Потребительское кредитование

2)    По статусу  кредитора, заемщика:

-   Банковская форма  кредита. При данной форме кредита  используется лишь денежный капитал.  Данный кредит предоставляется  исключительно финансово-кредитным учреждениям,  имеющим лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Банковская форма кредита  имеет следующие особенности:

-   Банк, как правило,  оперирует не столько своим  капиталом сколько привлеченными ресурсами;

-   Банк ссужает незанятый  капитал;

-   Банк ссужает не  просто денежные средства, а деньги  как капитал.

В качестве цены за пользование  банковским кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

- Коммерческая форма кредита.  Данная  форма означает, что кредитором  является не кредитная организация,  а кредит предоставляется в  ходе торговой сделки. Кредит  может предоставить любой субъект,  имеющий в своем распоряжении  временно свободные денежные  средства. Коммерческий кредит может  иметь товарную, денежную и весксельную формы.

Коммерческий кредит отличается от банковского следующими признаками:

-   В роли кредитора  выступает не кредитная организация,  связанная с производством либо  реализацией товаров или услуг.

-  Следует различать  государственный кредит от государственно  займа, где государство выступает  в качестве заемщика.

-  Средняя стоимость  коммерческого кредита всегда  ниже средней стоимости банковского  процента.

-   Плата за кредит  чаще всего включается в цену  товара.

-   Объектом кредита  является товарный капитал, а  не денежный.

- Государственная форма  кредита. Основной признак –  участие государственных или  местных органов власти различных  уровней. Государственный кредит  предоставляется за счет бюджетных  средств. В качестве кредитора государство через Центральный  банк осуществляет кредитование:

-     Конкретных  отраслей или регионов;

-      Коммерческих  банков;

-      Целевых  программ международных отношений;

-  Международная форма  кредита. Это совокупность кредитных  отношений, функционирующих на  международном уровне, непосредственными  участниками которых являются  государство и международные  финансовые институты. Отличительным  признаком является принадлежность  одного из участников кредитных  отношений к другой стране.

-  Гражданская форма  кредита (частная, личная). Данная  форма кредита была первой  в истории кредита и существовала  в товарной форме, а затем  получила развитие и в денежной  форме. Этот кредит реализуется  путем выдачи ссуд физическим  лицам, а также хозяйствующими  субъектами,  не имеющими соответствующей  лицензии от Центрального банка.  Характеризуется сверхвысокими  ставками ссудного процента.

3)    По целевой  потребности заемщика:

- Производительная форма  кредита. Предоставляется на предпринимательские  цели: расширение объема производства, работ , услуг, активов. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, услуг, повышение уровня жизни населения.

-  Потребительский кредит. Характерной чертой этой формы   кредита являются отношения как  денежного, так и товарного  капитал, причем потенциальными  заемщиками  выступают  физические  лица. В отличие от производительной  формы этот кредит используется  население на цели потребления,  он не направлен на создание  новой стоимости.

1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая кредитование физических  лиц в РФ.

Организация работы по кредитованию физических лиц строится на основе нормативных документов.

Основным документом регулирующим порядок и условия кредитования в Российской Федерации является Гражданским кодекс Российской Федерации (далее ГК РФ).

В главе 42 ГК РФ (ст.819) прописано: ”По кредитному договору банк или  иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и  на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее”.

Таким образом, при кредите  заимодавцем выступает банк, а  предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды  или займа.

“По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или  передает вещь в безвозмездное временное  пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть  ту же вещь в том состоянии, в каком  она ее получила, с учетом нормального  износа или в состоянии, обусловленном  договором" (ст.689 ГК РФ).

“По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность  другой стороне (заемщику) деньги или  другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества” (ст.807 ГК РФ).

Таким образом, кредит представляет собой форму движения денежного  капитала кредитора. Отношения по кредиту - это финансовые отношения между  кредитором и заемщиком, связанные  с кругооборотом капитала в целях  приращения его величины.

В соответствии со ст.329 ГК РФ исполнение обязательств должниками может  обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Требования, которые предъявляются  к оформлению кредита, также определены законодательно.

Во-первых, кредитором выступает  банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально  на основании специально выданного  Центральным Банком Российской Федерации (далее ЦБ РФ) разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

Во-вторых, кредитные отношения  банка с клиентом оформляются  договором. Кредитный договор заключается  обязательно в письменной форме. При этом несоблюдение письменной формы  влечет за собой недействительность кредитного договора (ст.820 ГК РФ).

В-третьих, в соответствии с действующим законодательством  денежные средства по договору кредита  могут быть только в безналичной  форме.

Также одним из самых важных нормативных документов является Закон  РФ от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон  РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изменениями от 8 июля 1999 г., 28 июля 2004 г., 29 декабря 2006 г). Устанавливает правила функционирования банков и банковской деятельности. Дает разъяснение по функционированию банковской системы, проводимым операциям  банками. Устанавливает порядок  государственной регистрации и  лицензирования банковских операций.

Инструкция Банка России от 16.01.2004г. №110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями на 13.08.2004г.) в целях регулирования принимаемых  банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также осуществления  Банком России надзора за их соблюдением. К кредитованию относятся следующие  нормативы:

1)  Максимальный размер  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

2)  Максимальный размер  крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

3)  Максимальный размер  кредитов, банковских гарантий и  поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка.

4)  Совокупная величина  риска по инсайдерам банка  (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный  кредитный риск банка в отношении  всех инсайдеров, к которым относятся  физические лица, способные воздействовать  на принятие решения о выдаче  кредита банком. Норматив Н10.1 определяет  максимальное отношение совокупной  суммы кредитных требований к  инсайдерам к собственным средствам  (капиталу) банка.

Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 года № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возврата (погашения)" (с изменениями на 27 июля 2001 года) устанавливает порядок осуществления  операций по предоставлению банками  денежных средств клиентам, в том  числе другим банкам, юридическим  и физическим лицам, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский  учет указанных операций.

Предоставление банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:

1)  разовым зачислением  денежных средств на банковские  счета либо выдачей наличных  денег заемщику - физическому лицу;

2) открытием кредитной  линии, т.е. заключением соглашения/договора, на основании которого клиент-заемщик  приобретает право на получение  и использование в течение  обусловленного срока денежных  средств.

3)  кредитованием банком  банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии  на нем денежных средств) и  оплаты расчетных документов  с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского  счета предусмотрено проведение  указанной операции.

4)  участием банка в  предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;

5) другими способами, не противоречащими действующему законодательству и настоящему Положению.

Предоставление банком денежных средств клиенту-заемщику производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной  и приравненной к ней задолженности" (с  изменениями на 24.12.2012 г. (редакция действует с 01.01.2013 г.) ) устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.

Кредитные организации обязаны  формировать резервы на возможные  потери по ссудам (далее - резерв) в соответствии с порядком, установленным настоящим  Положением.

Резерв формируется кредитной  организацией при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости  вследствие неисполнения либо ненадлежащего  исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

Величина потери ссудой стоимости  определяется как разность между  балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка справедливой стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.

Кроме вышеперечисленных  нормативных документов, Сберегательный банк России, опираясь на накопленный  опыт и практику работы, формирует  и совершенствует внутренние нормативные  документы.

Основным нормативным  документом Сбербанка России по кредитованию физических лиц являются правила  кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами № 229-3-р  от 30.05.2003 г. с последующими изменениями  и дополнениями, которые определяют общий порядок кредитования. Особенности  предоставления отдельных видов  кредитов, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования устанавливаются дополнительными  нормативными документами Сбербанка  России по каждому виду кредита в  отдельности.

1.4. Риски, возникающие  в процессе потребительского  кредитования физических лиц.