Порядок создания, работы и особенности деятельности коммерческих банков Российской Федерации

1) платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды):

на оплату платежных  документов контрагентов клиента;

на приобретение ценных бумаг;

на проведение авансовых  платежей;

на перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика);

на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета  заемщика);

другие;

2) на финансирование  производственных затрат, т.е. на:

формирование запасов  товарно-материальных ценностей;

финансирование текущих  производственных затрат;

финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и другие подобные операции;

3) учет векселей, включая  операции репо;

4) потребительские кредиты  (заемщикам — физическим лицам).

1.2. Несвязанные.

2. По форме  предоставления кредита

2.1. В безналичном порядке: 1) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика; 2) кредитование посредством векселей банка; 3) в смешанной форме (сочетание двух предыдущих вариантов).

В налично-денежной форме (кредитование физических лиц).

3. По технике предоставления кредита

3.1. Одной суммой;

3.2. Кредиты с овердрафтом  (схема кредитования, дающая клиенту  право оплачивать с расчетного  счета товары, работы, услуги своих  контрагентов в сумме, превышающей  объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

3.3. Открытие кредитной  линии:

простая (невозобновляемая) кредитная линия;

возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:

онкольную (до востребования) кредитную линию;

контокоррентную кредитную  линию.

Онкольная кредитная  линия означает такую схему, при  которой кредитование ведется в  пределах лимита суммы (обусловленного величиной оценки долговых обязательств (векселей) заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная  линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается.

С контокоррентного счета  средства могут направляться на:

оплату расчетных документов за материальные ценности;

выплату заработной платы  и проведение приравненных к ней  платежей;

погашение кредиторской задолженности по товарным и нетоварным операциям;

исполнение обязательных платежей в бюджеты;

оплату операционных и других расходов заемщика по основной производственной деятельности; уплату штрафов и неустоек;

уплату процентов за пользование банковским кредитом.

Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета всех поступлений в адрес  заемщика, в том числе:

выручки от реализации продукции (работ, услуг);

сумм, идущих в погашение  дебиторской задолженности;

полученных штрафов, пеней, неустоек.

3.4. Комбинированные варианты:

онкольный кредит (разовый  с использованием специального ссудного онкольного счета);

акцептно-рамбурсный кредит.

4. По способу  предоставления кредита

4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком);

4.2. Синдицированный.

5. По времени  и технике погашения кредита

5.1. Погашаемые одной  суммой в конце срока.

5.2. Погашаемые равными  долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм).

5.3. Погашаемые неравными  долями через различные промежутки времени:

кредит с выплатой значительной части суммы кредита  в конце срока;

кредит с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами;

кредит для сезонных производств (проектов) с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки.

Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части  кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут  использоваться и другие критерии.

Под принципами следует  понимать основные правила данного  вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого можно считать, что имеются безусловные принципы банковского кредитования:

принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);

принцип возвратности (в  согласованный срок вся сумма  кредита должна быть возвращена полностью);

принцип платности (за право  пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов);

принцип подчинения кредитной  сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ);

принцип неизменности условий  кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;

принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

В особую группу принципов  следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

принцип целевого использования  кредита

принцип обеспеченного  кредитования (кредит может быть обеспечен  полностью, частично или не обеспечен  вовсе).

В еще одну группу можно  выделить локальные принципы кредитования, которые каждый банк вырабатывает самостоятельно и которые предназначены для «служебного пользования» его сотрудниками и также должны закрепляться во внутренних документах банка в качестве элемента его кредитной политики.

Расчётно-платёжные  и кассовые операции банков

 

Осуществление расчетов и платежей для клиентуры и  для самих банков обоснованно  относят к основным и даже важнейшим, базовым банковским операциям, т.е. таким, которые конституируют само понятие банка.  Предприятиям, организациям, учреждениям и населению банки нужны и интересны, прежде всего, как расчетные (и кредитующие) организации. Кризис банков выражается, прежде всего, в утрате ими указанной основополагающей способности - удовлетворять потребности клиентов в четком проведении необходимых им расчетов и платежей (а также в кредитах).

Типичные примеры расчетов, ведущихся в банках, - определение объемов и цен привлекаемых и размещаемых ресурсов, размеров остатков средств на счетах клиентов, налогов, обязательных резервов, дивидендов, начисление процентов и комиссионных и т.д. Поскольку расчеты, выполняемые в бухгалтериях банков, играют вспомогательную, обеспечивающую роль, далее речь будет идти, как правило, о платежах.

В отличие от собственно расчетов платежи представляют собой  передачу или перевод денег должником (плательщиком) тому, кому он должен в соответствии с расчетами (получателю), т.е. акт надлежащего выполнения должником своего денежного обязательства, в результате чего он освобождается от долга.

Вся совокупность банковских операций (видов работ сотрудников банков), обеспечивающих платежи как процесс выполнения субъектами экономики своих денежных обязательств, может быть представлена следующим образом:

1. Вспомогательные:

операции открытия счетов клиентов;

акцептные операции (получение согласия или отказа плательщика оплатить платежный документ);

авальные операции (когда  гарантом или поручителем выступает не сам банк);

блокировка счетов клиентов (например, по решению суда) и снятие блокировки;

операции закрытия счетов клиентов;

операции информирования клиентов о движении средств на их счетах.

2. Основные:

операции ведения счетов клиентов, зачисление на счета средств;

кассовые операции (прием  и выдача наличных денег);

операции   ведения   собственных   счетов   в   учреждениях центрального банка и в других кредитных организациях;

операции ведения корреспондентских  счетов других кредитных организаций, открытых в данных банках.

3. Дополнительные:

переводные операции (перевод средств клиента с  одного его счета на другой);

кассовые операции (конвертация одной валюты в другую, перевод наличных денег в безналичные и наоборот, размен и обмен денег и др.);

операции инкассирования денежной выручки клиентов;

акцептные операции (когда  банк дает согласие или отказывает оплатить платежный документ, предъявленный к счету его клиента);

авальные операции (когда  гарантом или поручителем выступает  сам банк);

учетные, факторинговые  и передаточные (индоссирование) операции.

Все платежи (и предшествующие им расчеты), осуществимые банками, с точки зрения адресатов платежей делятся на собственные (расчеты и платежи по собственным операциям банка) и клиентские (расчеты и платежи по операциям клиентов).

С точки зрения технологии проведения (необходимого состава кредитных  организаций-участников) те и другие подразделяются на:

внутрибанковские платежи (участник - один данный банк);

межбанковские платежи (участников - минимум 2 КО).

Все представленные здесь  банковские операции (услуги) являются традиционными и давно освоенными, доступными практически для всех банков. Добиться конкурентных преимуществ на рынке данных услуг можно по сути лишь двумя способами - проводя клиентские платежи быстрее, чем это делают другие банки (что требует применения современных, но достаточно дорогих технических средств, и разработки оптимальных маршрутов платежей), и назначая умеренные, приемлемые для максимального числа клиентов тарифы за свои услуги [36, c. 313].

Платежи наличными и  операции с наличностью.

Платежи наличными независимо от их доли в общем объеме платежей остаются логически первой, исходной, наиболее простой и нередко незаменимой формой платежей. Для их осуществления необходимо наличное денежное обращение, а следовательно, государственная организация такого обращения в широком смысле слова. Базовый документ, в котором выражен такой подход к работе банков и иных предприятий, организаций и учреждений с наличными деньгами, - Положение ЦБ РФ № 14 от 5.01.1998 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».

Любые организации, предприятия, учреждения на договорных условиях хранят свои свободные деньги в банках на соответствующих счетах. Это требование распространяется как на безналичные, так и на наличные деньги, поступившие в кассы предприятий, организаций, учреждений (кроме суммы лимита наличных, которую они вправе держать в своих кассах). Юридические лица могут вносить наличные деньги только на свои расчетные (текущие) счета. Это означает, что банк обязан и должен быть готов принять всю наличность, которую клиент должен или хочет внести на свой счет в банке. Имеется в виду, в частности, что для кассового обслуживания клиентов, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями банк в занимаемом им здании должен создать кассовый узел, оборудованный надлежащим образом [16, ст. 53].

Денежную наличность клиенты - юридические лица (их обособленные подразделения) сдают в кассы  банков либо непосредственно, либо с помощью посредников, в роли которых могут выступать или предприятия почтовой связи, или инкассаторские службы банков, или специализированные инкассаторские службы.

Инкассация денежной выручки клиентов (особенно торговых организаций) и иных ценностей может быть привлекательным самостоятельным направлением деятельности банка. Банк, заинтересовавшийся этим бизнесом, должен для себя решить, какой организационный вариант в его конкретных обстоятельствах предпочтительнее: создавать ли в составе банка инкассаторское подразделение или учредить специализированную инкассаторскую фирму в качестве своей дочерней НКО.