Проблемы долгосрочного банковского кредитования

 

Итоговая сумма баллов рассчитана по следующей формуле:

 

S = 0,11 х Категория К1+ 0,05 х Категория К2 + 0,42 х х Категория К3 + +0,21 х Категория К4 + 0,21 х Категория К5

(1)

 

В соответствии с полученными значениями суммы баллов (S) определяется класс предприятия (таблица 9).

 

Таблица 9 – Определение класса предприятия, в соответствии с суммой баллов

Значение S	Значение класса предприятия
от 1,0 до 1,05	Первый класс
от 1,06 до 2,42	Второй класс
от 2,43 до 2,5	Третий класс
Больше 2,5	Четвертый класс

 

В целях настоящей методики устанавливается 4 класса предприятий, имеющих следующие характеристики:

Первый класс – высокая кредитоспособность. Целесообразность финансирования предприятия (принятия банком кредитных рисков по другим операциям) не вызывает сомнения. Предприятие финансово устойчиво, имеет высокий уровень ликвидности, платежеспособности, рентабельности. Достаточный объем собственных средств обеспечивает предприятию финансовую независимость от заемного капитала. Эффективное управление финансовыми ресурсами, высокая платежная дисциплина. Предприятие обладает значительным потенциалом для дальнейшего развития.

Второй класс – хорошая кредитоспособность. Предприятие имеет неплохие показатели, характеризующие его основную деятельность, однако, испытывает некоторые трудности с ликвидными средствами, которые восполняет внешними заимствованиями. В целом предприятие стабильно и контролирует свою финансовую ситуацию.

Третий класс – удовлетворительная кредитоспособность. Предприятие имеет устойчиво низкие показатели ликвидности, недостаток оборотных средств в значительной степени зависит от заемного капитала. Низкая рентабельность не позволяет в кратчайшие сроки восстановить частичную утрату платежеспособности. Предприятие в целом рассчитывается по своим обязательствам, однако возможны просроченные платежи. Финансирование (принятие кредитных рисков) требует взвешенной оценки возможных рисков и компенсирующих их факторов.

Четвертый класс – критическая кредитоспособность. Предприятие испытывает значительные финансовые затруднения. Состав и структура финансовых ресурсов неудовлетворительны. Низкий уровень ликвидности, платежеспособности, рентабельности. Хроническая нехватка оборотных средств, устойчиво увеличивающиеся до опасных пределов доля заемных средств в общей сумме источников средств. Предприятию необходим комплекс мер по оздоровлению финансовой ситуации. Проведение кредитных и приравненных к ним операций связанно с повышенным риском20.

Оценка финансового состояния предприятия (количественный анализ) проводится на основании данных финансовой отчетности не менее чем за три отчетных периода. Значение коэффициентов К1, К2, К3, К4, К5, а также значение S (сумма баллов), заносим в таблицу 10 и анализируем количественное их изменение.

 

Таблица 10 – Анализ количественного изменения показателей и класса кредитоспособности за отчетные периоды

Показатель	Фактическое значение
	1 период	2 период	Изменение по отношению к предыдущему периоду +/-	3 период	Изменение по отношению к предыдущему периоду +/-
К1	0,01	0,01	0	0,01	0
К2	0,56	1,0	+	1,48	+
К3	1,0	1,32	+	2,16	+
К4	-0,01	-0,01	0	-0,01	0
К5	0,00	0,00	0	0,00	0
Класс	3	3	0	2	+

 

По итогам оценки кредитоспособности методом анализа финансовых коэффициентов предприятие ООО «Авто-Трейд» можно отнести ко второму классу кредитоспособности, т.к. анализ количественного изменения показателей и класса кредитоспособности за отчетные периоды не изменяются в отрицательную сторону, а наоборот заметна тенденция к увеличению. Однако рассматриваемая методика предполагает также оценку денежных потоков и качественных характеристик, по результатам которого кредитный инспектор окончательно выставляет класс кредитоспособности.

Еще одним этапом в оценки качественных показателей кредитоспособности, является оценка деловой репутации (таблица 11). Очень важный пункт в оценки кредитоспособности заемщика в целом, т.к. на основании неудовлетворительных выводов о деловой репутации предприятия Банком принимается решение об отказе в кредитном займе, даже при условии высоком классе кредитоспособности и высоких качественных показателях21. Для принятия решения о выдаче кредитного займа, необходимо набрать не менее 8 баллов, при условии, что кредитная история определяется как «удовлетворительная».

 

Таблица 11 – Оценка деловой репутации ООО «АВТО-Трейд» по методике ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК»

Параметр	Фактическое значение (да/нет)	Бальная оценка 1 – да, 0 - нет
1.Кредитная история заемщика	Хорошая	4
2. Деловая репутация заемщика: наличие на фирме штатного расписания, четких должностных инструкций; смена руководство реже чем раз в год; отсутствие судебных разбирательств, скандалов в прессе; наличие положительного аудиторского заключения;	да нет   да да	1 0   1 1
четкое представление компании о своем месте на рынке, наличие стратегии развития; отсутствие просроченной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами, персоналом по зарплате, поставщиками.	да     нет	1     0
ИТОГО		9

 

Оценка деловой репутации ООО «АВТО-Трейд» равна 9 баллам, т.е. деловая репутация оценена как «хорошая».

В результате оценки количественных показателей и качественных характеристик проведенных ранее заемщику присуждается кредитный рейтинг, который отражен в таблице 12.

Таблица 12 – Кредитный рейтинг (класс) ООО «АВТО-Трейд»

Значение S	Класс предприятия по сумме балов S (от 1 до 4)	Корректировка (от +1 до +3)	Класс предприятия с учетом корректировки
2,06	2	2	2

 

После определения группы кредитоспособности заемщика оценивается предлагаемое им обеспечение по кредитной сделке. В соответствии с основными критериями оценки обеспечения, оно подразделяется на 4 категории. При этом обеспечение относится к указанной категории при условии, что залоговая стоимость обеспечения равна сумме кредита. Классификация обеспечения и характеристики соответствующих категорий представлены в таблице 13.

 

Таблица 13 – Классификация обеспечения22

Категории обеспечения	Характеристики
1 категория	Высоколиквидное обеспечение - имущество, которое банк без финансовых потерь может быстро реализовать или принять в качестве отступного при неисполнении заемщиком обязательств по кредиту: залог котируемых ценных бумаг; - гарантийный депозит; долговые обязательства; залог аффилированных драгоценных металлов в слитках (золото, серебро, платина и палладий).
2 категория	залог ликвидных автотранспортных средств (при условии страхования и залога ПТС в банке); залог котируемых ценных бумаг и долговых обязательств ограниченной ликвидности; залог ликвидного недвижимого имущества в регионе действия банка; поручительства (гарантии) юридических лиц, относящихся к 1-й группе.
3 категория	залог товаров в обороте или на складе, основных средств (кроме ликвидных автотранспортных средств); залог не котируемых ценных бумаг или долговых обязательств низкой ликвидности; залог имущественных прав на строящиеся объекты недвижимости; поручительства третьих лиц, относящихся более чем к 1-ой группе.
4 категория	прочее обеспечение или его отсутствие.

 

В зависимости от предлагаемого обеспечения по кредитной сделке и группы кредитоспособности заемщика определяется категория кредитной сделки отраженная в таблице 14.

 

Таблица 14 – Определение категории кредитной сделки

Группа кредитоспособности заемщика	Категория обеспечения
	1	2	3	4
1	1	2	2	3
2	1	3	3	4
3	1	3	4	5
4	1	4	5	5

 

Проводится анализ кредитной сделки согласно описанию, приведенному в таблице 15.

 

Таблица 15 – Категории кредитной сделки23

Категории	Описание
1	Обеспечение высоколиквидное, кредитный риск банка по сделке низкий. Лимит кредитования рассчитывается исходя из залоговой стоимости предмета обеспечения.
2	Заемщик является кредитоспособным, кредитный риск банка по сделке можно оценить как умеренный. Базой для расчета лимита риска выступает выручка от реализации.
3	Заемщик является кредитоспособным, но кредитный риск по сделке оценивается как средний. Кредитование возможно при наличии обеспечения и перехода заемщика на расчетно-кассовое обслуживание в банк, сумма поступлений выручки от реализации на расчетный счет в банк не должна быть менее суммы кредита.
4	Кредитный риск повышенный, кредитование возможно только при наличии ликвидного обеспечения.
5	Кредитование связано с высоким риском.

 

Таким образом, по второй главе можно сделать выводы, что:

1. Основной задачей проведения анализа является минимизация кредитных рисков и обеспечение возможности получения кредитором максимального дохода. Это подразумевает проведение анализа заемщика, особенностей его бизнеса, непосредственно проекта, предложенного к кредитованию, а также предложенного обеспечения.

2. После получения всех необходимых данных о предполагаемом заемщике и его проекте составляется заключение о целесообразности предоставления кредита, содержащее полную информацию о клиенте, необходимое для вынесения решения о предоставлении кредита.

В третьей главе будут рассмотрены проблемы долгосрочного банковского кредитования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 ПРОБЛЕМЫ ДОЛГОСРОЧНОГО БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

 

При рассмотрении вопроса о сущности долгосрочного кредита неточным будет, как это делается традиционно, базировать его определение на длительности срока кредита. Этот критерий – срок кредита не дает ответа на вопрос, с какого периода кредит становится долгосрочным. Неслучайно отсутствует и единое мнение экономистов относительно того, кредит с каким сроком следует считать долгосрочным24. Одни считают, что долгосрочным считается кредит, выдаваемый на срок свыше года, другие – на срок свыше 3-х лет. Все это свидетельствует о том, что нет обоснованной базы оценки кредита. Другими словами, где найти границу перехода краткосрочного кредита в долгосрочный. В то же время указанное имеет не только теоретическое, но и большое практическое значение, поскольку это связано с банковскими ресурсами, используемыми для предоставления кредита. Как известно, наиболее дефицитными всегда являются долгосрочные ресурсы25.