Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Мая 2013 в 15:38, дипломная работа
Цель дипломной работы – разработать рекомендации по осуществлению расчетов коммерческими банками на примере АКБ «Райфазенбанк-Аваль». Для достижения этой цели поставлены задачи:
- изучить теоретический аспект организации расчетов в коммерческих банках;
- проанализировать организацию расчетов в АКБ «Райфазенбанк-Аваль»;
- провести анализ клиентской базы в АКБ «Райфазенбанк-Аваль»;
- выявить положительные и отрицательные параметры в работе банка по организации расчетных операций;
- разработать рекомендации по улучшению организации расчетных операций в АКБ «Райфазенбанк-Аваль».
Введение
Глава 1. Современная концепция расчетных операций и их сущность
1.1 Сущность расчетных отношений и принцип их организации в народном хозяйстве
1.2 Организация безналичных расчетов в коммерческих банках
1.3 Платежные системы и их участие в расчетах
Вывод к главе 1
Глава 2. Анализ расчетных операций коммерческого банка
2.1 Общая характеристика АКБ "Райфазенбанк-Аваль"
2.2 Анализ ведения безналичных расчетов в АКБ "Райфазенбанк-Аваль"
2.3 Анализ эффективности ведения отдельных видов расчетов
Вывод к главе 2
Глава 3. Пути повышения эффективности расчетных операций АКБ
3.1 Основные проблемы расчетных операций АКБ
3.2 Повышение эффективности операций АКБ
Вывод к главе 3
Вывод
Список литературы
Приложения
Приложение Б
Структура источников ОАО КБ «Райфазенбанк-Аваль»
№ п/п |
Наименование статей |
На 01.01.2006 г |
На 01.01.2007г. | ||
Сумма тыс. грн. |
% к итогу |
Сумма тыс. грн. |
% к итогу | ||
А |
1 |
2 |
3 |
4 | |
1 |
Кредиты, полученные банком от НБУ |
900,0 |
2,10 |
901,6 |
1,29 |
2 |
Средства кредитных организаций |
2145,8 |
4,90 |
2555,2 |
3,68 |
3 |
Средства клиентов, в т.ч. юридические лиц физические лица |
33248,8 29843,4 3405,3 |
77,40 69,5 7,9 |
47557,4 39679,0 7878,4 |
68,40 57,10 11,30 |
4 |
Доходы будущих периодов по проводимым операциям |
2,4 |
0,01 |
3331,1 |
4,96 |
5 |
Выпущенные долговые обязательства банка |
2787,2 |
6,50 |
5547,0 |
4,80 |
6 |
Прочие обязательства |
1367,7 |
3,20 |
1265,00 |
7,90 |
7 |
Резервы на возможные потери но расчетам, риски и обязательства |
94,8 |
0,20 |
1265,0 |
1,82 |
8 |
Акционерный (уставный) капитал |
1600,0 |
3,70 |
3000,0 |
4,3 |
9 |
Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка |
872,6 |
2,03 |
929,5 |
1,33 |
10 |
Переоценка основных средств |
3,5 |
0,01 |
0,0 |
0,00 |
11 |
Нераспределенная прибыль |
23,6 |
0,10 |
754,2 |
1,08 |
12 |
Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
92,1 |
0,15 |
204,9 |
0,44 |
13 |
Валюта баланса |
42954,3 |
100 |
69498,5 |
100 |
Приложение В
Структура активов АКБ «Райфазенбанк-Аваль»
п/п |
Наименование статей |
На 01.01.2006 г |
На 01.01.2007г год | ||
Сумма тыс. грн. |
% к итогу |
Сумма тыс. грн. |
% к итогу | ||
А |
1 |
2 |
3 |
4 | |
1 |
Денежные средства и счета в НБУ РФ |
6332,9 |
14,70 |
11535,5 |
16,60 |
2 |
Государственные долговые обязательства |
5097,4 |
11,90 |
8221,3 |
11,80 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
3993,2 |
9,30 |
1888,5 |
2,70 |
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи |
18,4 |
0,04 |
621,5 |
0,89 |
5 |
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
24463,2 |
- |
34552,2 |
- |
6 |
Резервы на возможные потери по ссудам |
570,5 |
- |
853,0 |
- |
7 |
Чистая ссудная задолженность |
23892,7 |
55,60 |
33699,2 |
48,50 |
8 |
Проценты начисленные, включая просроченные |
236,9 |
0,60 |
735,3 |
1,10 |
9 |
Внеоборотные активы банка |
1584,2 |
3,70 |
1813,7 |
2,60 |
10 |
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги |
568,1 |
1,92 |
445,1 |
0,60 |
11 |
Расходы будущих периодов по банковским операциям |
31,7 |
0,10 |
4991,5 |
7,11 |
12 |
Прочие активы |
1198,7 |
2,74 |
5547,0 |
8,00 |
13 |
Валюта баланса |
42954,2 |
100 |
69498,5 |
100 |
Динамика основных показателей АКБ «Райфазенбанк-Аваль» в 2005 г.
На 01.01.2005 г, тыс. грн. |
На 01.04.2005 г, тыс. грн. |
На 01.07.2005 г, тыс. грн. |
На 01.01.2006 г, тыс. грн. | ||
А |
1 |
2 |
3 |
4 | |
1 |
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
17874,0 |
19154,0 |
21575,0 |
23127,0 |
2 |
Вложения в государственные долговые обязательства |
968,0 |
1594,0 |
2719,0 |
3983,0 |
3 |
Средства клиентов |
17699,0 |
19939,0 |
23696,0 |
28318,0 |
4 |
в т.ч. физических лиц |
1684,0 |
2039,0 |
2458,0 |
2705,0 |
5 |
Выпущенные долговые обязательства |
1731,0 |
1805,0 |
1408,0 |
1264,0 |
6 |
Валюта баланса (валовая) |
24513,0 |
28206,0 |
31352,0 |
36699,0 |
7 |
Капитал (по методике НБУ) |
1739,0 |
1945,0 |
3336,0 |
3276,0 |
8 |
Прибыль |
231,6 |
34,5 |
53,8 |
158,5 |
Приложение Г
Динамика основных показателей АКБ «Райфазенбанк-Аваль» в 2006 г.
№ п\п |
Показатели |
2006 год | |||
На 01.01.2006 г., тыс. грн. |
На 01.04.2006 г., тыс. грн. |
На 01.07.2006г., тыс. грн. |
На 01.01.2007 г., тыс. грн. | ||
А |
1 |
2 |
3 |
4 | |
1 |
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
24463,0 |
25479,0 |
30059,0 |
33435,0 |
2 |
Вложения в государс-твенные долговые обязательства |
5097,0 |
5774,0 |
8414,0 |
9947,0 |
3 |
Средства клиентов |
33249,0 |
34484,0 |
41185,0 |
45809,0 |
4 |
в т.ч. физических лиц |
3405,0 |
3705,0 |
4813,0 |
5819,0 |
5 |
Выпущенные долговые обязательства |
2787,0 |
2019,0 |
2687,0 |
4151,0 |
6 |
Валюта баланса (валовая) |
42954 |
50969,0 |
54681,0 |
63049,0 |
7 |
Капитал (по методике НБУ) |
3319,0 |
3484,6 |
3677,7 |
4626,1 |
8 |
Прибыль |
314,9 |
81,6 |
270,4 |
365,8 |
Анализ эффективности использования привлеченных и заемных средств
№ п/п |
Наименование показателей |
2004 г. тыс. грн. |
2006г. тыс. грн. |
Отклонения (+,-) |
А |
1 |
2 |
3 | |
1 |
Привлеченные средства |
39646,70 |
63708,30 |
24061,60 |
2 |
Заемные средства |
900,00 |
901,60 |
1,60 |
3 |
Всего обязательств |
40546,76 |
64609,90 |
24063,20 |
4 |
Сумма кредитных вложений |
23892,71 |
33699,20 |
9806,50 |
5 |
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств (стр 1: стр 4) |
1,60 |
1,90 |
0,30 |
6 |
Коэффициент эффективности использования заемных средств (стр 2: стр 4) |
0,04 |
0,03 |
-0,01 |
7 |
Обязательства на 1 грн. (стр 3: стр 4) |
1,69 |
1,90 |
0,21 |
Приложение Д
Структура доходов и расходов АКБ «Райфазенбанк-Аваль»
№ п/п |
Наименование статей |
На 01.01.2006 г,. тыс. грн. |
На 01.01.2007 г,. тыс. грн. |
Темп роста, % |
А |
1 |
2 |
3 | |
1 |
Процентные доходы |
2161,68 |
4462,17 |
206,4 |
2 |
Процентные и аналогичные расходы |
2074,19 |
2670,54 |
128,7 |
3 |
Чистый процентный доход |
87,49 |
1791,63 |
2047,7 |
4 |
Комиссионные доходы |
284,60 |
506,53 |
177,9 |
5 |
Комиссионные расходы |
172,15 |
177,65 |
103,1 |
6 |
Чистый комиссионный доход |
112,46 |
328,88 |
292,4 |
7 |
Прочие операционные доходы, в том числе: |
9400,40 |
11003,41 |
117,0 |
8 |
-доходы от операций в иностранной валюте |
7576,15 |
9817,10 |
129,5 |
9 |
-доходы, полученные в форме дивидендов |
0,44 |
0,27 |
61,5 |
10 |
-другие текущие доходы |
74,33 |
224,57 |
302,1 |
11 |
Всего текущих доходов |
9600,35 |
13123,9 |
136,7 |
12 |
Прочие операционные расходы, в том числе: |
8748,89 |
12045,29 |
137,6 |
13 |
-расходы по оплате труда |
243,94 |
1002,63 |
411,0 |
14 |
-эксплуатационные расходы |
478,38 |
554,92 |
115,9 |
15 |
-расходы от операций с иностранной валютой |
7665,97 |
9465,15 |
123,5 |
16 |
-расходы от операций с ценными бумагами |
36,83 |
768,42 |
2086,3 |
17 |
Другие расходы |
323,77 |
234,17 |
78,5 |
18 |
Чистые текущие доходы до формирования резервов |
851,45 |
1078,64 |
126,6 |
19 |
Изменение величины резервов: |
|||
20 |
-на возможные потери по ссудам |
539,15 |
592,14 |
109,8 |
21 |
-по ценным бумагам |
-2,66 |
-1,71 |
64,0 |
22 |
Прибыль за отчетный период |
314,964 |
487,90 |
154,9 |
Приложение Е
Анализ рентабельности активов АКБ «Райфазенбанк-Аваль»
№ п/п |
Наименование показателей |
На. 01.01.2006г тыс. грн. |
На 01.01.2007гтыс.грн. |
Темп роста | |
ед. |
% | ||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 | |
1 |
Операционные доходы, тыс.грн. |
9400,40 |
1103,41 |
1603,01 |
117,1 |
2 |
Чистая прибыль, тыс. грн. |
314,96 |
487,90 |
172,93 |
154,9 |
3 |
Сумма активов, тыс. грн. |
42954,29 |
69498,46 |
26544,1 |
161,8 |
4 |
Маржа прибыли, долей ед. |
0,03 |
0,044 |
0,01 |
133 |
5 |
Использование активов (стр 1: стр 3), долей ед. |
0,22 |
0,15 |
-0,07 |
68,2 |
6 |
Прибыль на активы (стр 4: стр 5), долей ед. |
0,14 |
0,29 |
0,15 |
185,7 |
Приложение Ж
Показатели деятельности банка за 2005-2007 года
№ п/п |
Показники |
Оптим значення |
2002р |
2003р |
2004р |
1 |
Капітал банку, млн.грн. |
Х |
46,5 |
65,2 |
87,8 |
2 |
Статутний капітал, млн.грн. |
Х |
30,1 |
42,4 |
64,9 |
3 |
Залучені кошти, млн.грн. |
Х |
404,8 |
579,4 |
796,0 |
4 |
Депозити банку, млн.грн. |
Х |
287,0 |
456,2 |
731,9 |
5 |
Продуктивні активи, млн.грн. |
Х |
251,4 |
420,4 |
529,6 |
6 |
Високоліквідні активи, млн.грн. |
Х |
67,6 |
83,0 |
104,0 |
7 |
Матеріалізовані активи, млн.грн. |
Х |
42,9 |
71,7 |
149,4 |
8 |
Робочі активи, млн.грн. |
Х |
318,0 |
503,4 |
633,6 |
9 |
Неробочі активи, млн.грн. |
Х |
50,3 |
96,1 |
113,3 |
10 |
Ділові активи, млн.грн. |
Х |
386,3 |
599,5 |
749,9 |
11 |
Коефіцієнт миттєво ліквідності депозитів |
>=20% |
23,6 |
18,2 |
14,2 |
12 |
Коефіцієнт загально ліквідності зобовязань |
>=100% |
91,0 |
103,5 |
94,2 |
13 |
Коефіцієнт генерально ліквідності зобовязань |
Х |
27,3 |
26,7 |
31,9 |
14 |
Коефіцієнт ресурсно ліквідності зобовязань |
70-80% |
62,1 |
72,6 |
66,5 |
15 |
Коефіцієнт ліквідност робочих активів |
>=20% |
21,3 |
16,5 |
16,4 |
16 |
Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів |
Х |
64,0 |
74,0 |
59,6 |
Приложение З
Спрогнозированные показатели ликвидности банка на 2008 рік
№ |
Показники |
Оптим значення |
2005р |
2006р |
2007р |
2008р. |
1 |
Коефіцієнт миттєво ліквідності депозитів | < |