Проблемы и перспективы развития кредитования в коммерческих банках

Содержание  кредитной заявки

Для объективной оценки достоверности  представленной информации кредитный  инспектор запросил у ОАО «Стройкомплект»  независимое аудиторское заключение (выданное аудиторской фирмой с безупречной репутацией) по итогам отчетных периодов, по которым представлены финансовые отчеты, т.е. 2006-2008 гг.

При предоставлении кредита  ОАО «Стройкомплект» кредитным  ЗАО «Райффайзенбанк» представителю предприятия были заданы следующие вопросы:

- сведения о  предприятии и его организации:  правовая форма организации; дата  ее учреждения; способ оценки  имущества, выступающего в качестве  обеспечения; кому принадлежит  основной пакет акций или наибольшее  количество акций организации; основной вид продукции (работ, услуг), выпускаемой (выполняемых, оказываемых) организацией; основные поставщики и покупатели организации; квалификация, опыт и навыки менеджеров организации;

- взаимоотношения потенциального  заемщика с другими банками:  в каких еще банках организация имеет счета и обращалась ли за кредитом в другие банки; почему обратилась именно в этот банк; имеются ли непогашенные кредиты;

- сведения о  запрашиваемом кредите: цель кредита;  планируемые источники его погашения;  сумма кредита и методика ее определения заемщиком; соответствие срока предоставления кредита сроку службы активов и жизненному циклу продукции, финансируемых за счет кредитных ресурсов;

- информация о погашении  кредита: сроки погашения основной  суммы долга и процентов по нему; способы погашения кредита; уровень денежной наличности, поступающей в организацию в течение операционного цикла; наличие у организации гаранта по кредиту; финансовое состояние организации;

- характеристика  предлагаемого обеспечения: вид  обеспечения; собственник; сведения об обременении этого имущества; возможность потери этим имуществом каких-либо качественных характеристик при длительном хранении; издержки транспортировки и хранения имущества, выступающего в виде обеспечения.

По результатам  такой беседы кредитный инспектор может предварительно оценить серьезность, надежность, репутацию потенциальных заемщиков, особенно тех из них, кто впервые обращается в данный банк за кредитом, а также обоснованность кредитной заявки, степень обеспечения кредитными ресурсами, влияние последствий выдачи кредита на кредитный портфель банка и в целом его соответствие кредитной политике банка.

В таблице 3 приведена оценка качества информации, используемой для  анализа кредитоспособности ОАО  «Стройкомплект», по основным источникам данных, проводимая ЗАО «Райффайзенбанк» при оценке кредитоспособности заемщика.

 

Таблица 3. Оценка качества информации, используемой в анализе кредитоспособности ОАО «Стройкомплект»

 

Источник информации	Показатели  качества информации
	полнота	достоверность	доступность	оперативность
Бух. Отчетность	+/-	+	+	+/-
Учредительные документы, устав	+/-	+	+	+/-
Нормативно-законодательная  база	+/-	+	+	+
Аудиторская и  консалтинговая информация	+/-	+	+	+/-
Данные рейтинговых (информационных агентств, информация Росгомстата России, различные отраслевые сборники	+/-	+/-	+	-
Информация  из Интернета	+/-	+/-	+	+
Прогноз финансовая информация, в т.ч. бизнес-планы и  бюджеты	+/-	+/-	+/-	-

 

Примечание к таблице: «+» — признак (в большей степени) присутствует в полном объеме; «-» — признак (в большей степени) отсутствует, «+/-» — невозможна однозначная трактовка степени присутствия признака.

В случае наличия безоговорочно  положительного или модифицированного  с оговоркой аудиторского заключения.

Аудиторская или оценочная фирма; должна быть аккредитованной при данном финансовом институте; в профессионализме, независимости и объективности сотрудников этой фирмы не должно быть сомнения.

Таким образом, ни один из источников информации ОАО «Стройкомплект»  не является в достаточной степени полным, так как лишь на основе комплексного изучения и оценки данных разных источников информации аналитик может делать обоснованные выводы о возможности предоставления кредитных ресурсов.

Рассмотрим определение  кредитоспособности ОАО «Стройкомплект» при привлечении кредита на пополнение оборотных активов в 2010 году у ЗАО «Райффайзенбанк».

При оценке кредитоспособности ОАО «Стройкомплект» ЗАО «Райффайзенбанк» использует принцип осторожности, т.е. пересчета статей актива баланса  в сторону уменьшения.

Банк использует единый показатель – рейтинг заемщика, который рассчитывается в баллах. Сумма баллов определяется умножением класса каждого показателя на его вес в совокупности. Количество показателей, используемых для расчета  и критерии разбивки заемщиков по классам производится банком в соответствии с принятой им кредитной политикой.

Выбранные банком оценочные показатели имеют свой вес в общей совокупности, в  зависимости от фактических значений происходит разбивка их на три класса (таблица 4).

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4. Разбивка показателей по классам

 

Показатель	Значение ОАО  «Стройкомп-лект» в 2009	1 класс	2 класс	3 класс
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0,12	0,2 и выше	0,1-0,2	Менее 0,1
Коэффициент промежуточной  ликвидности (К2)	1,3	0,8 и выше	0,6 – 0,8	Менее 0,6
Коэффициент текущей  ликвидности (К3)	1,93	2 и выше	1-2	Менее 1
Коэффициент финансовой независимости (К)	0,65	0,6 и выше	0,4 – 0,6	Менее 0,4

 

Далее рассчитаем рейтинг  ОАО «Стройкомплект» в 2009 году (таблица 5).

Таблица 5. Расчет рейтинга ОАО «Стройкомплект»

 

Показатель	Фактическое значение	Класс	вес	Расчет
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0,12	2	10	2*10=20
Коэффициент промежуточной  ликвидности (К2)	1,3	1	10	1*10=10
Коэффициент текущей  ликвидности (К3)	1,93	2	50	50*2=100
Коэффициент финансовой независимости (К)	0,65	1	30	30*1=30
Итого	Х	х	100	160

 

 

 

 

Таблица 6. Разбивка по классам

 

Сумма баллов	Класс кредита
До 150	1
151-250	2
251 и выше	3

 

Из вышеприведенных  расчетов делаем вывод, что ОАО «Стройкомплект» принадлежит 2 классу кредитозаемщиков.

Как уже отмечено выше, ОАО «Стройкомплект» в 2009 году принадлежал второму классу заемщиков. Поэтому уровень процентной ставки по предоставляемому кредиту достаточно высок. Но необходимо отметить то, что  предприятие очень устойчиво держится на своем уровне и уже очень близко подходит к первому классу, что говорит о положительном решении банка при вопросе выдачи кредита. Что касается залога или гарантии, то предприятие в качестве залога предоставляет свои основные фонды. Причем они остаются в пользовании предприятия. Такой вариант становится возможным в результате постоянного кредитования банком предприятия и достаточно (для современных условий) высокого уровня рейтинговой оценки банка.

Договоры подписывается  генеральным директором и главным бухгалтером ОАО «Стройкомплект» и управляющим и главным бухгалтером ЗАО «Райффайзенбанк», скрепляется печатями обеих сторон.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

 

3.1 Проблемы и предложения банковского кредитования ЗАО «Райффайзенбанк»

 

Основная современная  проблема современных банков при  осуществлении краткосрочного кредитования заключается в несвоевременности, полноте или невыплате кредита.

Существует множество  методов борьбы с данным явлением, так или иначе обеспечивающих гарантию оплаты кредита, но практически в природе абсолютно безрисковых кредитов нет.

Однако приведем некоторые  предложения по снижению банковских рисков.

Абсолютной  сохранностью обладает заклад. Помимо этого сохранность обеспечения может достигаться за счет его страхования от рисков гибели (утраты), повреждения, недостачи. Решение о целесообразности страхования обеспечения кредитор принимает в зависимости от того, какую долю составляет обеспечение в общей сумме чистых активов с учетом класса кредитоспособности заемщика. Так, если стоимость обеспечения составляет более 75% чистых активов для заемщиков, относящихся к I классу кредитоспособности, и более 50% — для заемщиков, относящихся ко II классу кредитоспособности, страхование обеспечения обязательно. В договорах страхования должны быть учтены все условия для получения страховки кредитором в случае наступления одного из страховых случаев (гибель, повреждение, недостача): выгодоприобретателем по договору страхования является кредитор; срок договора должен соответствовать сроку кредитного договора; страховая сумма должна покрывать залоговую стоимость обеспечения; другие условия.

В таблице 7 приведена классификация  обеспечения по кредиту с присвоением  ему определенного класса.

 

Таблица 7.  Классификация  обеспечения по кредиту

 

Класс	Наименование	Характеристика
1	Обеспечение высшей категории	Высоколиквидное или среднеликвидное обеспечение, абсолютная сохранность (заклад, застраховано), залоговая стоимость полностью покрывает обязательства
2	Обеспечение среднего качества	Среднеликвидное или низколикидное обеспечение, достаточная сохранность (застраховано, обеспечены условия сохранности), залоговая  стоимость полностью покрывает  обязательства
3	Удовлетворительное обеспечение	Среднеликвидное или низколиквидное обеспечение, удовлетворительная сохранность (не застраховано, но полностью  обеспечены условия сохранности, или  наоборот), залоговая стоимость покрывает  не более 50% обязательств
4	Обеспечение низкого  качества	Высоколиквидное, среднеликвидное, низколиквидное обеспечение, низкая сохранность, залоговая стоимость  покрывает обязательства менее  чем на 50%

 

В сущности, выбор формы  обеспечения по кредитным обязательствам зависит в первую очередь от мнения кредитора, который берет на себя риск невозврата предоставленных ресурсов и которому необходимо решать, насколько предлагаемое обеспечение соответствует уровню принимаемого риска.

В своей деятельности по решению данной проблемы ЗАО «Райффайзенбанк» создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам ЦБ РФ и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).

В современном мире суперконкуренции и предложения различных кредитных услуг ЗАО «Райффайзенбанк» может сдать свои позиции по причине длительного оформления заявки на кредит (большой пакет документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности заемщика и т.д.).

Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки предложений по совершенствованию кредитования в  ЗАО «Райффайзенбанк».