Развитие банковского кредитования в России

      2.2. В налично-денежной  форме (как правило, физическим  лицам)

3. По технике предоставления  кредита

      3.1. Одной  суммой.

      3.2. С овердрафтом  (схема кредитования, дающая клиенту  право оплачивать с расчетного  счета товары, работы, услуги своих  контрагентов в сумме, превышающей  объем кредитовых поступлений  на его счет, т.е. иметь на  этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер  и срок которого устанавливаются  в кредитном договоре между  банком и данным клиентом; различают  краткосрочный, продленный, сезонный  виды овердрафта).

     3.3. В виде  кредитной линии:

• простая (невозобновляемая) кредитная линия;
• возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:
• онкольную (до востребования) кредитную линию. Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.;
• контокоррентную кредитную линию. Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика

3.4. Комбинированные варианты.

4. По способу предоставления  кредита

       4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним  банком).

       4.2. Синдицированный.

5. По времени и технике  погашения кредита

       5.1. Погашаемые  одной суммой в конце срока.

       5.2. Погашаемые  равными долями через равные  промежутки времени (этот вариант,  как и следующий, предполагает  согласование графика погашения  основной суммы долга и процентов  с указанием конкретных дат  и сумм). Фактически это так  называемый простой кредит (с  ежемесячными равными суммами  платежей).

       5.3. Погашаемые  неравными долями через различные  промежутки времени:

• сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);
• прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
• сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части  кредитования своих клиентов, а также  консультационные услуги по вопросам кредитования. Для классификации  кредитов на те или иные группы и  виды могут использоваться и другие критерии. [16, c.72]

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении основных правил – принципов кредитования, представляющих собой основу, главный  элемент системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов в том  числе и в области кредитных  отношений. Под принципами понимаются основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого можно считать, что имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования:

• принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
• принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
• принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями;
• принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
• принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
• принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

В особую группу принципов  следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в  кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой  договор (не безусловные принципы):

• принцип целевого использования кредита;
• принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Кроме того, в еще одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного  пользования» сотрудниками банков и  должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики.[19, c 321]

Сущность кредита проявляется  в его функциях. В свою очередь  функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного  назначения кредита. Выявление функций  кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет  использовать его наиболее эффективно. Банковский кредит выполняет следующие  три основные функции:

1. распределительную;
2. эмиссионную;
3. контрольную.

Распределительная функция  кредита заключается в распределении  денежных средств. Она проявляется  при аккумуляции средств, а так  же при их размещении. Конкретно  эта функция проявляется в  процессе временного предоставления средств предприятиям  и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Содержание эмиссионной  функции заключается в создании кредитных средств обращения  и замещения наличных денег. Она  проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные  средства, то есть в оборот наряду с  деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется  тогда, когда на основе замещения  наличных денег происходят безналичные  расчеты.

Содержание контрольной  функции состоит в осуществлении  контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений  строится наблюдение за деятельностью  заемщиков и кредиторов, оценивается  кредитоспособность и платежеспособность предприятий.

1.3 Методы банковского  кредитования.

Методы кредитования выступают  важным элементом системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются.  В отечественной практике до перехода к рыночным отношениям в банковском кредитовании существовали в основном два метода: по остатку и по обороту. С переходом страны к рыночным отношениям и работы коммерческих банков в новых условиях в методах кредитования также происходят определенные изменения, вырабатываются подходы.

В целом в отечественной  практике банковского кредитования можно выделить следующие методы кредитования: кредитование по обороту, по остатку, оборотно - сальдовый метод, кредитование по обороту по укрупненному объекту (на совокупную потребность в оборотных средствах), кредитование в индивидуальном порядке конкретного заемщика, кредитование на основе кредитной линии.

1) Кредитование по обороту охватывает движение объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Кредитование сочетается с оплатой со специального счета платежей за хозяйственные сделки (покупка материальных ценностей, покрытие затрат), а погашение производится поступлением денег на счет.

2) Кредитование по остатку - это, когда ссуда выдается под конкретное обеспечение по отдельно взятому объекту, компенсируя произведенные затраты предприятием из собственных финансовых источников. Кредит выдается под остаток товарно-материальных ценностей (сырье, материалы, топливо, тара и т.д.).

3) Оборотно - сальдовый метод  - сочетает кредитование по обороту и по остатку, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. Вначале кредит выдается на начальной стадии оборота товарно - материальных ценностей и затрат, а затем погашение производится на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

4) Кредитование по обороту с переходом к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме считается более совершенным по сравнению с предыдущими методами, которое распространилось в нашей стране с середины 80-х годов до реформы банковской системы в начале 90-х годов. При данном методе кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства в пределах заранее определенной плановой величины. Практически этот метод  был признан прогрессивным для всех отраслей, и в банковской практике они сохранились до последнего времени.

Зарубежная практика банковского  кредитования выделяет два метода, которые на современном этапе  используются отечественными банками  в отношении рыночных коммерческих структур:

1. метод кредитования  в индивидуальном порядке это срочные ссуды, предоставляемые банком на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретные сроки на основе кредитной политики банка после отбора кредитоспособного заемщика;

2. метод открытой кредитной  линии, когда ссуды предоставляются  в пределах заранее установленного  банком для заемщика лимита  кредитования, который используется  им по мере потребности путем  оплаты предъявленных ему платежных  документов в течение определенного  периода. Это позволяет оплатить  за счет кредита любые расчетно-денежные  документы, предусмотренные в  кредитном соглашении, заключаемом  между клиентом и банком. Обычно  кредитная линия открывается  на один год. В пределах лимита  и периода кредитной линии  заемщик без дополнительных переговоров  может получить ссуду, но при  этом банк четко отслеживает  финансовое положение и репутацию  заемщика. При нарушении условий  кредитного договора и ухудшения  финансового положения банк вправе  закрыть кредитную линию. В  современной банковской практике  различают возобновляемую и не  возобновляемую кредитную линию.  Следует четко определить, что  последние два метода, используемые  в отечественной практике, требует  индивидуального подхода к клиентам, изучения рынка и потребности  в ссуде потенциальных заемщиков.  Существующие в банковской практике  методы кредитования обуславливают  форму ссудного счета, которые  открываются заемщикам. Выдача  и погашение кредита полностью  характеризуют состояние ссудных  счетов. На ссудных счетах отражается  долг банку, выдача новой ссуды,  погашение задолженности. Выдача  ссуды проходит по дебету счета,  а погашение - по кредиту ссудного  счета.

Ссудные счета бывают простые  и специальные. 

Простые ссудные счета используются при выдаче разовых ссуд под отдельно отобранной объект, а погашение производится по срочному обязательству. Каждому клиенту (предприятию) могут открываться два и более простых ссудных счетов на разных условиях.

Специальный ссудный счет открывается заемщику, для удовлетворения постоянной потребности в банковском кредите, когда кредитом опосредствуется большая часть платежного оборота предприятия. По специальному счету происходит регулярная выдача ссуды и погашение кредитного долга.