Развитие банковского кредитования в России

Существует контокоррентный счет (единый активно - пассивный расчетно-ссудный счет), который открывается первоклассным заемщиком, имеющим высокий рейтинг и стабильную кредитоспособность. Кредитовое сальдо счета подтверждает наличие у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита. [9, c. 95]

4. Условия банковского кредитования в России.

Организационное начало формирования кредитных отношений между банком и заемщиком — обращение заемщика в банк с обоснованным ходатайством, в котором указываются: целевое  направление кредита, его сумма  и срок пользования (включая конкретные сроки погашения), а также дается краткая характеристика кредитуемого мероприятия и рассчитывается экономический  эффект от его осуществления. Вместе с ходатайством заемщик представляет:

• копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, регистрационных удостоверений (свидетельств) или патентов;
• документы, удостоверяющие право на пользование земельным участком, заверенные нотариально;
• документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита;
• технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия с расчетом ожидаемых поступлений, от реализации продукции (проведения работ, оказания услуг);
• копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступлений средств от внедрения которого пред-полагается погашать испрашиваемый кредит;
• годовые и квартальные бухгалтерские и статистические отчеты о прибылях и убытках, декларации о доходах, выписки по счетам, открытым в другом банке, и другие обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды (залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страховое свидетельство и т.п.).

В необходимых случаях  банк может потребовать от заемщика и другие документы и сведения, подтверждающие обеспеченность возврата кредита, а также платежеспособность заемщика и гаранта (поручителя). В  то же время для заемщиков, имеющих  постоянные кредитные отношения  с конкретным коммерческим банком, перечень представляемых документов может  быть сокращен.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и  многообразных факторов риска, способных  повлечь за собой непогашение  ссуды в обусловленный срок. Поэтому  до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк по получении ходатайства и необходимых  документов должен тщательно изучить  факторы, которые могут повлечь  за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить  анализ кредитоспособности заемщика.Основная цель анализа кредитоспособности —  определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую  ссуду и на их основе формализовать  в кредитном договоре условия  ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов  взять на себя, и размер кредита, возможность его предоставления в данных обстоятельствах.В процессе анализа кредитоспособности заемщика выясняются: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала (владение активами) обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность в отношении  ссуд — это не только способность  заемщика погасить ссуду, но прежде всего  правомочность получения им кредита. Поэтому, решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому  лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами, определяющими  правомочность тех или иных лиц  в получении кредита. Банки требуют  также предъявления документов, удостоверяющих право юридического лица брать ссуду  и указывающих лиц, уполномоченных вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы.

Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть  долг по ссуде, но и желание выполнить  все обязательства, вытекающие из условий  кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия-заемщика может выступать фактор управления, т.е. умение руководить предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые  для производства товаров и услуг, а также получения прибыли.

Наличие капитала предполагает владение активами в обеспечение  кредита. Предприятиям не может быть предоставлен кредит, если они не располагают  исходным капиталом для обеспечения  ссуды. Одним из показателей финансового  состояния предприятия служит стоимость  имущества владельца — уставный капитал предприятия.

Состояние конъюнктуры —  это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия  и отдельные лица-заемщики. Чем  продолжительнее срок ссуды, тем  важнее прогноз экономической конъюнктуры. Знание того, что может происходить  с заемщиком в периоды процветания  или спада экономической активности в стране, отрасли, городе, а также  изменения условий конкуренции, технологии производства, спроса и  методов реализации продукции или  услуг имеет важное значение при  анализе кредитной заявки.

Обеспечение ссуды призвано уменьшить риск неплатежа, гарантировать  своевременный возврат выданной ссуды. В отечественной и мировой  практике кредитования используются различные  виды обеспечения.

Поручительство — договор  с односторонними обязательствами, где поручитель берет обязательства  перед кредитором оплатить при необходимости  задолженность по ссуде заемщика.

Гарантия — обязательство  гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении  гарантийного срока.

Залог товаров, ценных бумаг  и другого имущества — это  вещественная претензия на чужое  движимое или недвижимое имущество  либо претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного  имущества, если должник не может  погасить свои обязательства. При этом право собственности на залоговое  имущество может перейти к  банку, а право владения сохраняется  за заемщиком. Банку выгодно, чтобы  заемщик, эксплуатируя, например, грузовой автомобиль, получал доходы и мог  из них выплачивать проценты по кредиту  и погашать кредит.

Закладные права на недвижимость, называемые ипотекой. В результате оформления ипотеки владелец недвижимости получает средства от банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здания становится залогом как по всей сумме полученного  кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанным с  кредитом. Залог должен обеспечить не только возврат самой ссуды, но и выплату соответствующих процентов  и неустоек по договору, предусмотренных  в случае невыполнения обязательств.

Переуступка требований и  счетов (цессия). Если в ходе экономической  деятельности у заемщика возникают  требования к третьему лицу, то он может  переуступить их в пользу банка в  качестве обеспечения по полученному  кредиту.

Документы, подтверждающие обеспечение кредита, представляются клиентом в банк в период подготовки кредитного договора до выдачи ссуды. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь полное, 100-процентное обеспечение. Источниками информации при изучении кредитоспособности клиента являются: собеседование с заявителем на ссуду; собственная база данных; внешние источники; инспекция на месте; анализ финансовых отчетов.

На основе собеседования  с заявителем банк выясняет причины  обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. На основе беседы банк может получить информацию о честности и возможностях подателя заявки, о том, потребуется  ли обеспечение кредита, об истории  и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может  запросить у заявителя дополнительную информацию, оформленную документально, для принятия решения о выдаче ссуды.

Банк может почерпнуть необходимую информацию о кредитоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщиков, если такая картотека  ведется в банке, а также использовать информацию, накапливаемую учреждением  банка в паспортах хозорганов, группируемую с помощью вычислительной техники, получаемую из официальных  источников. Информация о кредитоспособности клиента может при желании  банка быть проверена по каналам  внешних источников информации. В  отечественной практике организации  кредитования такого высокоорганизованного  и качественного источника внешней  информации о кредитоспособности предприятий  пока нет. Однако при заинтересованности в подтверждении достоверности  отдельных моментов кредитоспособности подателя кредитной заявки банк может  получать внешнюю информацию от других банков, куда ранее обращался заемщик, а также от его поставщиков, покупателей, конкурентов, налоговой инспекции. Один из наиболее важных источников информации о кредитоспособности, доступных  коммерческому банку-кредитору, —  анализ финансовых отчетов потенциальных  заемщиков. Особое внимание банк обращает на изучение предварительных финансовых отчетов и на прогнозы денежных потоков, которые свидетельствуют об ожидаемых  финансовом состоянии, прибыли и  потребности заемщика в дополнительно  привлекаемых средствах. Для оценки кредитоспособности заемщика на основе результатов анализа финансовых отчетов в мировой практике используется система коэффициентов.

После рассмотрения заявки потенциального заемщика, изучения необходимых  исходных документов, анализа финансовых отчетов на предмет кредитоспособности будущего клиента и получения  убедительных доказательств его  надежности банк принимает решение  о заключении кредитного договора. Надежность договора тем выше, чем  качественнее проработаны и определены в нем базисные условия порядка  кредитования: срочность, платность, возвратность и обеспеченность. [8]

5. Организация банковского кредитования за рубежом.

Кредитные операции составляют наиболее крупную группу статей банковских активов. Прежде всего, необходимо отметить, что во всех странах в той или  иной форме проводится деление ссуд на две крупные группы:

1) персональные ссуды  физическим лицам для удовлетворения  личных нужд 

2) деловые ссуды акционерным  компаниям и единоличным предпринимателям  для обеспечения процесса производства  и реализации продукции. 

Это разграничение имеет  важное значение, потому что в указанных  сферах применяются разные формы  кредитования, действуют различные  правила в отношении сроков, величины, стоимости и обеспечения ссуд, видов финансовых гарантий и т. д.[9, c. 165]

Из общей суммы ссуд в коммерческих банках США наибольший удельный вес приходится на три вида (более 85%):

• ссуды торгово - промышленным предприятиям;
• ссуды под недвижимость;
• ссуды индивидуальным заемщикам.

Ссуды торгово - промышленным предприятиям (коммерческие ссуды) - важнейшая  категория банковских ссуд. Более  половины этих кредитов - краткосрочные  ссуды, предоставленные промышленным компаниям на пополнение оборотного капитала. Часть их носит сезонный характер и быстро погашается. Другая часть кредитов используется предприятиями  для покрытия капитальных затрат, как правило, с последующей конверсией этих ссуд в долгосрочные займы путем  размещения на рынке облигаций или  акций. Краткосрочным кредитом широко пользуются компании в пищевой, легкой промышленности, розничной торговле, обрабатывающей промышленности с сезонным режимом производства (на создание запасов, например, в лесообрабатывающей промышленности). Значительная часть ссуд выдается на более длительный срок (до 8 - 10 лет).

Ссуды под недвижимость - вторая крупная категория ссуд. Здесь  коммерческие банки ведут острую конкурентную борьбу с другими институтами, специализирующимися на выдаче ссуд под недвижимость - компаниями по страхованию  жизни, ссудосберегательными ассоциациями, кредитными союзами и т. д. [4, c. 276] В указанную категорию ссуд включаются, во-первых, банковские кредиты строительным фирмам как форма промежуточного финансирования (temporary financing) в процессе строительного цикла. Срок таких кредитов - до двух лет. По истечении этого срока подрядная фирма погашает банковскую ссуду за счет долгосрочного кредита, полученного у страховой компании, пенсионного фонда и т. д. Во-вторых, в категорию ссуд под недвижимость включаются кредиты частным лицам на покупку домов под закладную. Срок их, обычно, 25 лет и более. Банки часто продают эти закладные Федеральной ассоциации по закладным (Federal Mortgage Association), находящейся под надзором государства.

Ссуды частным лицам (главным  образом потребительский кредит). Эти ссуды начали выдаваться банками  США еще в двадцатых годах  прошлого века и стали неотъемлемым элементом воспроизводственного цикла, облегчающим реализацию товаров. 80% потребительских кредитов предназначено  для покупки товаров в рассрочку (автомобилей, мебели и т. д.), а также  для покупок в магазинах с  помощью банковских кредитных карточек.

В основу классификации кредитных  операций могут быть положены и другие критерии, например наличие обеспечения, сроки кредита и т. д. Так в  Японии кредиты ординарных банков (банков краткосрочного кредита) распределялись следующим образом:

• овердрафты (краткосрочные ссуды без обеспечения) 12, 8%
• краткосрочные ссуды в форме учета векселей 8, 8%
• ссуды под залог векселей 37, 1%
• средне - и долгосрочные ссуды под долговые обязательства заемщика 41, 8%

В США в отличие от японской и западноевропейской практики часть  банковских ссуд выдается без специального обеспечения. Их получают в первую очередь  наиболее солидные клиенты, фирмы с  безупречной репутацией, имеющие  активный рынок сбыта продукции, динамичное руководство, устойчивую прибыль  и прочное финансовое положение. Необеспеченные ссуды первоклассным  заемщикам выдаются, как правило, из более низкого процента, по базовой  или первичной ставке (prim rate).[5, c.52]

По срокам погашения ссуды  делятся на:

• краткосрочные - до 1года (часто оформляются без четко обозначенного срока - до востребования. Это онкольная ссуда - call loan. Она может быть погашена в любое время по требованию банка или клиента.)
• среднесрочные - от 1 до 6 лет (обычно оформляются в виде срочной ссуды с фиксированным сроком. Эти ссуды погашаются в рассрочку, причем порядок погашения определен в договоре банка с заемщиком).
• долгосрочные - 8 - 10 лет (относятся в основном кредиты на покупку недвижимости).

Рассмотрим наиболее распространенные методы банковского кредитования индивидуальных клиентов в Великобритании, США, Франции, Германии.

К числу наиболее популярных форм кредитования частных лиц в  Великобритании относятся:

• персональные ссуды;
• автоматически возобновляемые ссуды;
• кредитные пластиковые карточки;
• ссуды на покупку домов; и реже используемые такие как;
• ломбардный кредит;
• кредит на  образование;