Сущность
долгосрочного кредита – это более широкое
понятие, чем просто его срок. Отсюда необходимым
является выделение сущностной стороны
долгосрочного кредита, которая могла
бы дать ответ на вопрос о его «долгосрочности».
Поэтому мы считаем целесообразным ввести
понятие «долгосрочность банковского
кредита» и использовать его при характеристике
банковского долгосрочного кредита.
Проведенное
исследование показало, что «долгосрочность»
кредита зависит от особенностей оборота
средств, авансированных на капитальные
вложения, а именно от длительности нахождения
ссуды в кругообороте фондов, сформированных
за счет кредита. Показателем, характеризующим
«долгосрочность» кредита, как показано
в работе, выступает его оборачиваемость.
Этот показатель позволит определить
средний действительный срок пользования
кредитом на капитальные вложения. Если
этот срок будет свыше 1 года, то такой
кредит будет долгосрочным, поскольку
банковские ресурсы будут находиться
у заемщика в обороте более года, а такие
ресурсы носят долгосрочный характер.
Что же касается кредита со сроком до 1
года, то этот кредит как это общепризнанно,
считается краткосрочным и может быть
предоставлен за счет банковских краткосрочных
ресурсов (до 1 года), даже если используется
на капитальные вложения26.
Таким
образом, долгосрочный кредит – это кредит,
предоставленный на капитальные вложения
и находящийся в кругообороте фондов,
сформированных за счет кредита, более
одного года.
К
сожалению, эта особенность кредитуемых
затрат, обусловленная спецификой их оборота
у предприятия-заемщика, не учитывается
в банковской практике, хотя имеет большое
практическое значение, поскольку позволяет
более эффективно использовать имеющуюся
ресурсную базу. В то же время следует
отметить, что данные особенности банковского
долгосрочного кредита начинают служить
предметом исследования российских ученых.
Средняя продолжительность функционирования
авансированных средств всегда, меньше
предельного срока кредита. Банк выдает
ссуды в основные фонды, как правило, не
сразу в полной сумме разрешенного кредита,
а частями по мере производства работ,
и погашается кредит тоже частями27.
То есть, банк в пределах разрешенного
кредита выдает по существу несколько
связанных между собою ссуд, срок погашения
каждой из которой меньше предельного
срока погашения кредита. Кроме того, и
предельные сроки погашения ссуд для каждого
объекта не одинаковы и имеют различную
длительность.
Исходя
из третьей главы можно сделать вывод
о том, что является кредит долго-, средне-
или краткосрочным, зависит от особенностей
оборота средств, авансированных на капитальные
вложения, а именно от продолжительности
нахождения ссуды в кругообороте фондов,
созданных за счет кредита.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Благодаря
долгосрочному кредитованию происходит
более быстрый процесс капитализации
прибыли, следовательно, концентрации
производства. Долгосрочный кредит стимулирует
развитие производительных сил, ускоряет
формирование источников капитала для
расширения воспроизводства на основе
достижений научно-технического прогресса.
Процесс принятия решения по вопросу
долгосрочного кредитования банком «ЮНИКРЕДИТ
БАНК» юридических лиц состоит из нескольких
основных этапов, на каждом из которых
уточняются характеристики ссуды, способы
ее выдачи, использования и погашения.
Предварительное рассмотрение кредитной
заявки и собеседование с заемщиком с
целью предварительного ознакомления
с предложенным проектом и последующего
уточнения условий предоставления кредитных
ресурсов. Основной целью и задачей данного
этапа является разработка оптимальных
условий кредитования, достижение взаимного
понимания условий осуществления проекта,
предложенного к кредитованию.
Исходя
из проделанной работы, можно сделать
следующие выводы:
1.
долгосрочный кредит – кредит, предоставляемый
на срок свыше года и используемый в основном
в качестве инвестиционного капитала.
Объектами долгосрочного кредитования
обычно являются затраты на строительство
новых предприятий, техническое перевооружение
и реконструкцию действующих предприятий,
выпуск новой продукции; затраты по жилищному
строительству и строительству объектов
социально-культурного назначения;
2.
для долгосрочного кредитования проектов
характерны следующие особенности: отсутствие
четкого разделения риска между кредитором
и заемщиком; кредитор сохраняет право
полной компенсации всех обязательств
заемщика; банк-кредитор не участвует
в распределении прибыли предприятия-заемщика;
права и ответственность сторон по кредитной
сделке регулируют кредитным договором,
заключаемым между равноправными партнерами-банком
и предприятием-ссудополучателем;
3.
по итогам оценки кредитоспособности
методом анализа финансовых коэффициентов
предприятие ООО «Авто-Трейд» можно отнести
ко второму классу кредитоспособности,
что означает хорошую кредитоспособность.
Предприятие имеет неплохие показатели,
характеризующие его основную деятельность,
однако, испытывает некоторые трудности
с ликвидными средствами, которые восполняет
внешними заимствованиями. В целом предприятие
стабильно и контролирует свою финансовую
ситуацию.
4.
«долгосрочность» кредита зависит от
особенностей оборота средств, авансированных
на капитальные вложения, а именно от длительности
нахождения ссуды в кругообороте фондов,
сформированных за счет кредита.
Долгосрочные
кредиты используются в инвестиционных
целях. Они обслуживают движение основных
средств, отличаясь большими объемами
передаваемых кредитных ресурсов. Применяются
при кредитовании реконструкции, технического
перевооружения, новом строительстве
на предприятиях всех сфер деятельности.
Особое развитие долгосрочные ссуды получили
в капитальном строительстве, топливно-энергетическом
комплексе.
В
перспективе характерными предложением
по улучшению организации системы долгосрочного
коммерческого кредитования банка «ЮНИКРЕДИТ
БАНК» будет являться ориентация на качественные,
а не количественные критерии при решении
вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном
итоге – на потребности социально-экономического
развития общества, что все в большей степени
будет являться единым критерием для всех
банковских учреждений страны.
На
практике это будет означать, что кредитуются
затраты предприятий по производству
и реализации только той продукции, в которой
действительно ощущается потребность
общества, а ее качественные характеристики
отвечают перспективным требованиям,
действующим мировым стандартам. При этом
важно, чтобы возможные трудности ее реализации
были обусловлены не недостаточно высоким
качеством, а временным отсутствием денежных
средств у потребителя.
Аналогично,
если речь идет о долгосрочном кредитовании,
то кредитуется только та инвестиционная
деятельность, которая в наибольшей степени
отвечает потребностям общественного
прогресса и в обозримом будущем может
принести ощутимый эффект с точки зрения
удовлетворения потребностей общества
и его отдельных членов.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ
ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
1.
Гражданский кодекс Российской Федерации.
Принят Государственной Думой Федерального
собрания РФ. 30.11.1994. №32 Часть 1(в ред.21.07.2005)//СЗ
РФ. 1994 №32. ст.3301; 2005. №30 (4.2). Ст.3120.
2.
Трудовой кодекс Российской Федерации.
Принят Государственной Думой Федерального
собрания РФ. 21.12.2001. //СЗ РФ. 2001. №143. Ст.3245.
3.
Борисова, М.Д. Кредитный механизм. – М.:
Мысль. 2011. – 134с.
4.
Веденеев, К.Н. Трудные этапы развития
кредитной системы России. – М.: Проспект.
2011. – 109с.
5.
Дюжева, А.П. Функции и виды кредитования.
– М.: Финансы и статистика. 2011. – 302с.
6.
Кириллов, А.М. Сущность процесса кредитования.
– М.: Перспектива. 2011. – 245с.
7.
Левшин, А.М. Кредитование: закономерности
и перспективы. – М.: Проспект. 2011. – 453с.
8.
Макконнелл, К. Р., Брю, С. Л. Экономика. Баку.
2011. Гл. 17., – 453с.
9.
Михайлов, Д.Л. К вопросу формирования
кредитной системы государства. – М.: Перспектива.
2011. – 298с.
10.
Новикова, А.М. Кредитование юридических
лиц Советы юриста. – М.: Мысль. 2011. – 231с.
11.
Нуреев, А.М.Вопросы кредитования. – Воронеж.
2011. – 231с.
12.
Оверченко, О.В. Процесс кредитования на
внешнем и внутреннем рынках. М.: Мысль.
2011. – 342с.
13.
Паткина, Е.В.Кредитование: от А до Я. –
М.: Прогресс. 2011. – 324с.
14.
Перепелов, С.Д. О реформировании кредитной
политики государства. – М.: Мысль. 2011.
– 288с.
15.
Сиротинкин, Е.Д. Сущность кредитной системы
российской Федерации. – М.: Проспект.
2011. – 376с.
16.
Стоянов, А.А, Функции коммерческих банков
на современном этапе. – М.: Перспектива.
2011. – 187с.
17.
Сюткин, А.П. Финансы и кредит. Учебник.
– СПб.: Нева-Пресс. 2011. –489с.
18.
Таранова, Е.Д.Кредитование юридических
лиц. – М.: Перспектива. 2011. – 324с.
19.
Тишкин, М.И. Финансы и кредит Учебник для
вузов. 2011. – 356с.
20.
Уфимцева, М.И. Кредитование физических
и юридических лиц: основные правила. –
М.: Финансы и статистика. 2010. – 390с.
21.
Фадеев, Г.Н. Вопросы кредитования юридических
лиц. – М.: Прогресс. 2009. – 329с.
22.
Хохлаткина, М.И.Кредитование предприятий:
основные этапы. – М.: Прогресс. 2009. – 342с.
23.
Исаева, Е. Б. Денежно-кредитная политика
в России: возможности и результаты // Деньги
и кредит. 2012. № 9. С. 19 – 27.
24.
Лакшина, О. А. Банковские резервы как условие
эффективного функционирования кредитной
системы // Деньги и кредит. 2012. № 7. С. 53
– 59.
25.
Обухов, Н. П. Кредитный рынок и денежная
политика // Финансы. 2012. № 2. С. 21 – 22.
26.
Симонов, В. В. Кредитная система и государственное
регулирование // Деньги и кредит. 2012. №
4. С. 68 – 77.
27.
Чекмаева, Е. Н. Межбанковский кредитный
рынок и его регулирование // Деньги и кредит.
2012. № 5. С. 68 – 71.
28. ЮНИКРЕДИТ БАНК [электронный ресурс]
// UNICREDITBANK.RU: Информационный портал (дата
публикации 15.09.2013г.) – Электрон. дан. –
URL:http://www.unicreditbank.ru/rus/reg/moscow/small/loans/invest_loan/requirements.wbp/
(дата обращения 03.10.2013г.). – Заглавие с
экрана.
29. Справочник по кредитным организациям
[электронный ресурс] // CBR.RU: Федеральная
служба государственной статистики (дата
публикации 15.08.2013г.) – Электрон. дан. –
URL: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp (дата обращения
03.10.2013г.). – Заглавие с экрана.
1
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого
банка: монография / Г.С. Панова. – М.: ИНФРА-М,
2009. –462 с.
2
Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ,
2010. – 498 с.
3
Виноградова Т.Н. Банковские операции.
– Ростов на Дону «Феникс», 2001. – 284 с.
4
Гражданский кодекс Российской Федерации.
Принят Государственной Думой Федерального
собрания РФ. 30.11.1994. №32 Часть 1(в ред.21.07.2005)//СЗ
РФ. 1994 №32. ст.3301; 2005. №30 (4.2). Ст.3120.
5
Сиротинкин Е.Д. Сущность кредитной системы
российской Федерации. – М.: Проспект.
2011. – 376с.
6
Дюжева А.П. Функции и виды кредитования.
– М.: Финансы и статистика. 2011. – 302с.
7
Оверченко О.В. Процесс кредитования на
внешнем и внутреннем рынках. М.: Мысль.
2011. – 342с.
8
Сюткин А.П. Финансы и кредит. Учебник.
– СПб.: Нева-Пресс. 2011. – 489с.
9
Хохлаткина, М.И.Кредитование предприятий:
основные этапы. – М.: Прогресс. 2009. – 342с.
10
Кириллов А.М. Сущность процесса кредитования.
– М.: Перспектива. 2011. – 245с.
11
Симонов, В. В. Кредитная система и государственное
регулирование // Деньги и кредит. 2012. №
4. С. 68 – 77.
12
Левшин А.М. Кредитование: закономерности
и перспективы. – М.: Проспект. 2011. – 453с.
13
Михайлов Д.Л. К вопросу формирования кредитной
системы государства. – М.: Перспектива.
2011. – 298с.
14
Паткина, Е.В.Кредитование: от А до Я. –
М.: Прогресс. 2011. – 324с.
15
Нуреев, А.М.Вопросы кредитования. – Воронеж.
2011. – 231с.
16
Борисова М.Д. Кредитный механизм. – М.:
Мысль. 2011. – 134с.
17
ЮНИКРЕДИТ БАНК [электронный ресурс]
// UNICREDITBANK.RU: Информационный портал (дата
публикации 15.09.2013г.) – Электрон. дан. –
URL:http://www.unicreditbank.ru/rus/reg/moscow/small/loans/invest_loan/requirements.wbp/
(дата обращения 03.10.2013г.). – Заглавие с
экрана.
18
Стоянов А.А, Функции коммерческих банков
на современном этапе. – М.: Перспектива.
2011. – 187с.
19
Фадеев Г.Н. Вопросы кредитования юридических
лиц. – М.: Прогресс. 2009. – 329с.
20
Лакшина, О. А. Банковские резервы как условие
эффективного функционирования кредитной
системы // Деньги и кредит. 2012. № 7. – 59с .
21
Уфимцева М.И. Кредитование физических
и юридических лиц: основные правила. –
М.: Финансы и статистика. 2010. – 390с.
22
Макконнелл, К. Р., Брю, С. Л. Экономика. Баку.
2011. Гл. 17., – 453с.
23
Новикова, А.М. Кредитование юридических
лиц Советы юриста. – М.: Мысль. 2011. – 231с.
24
Перепелов, С.Д. О реформировании кредитной
политики государства. – М.: Мысль. 2011.
– 288с.
25
Тишкин М.И. Финансы и кредит Учебник для
вузов. 2011. – 356с
26
Таранова Е.Д.Кредитование юридических
лиц. – М.: Перспектива. 2011. –324с.
27
Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная
политика // Финансы. 2012. № 2. – 21с.