Порядок создания, работы и особенности деятельности коммерческих банков Российской Федерации

К основным целям деятельности банков на РЦБ можно отнести:

привлечение дополнительных ресурсов на основе эмиссии ценных бумаг для проведения традиционных кредитных и расчетно-платежных операций;

получение прибыли от собственных инвестиций в ценные бумаги за счет выплачиваемых банку процентов и дивидендов и роста курсовой стоимости ценных бумаг;

получение прибыли от предоставления клиентам услуг, связанных с ценными  бумагами;

расширение сферы влияния банка и привлечение новой клиентуры за счет участия в капиталах предприятий и организаций (через участие в портфелях их ценных бумаг), учреждения подконтрольных финансовых структур;

доступ к дефицитным ресурсам через те ценные бумаги, которые  дают такое право и собственником которых становится банк;

поддержание необходимого запаса ликвидности.

Выпуск банком собственных  ценных бумаг.

Банки могут выпускать (эмитировать) эмиссионные и другие ценные бумаги, именные и на предъявителя (последнее не распространяется на акции и опционы эмитента). В любом случае данный процесс жестко регламентируется. Если при этом имеются в виду эмиссионные бумаги, то банки должны сверять свои действия, прежде всего, с Инструкцией ЦБ № 128 от 10.03.2006 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ», которая содержит общие требования к регистрации и выпуску банками эмиссионных ценных бумаг (фактически Инструкция дублирует все то, что на этот счет содержится в законах и нормативных актах Федеральной службы по финансовому контролю - ФСФР).

Эмиссия и размещение банками акций.

Банки, создаваемые (созданные) в форме  открытого или закрытого АО, формируют (увеличивают) свои УК из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами (новыми и/или прежними). Другими словами, выпуск банком акций непосредственно отражается на величине его УК, а также нередко на распределении последнего между разными акционерами и только с этими целями и проводится.

К важнейшим нормам, регламентирующим данный процесс, относятся следующие.

1. Банк в  форме ОАО вправе пытаться  разместить свои акции путем подписки на них и конвертации, а в случае увеличения его УК за счет имущества самого банка (капитализация собственных средств) - посредством распределения дополнительных акций среди имеющихся акционеров. При этом подписка может быть открытой (публичное размещение) или закрытой (за исключением случаев, когда возможность закрытой подписки ограничена в уставе банка-эмитента или требованиями правовых актов РФ).

Решение о размещении акций посредством закрытой подписки может быть принято только общим собранием акционеров в 3/4 голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров, если необходимость большего числа голосов для принятия этого решения не предусмотрена в уставе банка.

Обыкновенные  акции, составляющие более 25% ранее  размещенных обыкновенных акций, размещаются посредством открытой подписки только по решению общего собрания акционеров, принятому большинством в 3/4 голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров, если необходимость большего числа голосов для принятия этого решения не предусмотрена в уставе банка.

2. Банк в форме ЗАО не может размещать свои акции путем открытой подписки или иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц.
3. В уставе банка должны быть определены количество и номинальная стоимость его акций (выраженных только в рублях), уже приобретенных акционерами (размещенные акции), и права, предоставляемые этими акциями, а также количество, номинальная стоимость, категории (типы) акций, которые банк сможет размещать дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции), и права, предоставляемые этими акциями. В уставе могут быть определены также порядок и условия размещения банком объявленных акций.
4. Банк может приступать к новой эмиссии своих акций лишь после того, как акционеры полностью оплатили все ранее размещенные акции. При этом решение о новой эмиссии акций может быть принято только после того, как ЦБ (ТУ) зарегистрирует изменения в уставе банка, вызванные завершившейся предыдущей эмиссией (новый размер УК и другие изменения).
5. Банк может выпускать обыкновенные и привилегированные акции. При этом первые должны иметь одинаковую номинальную стоимость и давать их владельцам одинаковый объем прав; номинальная стоимость вторых по итогам размещения не должна составлять более 25% УК банка.
6. Следует обратить внимание на то, что в Инструкции № 128 предъявляются несколько различные требования к выпуску акций в случаях: а) создания банка в форме АО путем учреждения; б) создания банка в форме АО путем реорганизации (слияния, разделения, выделения или преобразования банка из ООО в АО).

Различаются в определенной мере также процедуры эмиссии и регистрации ценных бумаг банка в зависимости от того, будет ли такая регистрация проводиться с регистрацией или без регистрации проспекта ценных бумаг, а также в зависимости от некоторых других обстоятельств.

7.  Вообще вся процедура эмиссии ценных бумаг, если иное 
не предусмотрено в законодательстве РФ, предполагает последовательное прохождение следующих этапов:

принятие решения о  размещении ценных бумаг;

утверждение решения  о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг;

государственная регистрация  выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

размещение ценных бумаг;

государственная регистрация  отчета об итогах выпуска (дополнительного  выпуска) ценных бумаг.

Таким образом, только после регистрации выпуска ценных бумаг (а при публичном размещении - также после надлежащего раскрытия всей необходимой информации об эмитенте и эмитируемых ценных бумагах) банк вправе начать кампанию размещения выпускаемых им ценных бумаг.

Распределение среди имеющихся акционеров дополнительно выпущенных акций, оплачиваемых за счет имущества банка-эмитента (капитализация собственных средств банка при увеличении его УК данным способом). В этом случае заключать какие-либо договоры не требуется.

Конвертация в акции: а) ранее выпущенных банком конвертируемых ценных бумаг в соответствии с условиями их выпуска и нормами законодательства; б) ранее выпущенных банком акций с меньшей номинальной стоимостью (консолидация акций и увеличение УК путем увеличения номинальной стоимости акций); в) ранее выпущенных банком акций с большей номинальной стоимостью (дробление акций и/или уменьшение УК путем уменьшения номинальной стоимости акций); г) ценных бумаг банков, реорганизуемых путем слияния, присоединения, выделения, разделения; д) паев банка, вносимых в УК акционерного банка (при преобразовании банка из ООО в АО); е) ранее выпущенных акций, в отношении которых принято решение об изменении объема прав по ним.

Размещение акций должно быть закончено:

при учреждении банка в форме АО - не позднее чем через 30 дней после получения свидетельства о регистрации банка;

при реорганизации банка (кроме реорганизации в форме  присоединения) - до регистрации их выпуска;

при реорганизации  банка в форме присоединения - в день внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенной КО;

в остальных  случаях - в срок, установленный в  решении о выпуске акций, но не позднее 1 года с даты регистрации выпуска (дополнительного выпуска) таких ценных бумаг.

Размещено может  быть меньшее количество ценных бумаг по сравнению с тем, которое предполагалось и было указано в регистрационных документах выпуска (в штуках). Доля неразмещенных бумаг, при которой эмиссия будет считаться не состоявшейся, может быть установлена в решении о выпуске ценных бумаг (такая доля в случае ее установления должна быть не ниже 75% выпуска). Неразмещенные бумаги следует аннулировать.

8. Не позднее 30 дней  после завершения размещения  ценных бумаг банк-эмитент анализирует его результаты, по установленной форме составляет отчет об итогах выпуска ценных бумаг и вместе с целым рядом других документов представляет его в регистрирующий орган. Отчет о первом выпуске акций при учреждении банка-эмитента представляется одновременно с представлением документов для получения лицензии, отчет о первом выпуске акций при реорганизации банка-эмитента (о выпуске акций при реорганизации в форме присоединения) - одновременно с представлением документов на регистрацию выпуска ценных бумаг.

Регистрирующий орган  рассматривает указанный отчет  в срок, не превышающий двух недель, и при отсутствии замечаний регистрирует его, выдает банку 2 экземпляра зарегистрированного отчета и соответствующее письмо-свидетельство, в котором подтверждает фактический объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристики зарегистрированных бумаг, присвоенный им регистрационный номер и дату регистрации, другие сведения, а также письмо для РКЦ, где ведется корреспондентский счет банка, с разрешением перечислить средства, находящиеся на накопительном счете, на корреспондентский счет банка, чтобы последний получил возможность пользоваться ими.

9. После того как отчет об итогах выпуска ценных бумаг зарегистрирован, банк-эмитент: публикует сообщение об итогах выпуска в печатном органе, где была дана предварительная информация о выпуске, указывая в нем данные, которые он считает целесообразным довести до сведения общественности, а также сведения о том, где и как желающие могут ознакомиться с полным отчетом об итогах выпуска; раскрывает информацию, содержащуюся в отчете, в соответствии с существующими правилами.

10. Регистрирующий орган вправе приостановить эмиссию ценных бумаг банка, а их выпуск признать не состоявшимся в случаях:

нарушения эмитентом требований законодательства, нормативных актов федерального органа исполнительной власти по РЦБ и ЦБ РФ, условий размещения, указанных в решении о выпуске и/или проспекте ценных бумаг;

обнаружения в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск бумаг, недостоверной информации;

нарушения порядка ведения  реестра регистратором, ведущим реестр владельцев именных ценных бумаг данного банка-эмитента;

в иных случаях, предусмотренных  в законодательстве о ценных бумагах.

Банк, эмиссия бумаг которого приостановлена, обязан в течение срока размещения, установленного в решении о выпуске бумаг, либо срока, установленного в предписании, устранить нарушения и направить в регистрирующий орган и федеральный орган исполнительной власти по РЦБ отчет об этом. Если нарушения невозможно устранить в течение срока, установленного в предписании, то регистрирующий орган может разрешить возобновить эмиссию, если банк возьмет обязательство устранить нарушения после регистрации отчета об итогах выпуска бумаг. В этом случае банк должен представить протокол об устранении нарушений. Если в итоге банк не выполнит в оговоренный срок взятые на себя в протоколе обязательства, то регистрирующий орган может обратиться в суд с иском о признании выпуска недействительным.

Эмиссия может быть возобновлена (по письменному разрешению регистрирующего органа) только по результатам рассмотрения отчета банка об устранении нарушений, повлекших ее приостановку.

11. Регистрирующий  орган вправе отказать в регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг, что будет означать признание выпуска не состоявшимся и аннулирование регистрации выпуска по тем же основаниям, по которым выпуск ценных бумаг мог быть приостановлен, а также в случае, если эмитент в срок, указанный в названном выше предписании, не устранил допущенные нарушения, которые он должен был устранить в пределах срока размещения, установленного в решении о выпуске ценных бумаг [7, ст. 19].

Признание выпуска  ценных бумаг не состоявшимся влечет изъятие из обращения бумаг данного выпуска и возвращение владельцам таких бумаг денег (другого имущества), которые банк получил от них в счет оплаты его ценных бумаг. Издержки, связанные с признанием выпуска ценных бумаг не состоявшимся и возвратом средств их владельцам, относятся на счет банка-эмитента.

Эмиссия банковских сертификатов.

Банки активно работают и с такими ценными бумагами, которые  могут выпускать только они. Основными бумагами такого рода считаются банковские сертификаты - сберегательные и депозитные.

Выпуск и использование данных ценных бумаг регламентируется Положением ЦБ «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную  организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Оба названных  вида ценных бумаг удостоверяют, что лицо внесло в банк определенную сумму денег и имеет право по истечении установленного срока получить обратно свой вклад (депозит) и обусловленные в самом сертификате проценты.

Из документов ФСФР, имеющих непосредственное отношение к деятельности банков на РЦБ, на сегодняшний день важнейшими можно считать следующие:

Приказ ФСФР РФ от 16.03.2005 № 05-3/пз-н «Об утверждении порядка лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг»;

Приказ ФСФР РФ от 16.03.2005 № 05-4/пз-н «Об утверждении стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг»;

Приказ ФСФР РФ от 16.03.2005 № 05-5/пз-н «Об утверждении положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг»;