Контокоррентный
кредит – кредит, при предоставлении которого
банк открывает фирме-заемщику контокоррентный
счет. На этом счете учитываются как кредитные,
так и расчетные операции заемщика. По
контокоррентному счету заемщик пользуется
кредитом в пределах заранее определенного
лимита (контокоррентный лимит) и вносит
на этот счет все освобождающиеся у него
средства. По отрицательному, дебетовому
остатку контокоррентного счета фирма
уплачивает банку установленный кредитный
процент. Если внесенные фирмой-заемщиком
суммы превысят сумму ее задолженности,
возникает кредитовый остаток. Для такого
случая кредитным договором может быть
определено, что на этот остаток банк начисляет
фирме депозитный процент. Поэтому в договоре
о контокоррентном кредите устанавливаются
размеры процентной ставки по дебетовому
и кредитовому остаткам по счету, а также
предусматривается возможность изменения
процентной ставки в течение контокоррентного
периода и сроков расчетов по контокоррентному
счету.
В договоре должно быть указано, составляются
ли контокорренты четыре, два или один
раз в год. При отсутствии в договоре указания
сроков расчетов считается, что заключение
контокоррента должно быть произведено
раз в год. Для фирмы-заемщика выгодны
полугодовые и годовые контокорренты,
так как при каждом заключении контокоррента
проценты, комиссия и прочие расходы прибавляются
к сальдо и в следующем контокорренте
уже начисляются проценты на проценты13.
Ломбардный
кредит – кредит в твердо фиксированной
сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику
на определенный срок под залог имущества
или имущественных прав. Широко распространены
ломбардные кредиты под залог ценных
бумаг, «чистый» ломбардный кредит – это
краткосрочный кредит, со сроком погашения
до года, чаще всего он предоставляется
сроком на три месяца под залог ценных
бумаг.
Ипотечный
кредит – долгосрочный кредит,
полученный под залог или части основных
средств, или имущественного комплекса
фирмы-заемщика в целом. Банки, специализирующиеся
на выдаче ипотечных кредитов, называются
ипотечными банками. Фирма-заемщик, получая
такой кредит, обязана застраховать передаваемое
в залог имущество в полном объеме в пользу
банка-кредитора. При этом заложенное
в банке имущество фирма продолжает использовать.
Ипотечный кредит является основной формой
долгосрочного банковского кредитования14.
Платежный
кредит – кредит, предоставляемый фирмам-плательщикам
на оплату ими расчетных документов, выполнение
денежных обязательств, при наличии у
фирм временных финансовых трудностей,
возникающих вследствие опережения сроков
платежей по отношению к срокам поступления
средств на счет фирм-плательщиков. Обычно
платежный кредит предоставляется банками
предпринимательским фирмам на оплату
материальных ресурсов, оборотных средств,
на погашение дебетового сальдо по зачету
взаимных требований, на выплату заработной
платы.
Револьверный
кредит – это автоматически возобновляемый
кредит. Данный вид банковского
кредита предоставляется на определенный
период, в течение которого фирме-заемщику
разрешается как поэтапное привлечение
кредитных средств, так и поэтапное частичное
или полное погашение обязательств по
кредиту. При этом внесенные в счет погашения
обязательств средства фирма может вновь
заимствовать в течение периода действия
кредитного договора.
Ролловерный
кредит – долгосрочный кредит
с периодически пересматриваемой процентной
ставкой. Обычно пересмотр процентной
ставки осуществляется один раз в квартал
или полугодие, в зависимости от темпов
инфляции15.
Открытие
кредитной линии. В связи с тем, что потребность
в краткосрочном банковском кредите
не всегда может быть предусмотрена с
привязкой к конкретным срокам его использования,
предпринимательская фирма может по договоренности
с банком-кредитором оформить открытие
кредитной линии. В договоре на открытие
кредитной линии обусловливаются сроки,
условия и предельная сумма предоставления
банковского кредита, когда в
нем возникает реальная потребность. Для
фирмы-заемщика преимущество данного
вида кредитования
заключается в том, что она использует
заемные средства в строгом соответствии
со своими реальными потребностями в них.
Как правило, кредитная линия открывается
на срок до одного года16.
Таким
образом, можем сделать вывод по первой
главе:
1.
долгосрочный кредит – это кредит, который
предоставляется на срок свыше года и
применяется в основном как инвестиционный
капитал;
2.
Кредиты подразделяются на виды,
в зависимости от указанного в кредитном
договоре срока погашения, от способа
погашения, от способа взимания ссудного
процента, в зависимости от наличия обеспечения,
и по целевому назначению.
Во
второй главе будет рассмотрен анализ
ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК». Выявлены характеристики
долгосрочного кредитования данного банка.
2 АНАЛИЗ ДОЛГОСРОЧНОГО
БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ БАНКАМИ РФ
2.1 Характеристика
банка «ЮНИКРЕДИТ БАНК»
ОАО
«ЮНИКРЕДИТ БАНК» является одним из самостоятельных
банков, действующих на Центральной территории
Российской Федерации. Он был зарегистрирован
Центральным банком России в мае 1992г. и
получил Генеральную лицензию Банка России.
«ЮНИКРЕДИТ
БАНК» имеет право на осуществление следующих
операций:
–
осуществление всех видов банковских
операций (в рублях и валюте);
–
проведение дилерских операций с ценными
бумагами и операций по управлению портфелем
ценных бумаг;
–
осуществление депозитарной деятельности;
–
операции с золотом и драгоценными металлами;
–
обслуживание счетов федерального и местного
бюджетов;
–
обслуживание государственных таможенных
гарантий.
Численность
персонала банка – 2600 сотрудников. На
обслуживании банка находятся свыше 34600
корпоративных клиентов и более 460 000 частных
счетов. Головной офис «ЮНИКРЕДИТ БАНК»
располагается в Москве, банк имеет 21 филиал
в 10 регионах России.
ОАО
КБ «ЮНИКРЕДИТ БАНК» является членом международных
платежных систем VISA International и Europay International.
Банк также является членом Ассоциации
российских банков, Национальной ассоциации
участников фондового рынка (НАУФОР) и
других организаций17.
Предоставление долгосрочных
кредитов предприятиям, работающим в различных
отраслях экономики, остается одним из
важнейших направлений в работе ОАО КБ
«ЮНИКРЕДИТ БАНК». Объем кредитного портфеля
к концу 2012г. достиг 6,8 млрд. руб. Структура
кредитного портфеля ОАО КБ «ЮНИКРЕДИТ
БАНК» представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Структура кредитного
портфеля в ОАО КБ «ЮНИКРЕДИТ БАНК
Свыше 21% кредитов были предоставлены
предприятиям сферы услуг, 16% – торговым
предприятиям, 12% – предприятиям строительной
отрасли.
Наиболее востребованным и
продаваемым на сегодняшний момент является
банковский продукт «Классический кредит
для малого и среднего бизнеса».
Несмотря на то, что банковский кризис
1998г. оказал значительное воздействие
на банковское сообщество, показатели
деятельности «ЮНИКРЕДИТ БАНК» удовлетворяли
всем требования, предъявляемым со стороны
Центрального банка.
Высшим
органом управления банка является собрание
акционеров, которое созывается один раз
в год. Избранные собранием наблюдательный
совет и ревизионная комиссия осуществляют
в интересах акционеров контроль над деятельностью
правления и его председателя в промежутках
между собраниями. Непосредственно текущей
деятельностью банка руководит Председатель
правления банка. Ему непосредственно
подчинены три первых заместителя, шесть
заместителей и главный бухгалтер, равный
по своему статусу заместителю Председателя
правления. Каждый из заместителей отвечает
за определенное направление в работе
банка (управление балансом банка, кредитная
деятельность, безопасность, розничный
бизнес, региональное развитие, информационное
обеспечение банковской деятельности,
работа крупных филиалов, бухгалтерия)
и руководит деятельностью нескольких
дирекций. В свою очередь каждая дирекция,
возглавляемая Директором, в своем составе
имеет несколько структурных подразделений
– управлений или отделов. Начальники
последних отвечают за выполнение отдельных
функций и решение конкретных задач.
Распределение
полномочий и обязанностей в сфере оценки,
управления и контроля ликвидности ОАО
КБ «ЮНИКРЕДИТ БАНК»:
– Наблюдательный совет – утверждает
Политику, заслушивает отчет Правления
банка и Службы внутреннего контроля о
состоянии ликвидности (не реже 1 раза
в год).
– Правление банка – устанавливает порядок
оценки управления и контроля ликвидности,
принимает решения о восстановлении ликвидности.
– Комитет по управлению активами и пассивами
– рассматривает еженедельно отчеты о
текущем и прогнозируемом состоянии ликвидности,
устанавливает и вносит изменения во внутрибанковские
методики и нормативы: предельные нормативы
ликвидности, лимиты на объемы активных
и пассивных операций по подразделениям,
видам требованиями обязательств, контрольные
значения сроков, сумм крупных операций18.
– Казначейство Дирекции по управлению
активными и пассивными операциями –
осуществляет оценку, управление и оперативный
контроль ликвидности и платежеспособности
банка.
Распределение
полномочий и обязанностей в сфере оценки,
управления и контроля ликвидности ОАО
КБ «ЮНИКРЕДИТ БАНК»:
– Наблюдательный совет – утверждает
Политику, заслушивает отчет Правления
банка и Службы внутреннего контроля о
состоянии ликвидности (не реже 1 раза
в год).
– Правление банка – устанавливает порядок
оценки управления и контроля ликвидности,
принимает решения о восстановлении ликвидности.
– Комитет по управлению активами и пассивами
– рассматривает еженедельно отчеты о
текущем и прогнозируемом состоянии ликвидности,
устанавливает и вносит изменения во внутрибанковские
методики и нормативы: предельные нормативы
ликвидности, лимиты на объемы активных
и пассивных операций по подразделениям,
видам требованиями обязательств, контрольные
значения сроков, сумм крупных операций.
– Казначейство Дирекции по управлению
активными и пассивными операциями –
осуществляет оценку, управление и оперативный
контроль ликвидности и платежеспособности
банка.
– Отдел трансфертных операций Казначейства
– осуществляет текущий мониторинг срочной
ликвидности, согласовывает предоставление
денежных средств на определенные сроки
для совершения новых активных операций,
исходя из установленных ограничений
по риску ликвидности, вносит предложения
по изменению политики перераспределения
ресурсов между подразделениями банка,
процентной политики, предельных значений
по риску ликвидности, контрольных значений
по суммам крупных операций, ограничений
по резервам ликвидности на рассмотрение
КУАиП.
–
Отдел управления денежными и валютными
позициями (ОУДиВП) Казначейства – обеспечивает
достаточность средств на корреспондентских
счетах в Банке России, кредитных учреждениях
и кассе для гарантированного проведения
расчетов и предоставления в размерах
согласованных с ОТО Казначейства денежных
средств для проведения новых активных
операций. Осуществляет оценку риска мгновенной
ликвидности и несет ответственность
за управление риском мгновенной ликвидности.
Управляет резервами 1-го уровня и контролирует
резервы 2-го уровня.
Управление
портфельных инвестиций (УПИ) ДУАиПО –
управляет портфелем ценных бумаг, являющихся
резервом 2-го уровня, поддерживает его
ликвидность, осуществляет реализацию
этих резервов для своевременного пополнения
резервов 1-го уровня.
Отдел
анализа и прогнозирования баланса ДУАиПО
– анализирует текущее и прогнозирует
будущее состояние ликвидности банка,
осуществляет контроль за выполнением
установленных Банком России нормативов
текущей, общей и долгосрочной ликвидности
(НЗ, Н4, Н5).
Отдел
исследования рынков ДУАиПО – оценивает
ликвидность рынка ценных бумаг, входящих
в резерв 2-го уровня.
Коммерческая
дирекция – осуществляет сбор у филиалов
и других подразделений банка заявок на
предоставление крупных кредитов, формирует
сводную заявку и представляет ее в ОТО
Казначейства. Информируют ОТО Казначейства
о возможном возникновении просроченной
задолженности по уже совершенным активным
операциям в целях определения лимита
кредитования. Согласует проведение крупных
активных операций филиалами.
Управление
налично-денежного обращения Объединенной
региональной дирекции – осуществляет
организацию вывоза кассы в соответствующие
РКЦ ТУ ЦБ РФ в целях пополнения безналичных
денежных средств в соответствии с поручениями
ОУДиВП Казначейства.
2.2 Анализ долгосрочного
банковского кредитования банком «ЮНИКРЕДИТ
БАНК» юридических лиц
Процесс принятия решения по вопросу
долгосрочного кредитования банком юридических
лиц состоит из нескольких основных этапов,
на каждом из которых уточняются характеристики
ссуды, способы ее выдачи, использования
и погашения. Предварительное рассмотрение
кредитной заявки и собеседование с заемщиком
с целью предварительного ознакомления
с предложенным проектом и последующего
уточнения условий предоставления кредитных
ресурсов19.
Основной целью и задачей данного этапа
является разработка оптимальных условий
кредитования, достижение взаимного понимания
условий осуществления проекта, предложенного
к кредитованию.
Рассмотрим методику оценки
кредитоспособности ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК»
на примере заемщика ООО «АВТО-Трейд».
Основной вид деятельности – оптово-розничная
торговля автомобилями. Зарегистрировано
в июле 1996г. Основные учредители представлены
в таблице 1.
Таблица 1 – Список учредителей
и доля в уставном капитале ОАО «ЮНИКРЕДИТ
БАНК», %.
Учредители |
Доля в уставном капитале, % |
Иванов В.В |
50 |
Петров К.А. |
25 |
Смирнов Д.В. |
25 |