Понятие, виды, классификация и место кредитных операций в финансовой системе страны

- равномерность экономического  развития;

- устойчивость денежной  сферы (устойчивость национальной  денежной единицы, отсутствие  крупных неплатежей, платежеспособность хозяйствующих субъектов);

- устойчивость законодательной,  политической и нравственной  среды.

Во- вторых: организационная - связана со структурными вопросами взаимодействия элементов кредитной системы и проведением мероприятий по формированию ее устойчивости. Автор выделяет здесь следующие основные проблемы: принятие Центральным Банком важных экономических решений без их обсуждения с представителями коммерческих банков; недоверие коммерческих банков друг к другу; отсутствие развитого рынка межбанковских кредитов.

В- третьих: правовая - требует  принятия таких регулирующих законов, подзаконных и нормативных актов, которые разграничивали бы с одной  стороны ответственность элементов  кредитной системы при принятии решений, а, с другой, обеспечивали бы открытость информации и прозрачность системы реализации таких решений. По мнению автора, необходимо принятие поправок к Законам: «О Центральном Банке (Банке России)» и «О банках и банковской системе», поскольку в Законах существуют неясности по следующим положениям: независимость Центрального Банка; роль государственной собственности в банковской системе; место иностранного капитала на российском рынке, правовое обеспечение иностранных инвестиций. Несмотря на существование в Законе «О банках и банковской системе» главы 3: «Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав и интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций»; необходимо принятие Закона: «О гарантировании вкладов граждан в коммерческих банках». Кроме этого в РФ не отлажена система банковского надзора: не урегулированы вопросы частоты проверок Центральным Банком коммерческих банков; в отделениях Центрального Банка нет информации о финансовом положении банков, кроме отчетов о прибыли и убытках [8].

В- четвертых: морально-этическая - связана с субъективным восприятием кредитной системы, как потребителей, так и участников ее функционирования. Здесь можно выделить следующие основные проблемы:

- отсутствие доверия  граждан к банкам;

- потребительское отношение  к банкам руководителей производства.

1.3 Современные  способы кредитования и обеспечение возвратности кредита

 

Основная масса кредитов выдается банками под обеспечение. Существуют несколько способов обеспечения  кредитов разными видами имущества  клиента или обязательствами третьей стороны. Имущество или обязательства, принятые в обеспечение кредитов (под залог) должны удовлетворять таким требованиям:- быть высоко ликвидными. Под ликвидностью активов подразумевается возможность активов к конвертации в наличность:

- возможность длительного хранения (как минимум на протяжении срока погашения кредита);

- стабильность цен  на заложенное имущество;

-  низкие затраты  по хранению и реализации залога.

В зависимости от того, насколько заложенное имущество  отвечает данным требованиям, изменяется объем кредита, выдаваемого банком. Размер ссуды под залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Превышение цены залога над суммой кредита служит компенсацией риска потери, убытка, изменения цен на имущество. В случае неплатежеспособности должника кредитор имеет право реализации залога с целью возмещения из вырученных средств долга клиента и затрат по реализации. Оставшаяся выручка возвращается клиенту. Если вырученной суммы окажется недостаточно, кредитор имеет право финансовой претензии к заемщику.

В банковской практике стран  с рыночной экономикой наиболее распространенными  являются такие носители обеспечения  кредитов: гарантия или поручительство третьей стороны, переуступка контрактов, дебиторской задолженности, товарные запасы, дорожные документы, недвижимое имущество, ценные бумаги, драгоценные металлы.

Гарантия (поручительство)- является обязанностью третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Гарантия (поручительство) оформляется как самостоятельная обязанность гаранта или при помощи передаточной надписи на требовании долга (индоссамента). В роли гаранта (поручителя) могут выступать банки.

Переуступка контрактов. Эта форма  обеспечения практикуется при кредитовании строительных компаний или фирм, осуществляющих регулярные поставки товаров (оказания услуг) по контракту. Должник переуступает контракт банку, вследствие чего поступления от заказчика (покупателя) по выплате за контрактные работы (товары, услуги) насчитываются в погашение задолженности по займам.

Переуступка дебиторской задолженности  состоит в передаче банку счетов, требующих оплаты за поставленные заемщиком  товары (выполненные работы, услуги). Могут быть две разновидности  переуступки:   

 - без сообщения дебиторам. В этом случае денежные поступления от дебиторов передаются банку заемщиком;

- с сообщением дебиторам. Тут дебиторы осуществляют выплаты непосредственно банку.

Обеспечение товарными  запасами. При этой форме в качестве залога выступают партии сырья, материалов, готовых изделий. Преимущество предоставляется товарам, торговля которыми ведется на бирже, и по которым легко определить рыночные цены. Условия использования товарных запасов в качестве залога является их страховкой. Существуют два способа оформления этого обеспечения: под складские квитанции и под сохранные расписки. При первом способе заложенные товары изымаются у заемщика, передаются на хранение складской компании. Складские квитанции служат обеспечением кредита. После погашения кредита банк выписывает ордер на выдачу товаров клиенту. При втором способе товары находятся на ответственном хранении у заемщика, но контроль за ними поручается представителям банка-кредитора или третьим лицам (например, складской компании) [9]. В этом случае обеспечением служат сохранные расписки. Наиболее распространенным способом сохранения залога для заемщика является второй, поскольку первый связан с высокими затратами, что отражается на стоимости кредита. Второй способ позволяет снизить затраты по сохранению залога но повышает риск банка. Предоставление кредита, под сохранные расписки требует высокой надежности клиента. В качестве элемента обеспечения кредита товарными запасами может быть вексель заемщика. Этот способ оформления обеспечения применяется при кредитовании фирм розничной и оптовой торговли  [10].  Делается это так. Банк-кредитор оплачивает товары фирме-поставщику вместо заемщика. Заемщик, получив товар, юридически принадлежащий банку, обязуется сохранять его до момента погашения кредита. Обязательство заемщика фиксируется векселем, подлежащим оплате по первому же требованию (предъявлению) банка-кредитора. Если партия залоговых товаров продана конечному потребителю, то заемщик имеет право распоряжаться выручкой только на основании поручения банка-кредитора. Без поручения выручка засчитывается в погашение кредита.

Обеспечение дорожными  документами используется при кредитовании экспортно-импортных торговых операций. В этом случае в качестве залога по краткосрочным займам выступают документы, подтверждающие отгрузку товаров (коносамент и накладные). Коносаменты применяются для оформления отгрузки товарно-материальных ценностей морским и речным транспортом, накладные - другими видами транспорта. Этот способ обеспечения кредита оформляется путем индексации документов, которые называются их владельцами в пользу банка-кредитора. Условием предоставления кредита под обеспечение дорожным документом является страхование груза [11].

Обеспечение недвижимым имуществом используется, как правило, при предоставлении больших долгосрочных кредитов имеющих название ипотечных кредитов. В качестве залога по ипотечным кредитам могут выступать: для промышленных, торговых фирм, фермерских хозяйств - земельные участки, производственные и сельскохозяйственные строения, помещения, коммуникации; для индивидуальных заемщиков - жилые дома, квартиры. Обеспечение кредита оформляется долговым обязательством заемщика - ипотекой. По некоторым видам ипотечных займов (например, потребительский кредит на приобретение жилья) банк может продавать ипотеки заемщиков индивидуальным инвесторам. Это осуществляется путем выпуска (эмиссии) ценных бумаг, как правило, облигаций, обеспечиваемых ипотеками. Облигации поступают на рынок ценных бумаг и продаются. Вырученные средства банк направляет в оборот. Платежи заемщиков по ипотечным займам (взносы в покрытие кредита и процент) распределяются банком среди владельцев облигаций. Прибыль банка состоит из разницы между ссудным процентом, выплачиваемым заемщиком банка, и процентом по ценным бумагам, которые банк выплачивает их владельцам.

Обеспечение движимым имуществом. В качестве залога по займам используются такие виды движимого имущества: для промышленных, торговых и других фирм, фермерских хозяйств - оборудование, машины, механизмы, инвентарь, транспортные средства, рогатый скот и др.; для индивидуальных заемщиков- товары долгосрочного применения (также личные автомобили).

Обеспечение ценными  бумагами. В качестве залога принимаются  государственные ценные бумаги и  бумаги корпораций. Обязательное условие - высокая ликвидность ценных бумаг. Заемные средства не должны использоваться на покупку новых ценных бумаг, это направлено на ограничение биржевой спекуляции заемщиков и снижение риска банкротства клиентов.

Обеспечение драгоценными металлами. В качестве залога принимаются монеты, слитки, изделия из золота, серебра, платины, драгоценных камней и др. Это средство обеспечения, кредита в данное время используется очень редко. В практике работы коммерческих банков государств с развитой рыночной экономикой встречаются и другие средства обеспечения кредитов. В частности, при предоставлении займов индивидуальным заемщикам в качестве залога принимаются полисы страхования жизни, свидетельства о сберегательных вкладах, требования на выплату заработной платы; при кредитовании предприятий добывающих отраслей - полезные ископаемые или контракт на снабжение сырьевыми ресурсами; при кредитовании фермерских хозяйств - урожай (собранный или на корню, при условии его страхования). Кредиты, предоставляемые коммерческими банками, могут погашаться двумя способами: единоразово и в рассрочку. Погашение в рассрочку используется при возврате больших долгосрочных кредитов или потребительских займов. Рассрочка платежей по займам имеет несколько разновидностей, учитывая особенности финансового состояния и хозяйственных нужд клиентов. В зависимости от вида рассрочки изменяется стоимость займа, поскольку заемный процент насчитывается на непогашенную часть долга. Чем быстрее заемщик возвратит часть долга, тем дешевле, в конечном результате, обойдется ему кредит. Возможны другие способы погашения займов: с регрессией платежей, по желанию заемщика - досрочно, по требованию кредитора- с предварительным извещением заемщика. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные займы: с текущего счета (контокоррентный), на основании кредитной карточки, акцептный, учетный, чековый и другие.

2 Аналитический обзор осуществления кредитных операций Сбербанка России

 

2.1 Анализ кредитного  риска

 

Для Банка наиболее значимым видом риска является кредитный риск. Управлению им, а также контролю качества кредитного портфеля уделяется особое внимание. Сбербанк применяет следующие основные методы управления кредитными рисками:

- предупреждение кредитного  риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций;

- ограничение кредитного  риска путем установления лимитов  и/или ограничений;

- мониторинг и контроль  уровня кредитного риска;

- формирование адекватных резервов и соответствующее структурирование сделок в целях минимизации кредитного риска.

В Банке проводится оценка влияния потенциального изменения  макроэкономических факторов на совокупный кредитный риск путем использования метода сценарного анализа. Моделирование макроэкономических сценариев осуществляется на основе прогнозов изменения макроэкономических показателей и оценки их потенциального влияния на показатели кредитного риска: уровень просроченной задолженности, удельный вес проблемной задолженности в портфеле (NPL), нормативный и созданный резерв [12].

Банк уделяет пристальное  внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый. В Банке реализована процедура ежедневного мониторинга крупных кредитных рисков и прогноза соблюдения, установленных Банком России требований по нормативам Н6 и Н7 (приложение 1), что позволяет обеспечить безусловное выполнение пруденциальных требований. Доля кредитов десяти крупнейшим заемщикам (группам связанных заемщиков) на 1 января 2011 года составила 15,2% кредитного портфеля (на 01.01.2010 — 17%). Среди крупнейших заемщиков Банка - представители различных отраслей экономики, таким образом, кредитный риск в достаточной степени диверсифицирован.

Кредитный портфель Банка  в целом также в достаточной степени диверсифицирован (таблица 1.). Сбербанк кредитует предприятия всех основных отраслей экономики. На кредиты физическим лицам приходится 21,4% всего клиентского портфеля. В 2010 году произошел значительный рост кредитов нерезидентам за счет кредита ОК РУСАЛ на 4,6 млрд. долл. США, предоставленного через United Company Rusal PLC.

 

Таблица 1- Отраслевая структура кредитного портфеля клиентов - юридических и физических лиц

Основные показатели	2011г.		2010г.
	млн., руб.	доля, %	млн., руб.	доля, %
1	2	3	4	5
Кредиты физическим лицам	1301268	21,4	1169582	21,6
Обрабатывающие производства	1098367	18,0	1023745	18,9
Оптовая и розничная торговля	963055	15,9	930894	17,2
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	494756	8,1	432930	8,0
Сельское хозяйство и лесное хозяйство	334093	5,5	291815	5,4
Строительство	298267	4,9	299705	5,5
Добыча полезных ископаемых	294986	4,9	262115	4,8
Транспорт и связь	265607	4,4	239229	4,4
Кредиты государственным организациям	152858	2,5	93473	1,7
Производство и распределение  электроэнергии, газа, воды	137616	2,3	108908	2,0
Прочие виды деятельности	340048	5,6	422703	7,8

Продолжение таблицы 1

Прочая задолженность	395231	6,5	143152	2,7
Юридические лица- нерезиденты	261606	4,3	11230	0,2
Договоры цессии	67218	1,1	59116	1,1
Сделки РЕПО	47759	0,8	58527	1,1
Прочая ссудная задолженность	18648	0,3	14279	0,3
Кредиты клиентам, всего	6067152	100	5418251	100

 

Структура кредитного портфеля в разрезе валют в 2010 году не претерпела существенных изменений. Кредиты в рублях по-прежнему составляют основную часть портфеля - более 80%.

Применяемые методы и  процедуры управления кредитным  риском позволили Банку сохранить  достаточно высокое качество кредитного портфеля с учетом текущих экономических условий. Удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле клиентов составил 5,0%, что ниже показателя по банковской системе.

 

Таблица 2- Сравнение уровня реализованных рисков Сбербанка и российской

                   банковской системы

Показатели	2011 г.		2010 г.
	Сбербанк	Банковский сектор	Сбербанк	Банковский сектор
Доля просроченной задолженности  в кредитном портфеле всего	5,0	5,5	4,4	6,1
В кредитном портфеле юридических  лиц	5,5	5,1	4,6	5,9
В кредитном портфеле физических лиц	3,5	6,9	3,4	6,8

 

В целях обеспечения  устойчивости Банк продолжал придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и создавал адекватные резервы на возможные потери по ссудам. При создании резервов Банк проводил тщательный анализ заемщика, уровня его ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения.