, являются организационными центрами рынка ссудных  капиталов, т.е. совокупности взаимоотношений, где объектом сделки выступает денежный капитал и формируется спрос и предложение на него. Вместе с тем, движение денежных потоков через рынки ссудных капиталов есть не что иное, как одна из форм существования финансов. Различают два вида движения финансов: прямые финансы (они осуществляются в виде денежных потоков между предпринимателями или нефинансовыми корпорациями) и не прямые финансы, движение которых происходит через банковскую систему. Именно через банк и осуществляется движение косвенного потока финансов.

Существует два вида рынков ссудных капиталов: первичный и вторичный. На первичном рынке происходит размещение финансовых требований, например, открытие счетов в банке, создание долговых обязательств; а вторичный рынок ссудного капитала образует финансовые требования, срок платежа по которым еще не наступил. Этот рынок не увеличивает объем кредитных требований, не меняет персоналии должников. Он лишь перераспределяет финансовые инструменты от одного кредитора к другому. В свою очередь рынок ссудных капиталов не является однородным. В нем различают денежный рынок и рынок капиталов. Денежный рынок связан с краткосрочными банковскими операциями сроком до одного года. Рынок капиталов обслуживает среднесрочные и долгосрочные операции банков. Он делится на ипотечный рынок (операции с закладными листами) и финансовый рынок (операции с ценными бумагами). Особенностью финансового рынка является то, что субъектами его являются не только банки, но и фондовая биржа, а объектом операций выступают не только ценные бумаги частных предпринимателей, но и государственных институтов [7].

Денежный рынок и  рынок капиталов являются вторичными рынками ссудных капиталов. Каждый из этих рынков имеет собственный  инструментарий, т. е. конкретные финансовые ценности, обращающиеся на них. Они  различаются по статусу (акция или облигация), по типу собственности (частная или государственная), по сроку действия, степени ликвидности и характеру риска (банкротный или рыночный).

Выделяются следующие  проблемы создания устойчивой кредитной  системы в РФ.

Во-первых: теоретическая - определение понятий устойчивости, стабильности и надежности кредитной системы.

Под стабильностью кредитной  системы РФ следует понимать стабилизацию денежного обращения в условиях экономического спада. «Надежность» является характеристикой прочности с позиций взаимоотношений между банками и клиентами. В качестве критериев устойчивости вводятся следующие: