Порядок создания, работы и особенности деятельности коммерческих банков Российской Федерации

Все активы банка с точки зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он будет способен свободно распорядиться, можно сгруппировать следующим образом.

Первоклассные ликвидные средства - средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских счетах в ЦБ и в других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги.

Ликвидные средства - средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги. Это могут быть возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг, которыми располагает банк, и другие активы.

Низколиквидные средства - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными потерями в цене (например, принадлежащие банку основные фонды).

Неликвидные средства - активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные и безнадежные долги банку, активы банка, покупателя на которые не найдется).

Существует 2 подхода к характеристике ликвидности: ее можно понимать как  запас или как поток. Наиболее распространен первый подход - по принципу запаса (остатков). Для него характерно:

- определение уровня  ликвидности на основе данных  об остатках активов и пассивов  баланса на определенную дату (изменения объема и состава активов и пассивов внутри периода во внимание не принимаются);

- измерение уровня  ликвидности таким образом, когда  оцениваются только те активы, которые можно превратить в деньги, и далее имеющийся запас ликвидных активов сравнивается с потребностью в ликвидных средствах на определенную дату (не принимаются во внимание ликвидные средства, которые можно получить на денежном рынке и в виде притока доходов);

- оценка уровня ликвидности  по данным баланса, относящимся к прошедшему периоду (оценка обращена в прошлое, в то время как важно состояние ликвидности в предстоящем периоде). Очевидно, что этот подход является узким, ограниченным по своим возможностям и значению, хотя и необходимым.

В рамках данного подхода  баланс банка можно считать ликвидным, если его состояние позволяет  за счет быстрой реализации средств актива покрывать (удовлетворять) срочные обязательства по пассиву.

Более широким и эффективным  следует признать второй подход к  ликвидности - по принципу потока (оборота). В этом случае анализ состояния ликвидности  может вестись непрерывно (а не от даты к дате), причем его уже не обязательно сводить к анализу баланса, поскольку появляется возможность учитывать способность банка получать кредиты и займы, обеспечивать приток денег от текущей операционной деятельности. Когда ликвидность рассматривается в соответствии с принципом «потока», то правильнее говорить о ликвидности банка, которая может быть определена так: банк является ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидных средств, которые он может быстро мобилизовать из других источников, достаточна для своевременного погашения его текущих обязательств.

Ликвидность баланса  банка - основной фактор ликвидности самого банка, поэтому нет оснований противопоставлять их как якобы несовместимые понятия.

На ликвидность баланса  банка (а значит, и самого банка) влияет множество факторов, главные из которых:

структура пассивов - чем  выше в общей сумме заемных средств доля ресурсов, привлеченных на определенный срок, тем легче банку поддерживать нужный баланс между активами и пассивами по срокам и суммам, т.е. тем выше его ликвидность;

структура активов - чем  больше в сумме активов доля первоклассных  ликвидных активов, тем выше ликвидность  банка. Однако такие активы (наличность в кассе и др.) не дают дохода, поэтому структуру активов, которая отвечала бы только данному критерию, нельзя считать оптимальной. С учетом этого банк должен искать и находить равновесное решение между необходимостью поддерживать на хорошем уровне свою ликвидность и потребностью обеспечивать себе максимальную доходность (это предполагает направление в приносящие доход операции как можно большей доли ресурсов);

соотношение сроков привлечения  и сроков размещения ресурсов - оптимальным  можно считать такое соотношение, которое означает поддержание в  каждый данный плановый период работы банка динамического равновесия между двумя величинами: суммой предстоящих банку платежей (возвратов клиентам и иным лицам занятых у них денег) и суммой денег, которую банк сможет направить в активы, включая деньги, которые уже размещены, но должны высвободиться. То есть золотое правило здесь такое: каков пассив, таким должен быть и актив;

степень рискованности  активных операций;

качество управления банком.

На ликвидность банка  кроме названных влияют и другие факторы, в том числе:

объем, структура и  сроки выполнения забалансовых операций;

возможность быстрой  мобилизации средств из иных источников.

Ликвидность банка зависит  также от внешних факторов. К ним  можно отнести:

долгосрочные (обусловленные  сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе, научно-техническом прогрессе);

циклические (отражающие колебания деловой активности);

изменения в денежной и кредитной политике Центрального банка;

сезонные (связанные с  сезонными видами производства);

случайные и/или чрезвычайные (вызванное особенностями деятельности клиентов).

Уровень ликвидности  банка - дело, прежде всего, самого банка, квалификации и профессионализма его  руководства, которое может и обязано определять соответствующую политику и выбирать предпочтительный для данного банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности. Вместе с тем делать это следует в рамках тех требований, которые ЦБ предъявляет к этому аспекту работы банков.

Следует еще раз подчеркнуть, что проблема ликвидности банка  включает в себя проблемы его пассивов, проблемы активов и проблемы их соответствия. С учетом этого указанные требования ЦБ сводятся к двум основным моментам. Во-первых, ЦБ предписывает всем банкам классифицировать их активы в зависимости от степени связанных с ними рисков на 5 групп, каждая из которых имеет нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%). Во-вторых, ЦБ обязывает банки соблюдать конкретные нормативы ликвидности: мгновенной (Н2), текущей (НЗ) и долгосрочной (Н4).

По данным Банка России, ликвидность банковского сектора страны в последние годы характеризуется весьма хорошими показателями. Тем не менее подавляющая часть пассивов банков являются краткосрочными (до 1 года), хотя этот показатель несколько улучшается. При этом краткосрочные активы занимают меньшую долю, чем краткосрочные пассивы. Наблюдается существенный рост доли пассивов со сроками погашения свыше 1 года. Активы свыше года занимают большую долю, чем соответствующие пассивы, т.е. банки стараются использовать краткосрочные привлечения для формирования относительно долгосрочных активов. В то же время «удлинение» средней срочности пассивов (укрепление долгосрочной ресурсной базы) позволяет банкам все в меньшей мере обращаться к такому способу формирования своих долгосрочных активов. Проблемы с выполнением нормативов ликвидности имелись у крайне ограниченного числа банков.

2.2. Основные  виды активных операций, обеспечивающие  банку получение доходов

Кредитные операции банка

 

В современном мире кредит - это активный и весьма важный эффективный «участник» народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль - скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.

Кредитная деятельность - один из важнейших, констатирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Что конкретно следует  относить к кредитным операциям  банков?

 Размещение денег,  в той или иной мере отвечающее  ранее названным базовым признакам кредита, может осуществляться в разных формах. Помимо классического варианта кредитования, когда заемщику выдается известная сумма денег (наличными или безналичными) в соответствии с кредитным договором и ожидается, что последний вернет свой долг также деньгами, т.е. варианта, единственно отвечающего всем необходимым признакам кредита, к таким формам, которые с определенной долей условности можно приравнять к кредитам, следует отнести следующие операции:

выдача банком либо собственных простых векселей (обязательство выплатить указанную в нем сумму предъявителю такого векселя, т.е. обязательство выдать кредит с рассрочкой перевода денег) и прием обратно таких векселей по номиналу (исполнение указанного обязательства, т.е. выдача денег с удержанием дисконта предъявителю векселя, которым может быть и третье лицо), либо акцептование переводных векселей (предоставление банком своим клиентам права выставлять на него такие векселя на определенную сумму и исполнение таких обязательств).

покупка (учет) банком векселей заемщиков или третьих лиц (как, например, в случае форфейтинговых операций) с приобретением права денежных требований к лицам, обязанным по таким векселям.

покупка (учет) банком у  клиентов счетов-фактур их должников с приобретением права денежных требований к последним (операции факторинга).

выставление банком по поручениям клиентов за свой счет покрытых (депонированных) аккредитивов либо непокрытых (гарантированных) аккредитивов.

покупка банком у клиентов активов с обязательством последних обратного выкупа таких активов.

Содержание кредитных  операций.

Банковское кредитование как рабочий процесс, т.е. как определенные действия участников банковских кредитных операций, прежде всего, банковских работников, - это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:

предоставления заемщику определенной суммы денег для  целевого (как правило) использования;

их своевременного возврата;

получения от заемщика платы  за пользование предоставленными в его распоряжение средствами.

Фундаментальной основой  кредитного отношения, его необходимым элементом можно полагать доверие между заемщиком и кредитором. Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а второй должен быть уверен, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся процентов возвратит (сможет и захочет возвратить) ранее полученную сумму. Вместе с тем в данных отношениях следует четко придерживаться известного принципа: доверяй, но жестко проверяй. В любом случае ясно, что доверие - это такой фактор кредитных отношений, в силу которого они не могут полностью базироваться на каких-либо формальных процедурах проверки.

Банковский кредит может  быть выдан заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными из которых являются:

увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, например, финансирование ее сезонных потребностей, временно возросшего количества товарно-материальных ценностей, уплаты налогов, помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д. Во всех этих и подобных случаях говорят о кредитовании краткосрочном;

финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом - увеличение капитала. В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;

потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.

Виды кредитов.

Более конкретно основные (базовые) услуги кредитования, предоставляемые  коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение, можно представить в виде следующей классификации.

1. По экономическому  назначению кредита

1.1. Связанные (целевые).